COSTOS INDIRECTOS

PRORRATEO PRIMARIO

CONSUMO DE COMBUSTIBLE - LUBRICANTES

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION DEPARTAMENTO DE SERVICIO

DEPTO 1 DEPTO 2 DEPTO 3 CALDERAS T. MECANICO
1,100.00 900.00 1,400.00 500.00 300.00
´--------------------xx------------------- DEBE HABER
DEPARTAMENTO 1 1,100.00
CIP
DEPARTAMENTO 2 900.00
CIP
DEPARTAMENTO 3 1,400.00
CIP
CALDERAS 500.00
Lubricantes
T. MECANICO 300.00
Lubricantes
EXISTENCIA DE COMBUST. Y LUBRICANTES 4,200.00

Por el consumo de combustible según informe del mes

ALQUILERES
La superficie ocupada por cada departamento es como sigue: 5000 Bs

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION DEPARTAMENTO DE SERVICIO

DEPTO 1 230 m2 Calderas 50
DEPTO 2 170 m2 Taller Mecanico 90
DEPTO 3 300 m2

5,000.00 13% IVA CF

650.00 4,350.00 IMP NETO

FACTOR 4,350.00 5.178571428571 factor

840 m2
DEPARTAMENTOS M2 FACTOR IMPORTE
DEPTO 1 230 5.1785714285714 1,191.07
DEPTO 2 170 5.1785714285714 880.36
DEPTO 3 300 5.1785714285714 1,553.57
Calderas 50 5.1785714285714 258.93
Taller Mecanico 90 5.1785714285714 466.07
TOTAL…............. 840 4,350.00

´--------------------xx------------------- DEBE HABER

DEPARTAMENTO 1 1,191.07
CIP
DEPARTAMENTO 2 880.36
CIP
DEPARTAMENTO 3 1,553.57
CIP
CALDERAS 258.93
Alquileres
T. MECANICO 466.07
Alquileres
IVA CF 650.00
BANCO M/N 5,000.00

Por el pago de alquileres correspondiente al mes

ENERGIA ELECTRICA
FACTURA CRE 15,690.80 IMP NETO
VALOR PARA IVA CF 15,390.80 13% 2,000.80 13,390.00
TASA DE ASEO 300.00

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION DEPARTAMENTO DE SERVICIO

DEPTO 1 14300 kwh Calderas 3,600
DEPTO 2 6500 kwh Taller Mecanico 10,300
DEPTO 3 22700 kwh
TOTAL KWH 57400
FACTOR 13,390.00 0.2332751916376 FACTOR 300.00
57400 57400

DEPARTAMENTOS KW/H FACTOR ENERGIA FACTOR TASA

DEPTO 1 14300 0.2332751916376 3,335.84 0.00522648 74.74
DEPTO 2 6500 0.2332751916376 1,516.29 0.00522648 33.97
DEPTO 3 22700 0.2332751916376 5,295.35 0.00522648 118.64
Calderas 3,600 0.2332751916376 839.79 0.00522648 18.82
Taller Mecanico 10,300 0.2332751916376 2,402.73 0.00522648 53.83
TOTAL…..... 57400 13,390.00 300.00

´--------------------xx------------------- DEBE HABER

DEPARTAMENTO 1 3,410.57
CIP
DEPARTAMENTO 2 1,550.26
CIP
DEPARTAMENTO 3 5,413.99
CIP
CALDERAS 858.61
Energia Electrica 839.79
Tasas y Patentes 18.82
T. MECANICO 2,456.57
Energia Electrica 2,402.73
Tasas y Patentes 53.83
IVA CF 2,000.80
CUENTAS POR PAGAR 15,690.80

Por el registro de la factura de consumo de energia electrica

m2
m2
kwh
kwh

0.00522648

TOTAL
3,410.57
1,550.26
5,413.99
858.61
2,456.57
13,690.00