UNIVERSIDAD MESOAMERICANA

QUETZALTENANGO
FACULTAD DE INGENIERÍA
INGENIERÍA EN SISTEMAS, INFORMÁTICA Y CIENCIAS DE LA COMPUTACIÓN

PROPUESTA DE AUDITORIA
PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO DE AUDITORIA DE SISTEMAS EN LA
DIRECCIÓN DEPARTAMELTAL DE EDUCACIÓN SEDE TOTONICAPÁN

MOISÉS SALVADOR YAX ORDÓÑEZ

201608046
HEANSELL DIOSYMAR TAHAY MENCHÚ
201608102
GERMAN DANIEL RODRÍGUEZ MAZARIEGOS
201608407

QUETZALTENANGO, AGOSTO 2019

 UNIVERSIDAD MESOAMERICANA
QUETZALTENANGO
FACULTAD DE INGENIERÍA
INGENIERÍA EN SISTEMAS, INFORMÁTICA Y CIENCIAS DE LA COMPUTACIÓN

PROPUESTA DE AUDITORIA
PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO DE AUDITORIA DE SISTEMAS EN LA
DIRECCIÓN DEPARTAMELTAL DE EDUCACIÓN SEDE TOTONICAPÁN

QUETZALTENANGO, AGOSTO 2019

 INDICE

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................... VI
CAPITULO 1: MARCO CONCEPTUAL Y CONTEXTUAL .......................................... 8
1.1. ORIGEN DE LA AUDITORIA ............................................................................................ 8
1.2. INFORMACIÓN DE LA ORGANIZACIÓN ........................................................................ 8
1.2.1. Organigrama del Funcionamiento de la Institución ................................................. 8
1.2.2. Descripción de Puestos y Funciones ........................................................................... 8
1.2.3. Identificación Preliminar de la Problemática .............................................................. 9
1.2.4. Modelos de Áreas a Auditar .......................................................................................... 10
1.3. OBJETIVO GENERAL .................................................................................................... 11
1.4. OBJETIVOS ESPECIFICOS ........................................................................................... 11
CAPITULO 2: METODOLOGÍA DE TRABAJO ........................................................... 12
2.1. PUNTOS A EVALUAR .................................................................................................... 12
2.1.1. Identificación Preliminar de Áreas a Auditar ............................................................ 12
2.1.2. Áreas relacionadas a Tecnologías de Información................................................. 12
2.1.3. Justificación ...................................................................................................................... 12
2.2. DETERMINACIÓN DE RECURSOS ............................................................................... 13
2.3. NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS PARA LA AUDITORIA ............................. 13
2.4. ESTIMACIÓN DE COSTOS ............................................................................................ 14
2.5. CRONOGRAMA DE LA PLANIFICACIÓN .................................................................... 16

IV
V
 INTRODUCCIÓN

La mayoría de las personas adultas pasan gran parte de su tiempo en lugares

de trabajo donde desempeñan diferentes tareas según su área de especialidad. Cada
puesto en las empresas requiere de un esfuerzo físico de los empleados, desde cargar
objetos pesados hasta pasar largas horas sentados enfrente de un escritorio o equipo
informático. Esta segunda situación llega a ser dañina para el usuario si no se cuenta
con el mobiliario adecuado para largas jornadas de trabajo, ya que puede ser muy
incómodo e incluso causarle daños físicos.

Asimismo, cada proceso que es realizado en las empresas regularmente no se

encuentra estandarizado según las normas de calidad, las cuales indican los
requerimientos mínimos que debe cumplir un sistema de gestión de calidad en una
empresa. Esta situación es perjudicial para la institución ya que no puede contar con
una guía predefinida para comparar cada actividad que realiza y verificar que su
ejecución sea la correcta.

Debido a que la Dirección Departamental de Educación de Totonicapán es una

entidad del estado que maneja los procesos del departamento de informática de forma
estandarizada, se presenta la planificación para la realización de una auditoria
ergonómica en dicha institución con el fin de evaluar los espacios de trabajo, las
condiciones del mobiliario con el que cuentan y si es el adecuado para el tiempo que
pasan los trabajadores utilizándolo, y una auditoria documental para poder corroborar
la correcta estandarización de los procesos según la norma ISO 9000.

Con la realización de ambas auditorias se pretende identificar las mejoras a

sugerir para que el espacio de trabajo y mobiliario utilizado por los usuarios cuente con
las características acordes al tiempo que son utilizados y a las tareas que realizan el
ellos. Asimismo, aportar mejoras o correcciones para el cumplimiento de las normas
de gestión de calidad en el sistema de estandarización que se maneja actualmente.

VI
 Capitulo1: Marco Conceptual y Contextual

CAPITULO 1: MARCO CONCEPTUAL Y CONTEXTUAL

1.1. ORIGEN DE LA AUDITORIA

La auditoría planeada a realizar en la Dirección Departamental de

Educación ubicada en el municipio de Totonicapán por parte de estudiantes de
octavo semestre de la carrera de Ingeniería en Sistemas jornada matutina se
aplicará con fines académicos como proyecto final por parte del curso de
Auditoria de Sistemas.

1.2. INFORMACIÓN DE LA ORGANIZACIÓN

1.2.1. Organigrama del Funcionamiento de la Institución

Imagen 1.1: Diagrama organizacional de la institución

Fuente: Los autores. Diagrama realizado en la aplicación Draw.io*.

1.2.2. Descripción de Puestos y Funciones

• Departamento Administrativo Financiero:

Encargado de implementar y cumplir las políticas, normas y
procedimientos administrativos y financieros en conformidad con
la ley, así como supervisar y controlar el uso adecuado del fondo
rotativo. También es el encargado de supervisar los procesos de
compras y contrataciones de bienes o servicios de la Dirección
Departamental.
8
 Capitulo1: Marco Conceptual y Contextual

• Departamento de Fortalecimiento a la Comunidad Educativa:

Encargado de planificar y coordinar las actividades relacionadas
con la provisión de los recursos contemplados en los programas
de apoyo, así como dirigir la participación de los padres de familia
en cada uno de los establecimientos educativos del departamento.
• Departamento Técnico Pedagógico:
Encargado de la dirección y supervisión de la formulación e
implementación de los proyectos educativos institucionales que
orientan las acciones técnicas y pedagógicas de los
establecimientos educativos del departamento.
• Unidad Departamental de Informática
Encargada de planificar, coordinar y dirigir las labores de
informática del Departamento de Educación.

1.2.3. Identificación Preliminar de la Problemática

Actualmente el departamento de Informática y los demás

departamentos de la Dirección Departamental de Educación cuenta con
una oficina donde se encuentran instalados tres puestos de trabajo con
equipo informático. El espacio con el que se dispone es reducido, por lo
que genera incomodidad para el equipo que labora en el lugar teniendo
problemas para movilizarse con libertad dentro de ese lugar. Asimismo,
el mobiliario se encuentra en mal estado, ya que son escritorios antiguos
y sillas incomodas que no son aptas para ser utilizadas en largas jornadas
de trabajo.

Los procesos que se llevan a cabo en la organización se han

estandarizando con las normas de gestión de calidad ISO 9000 desde el
año 2009. No todos los procesos están estandarizados actualmente por
lo que es necesaria la revisión de los mismos, así como verificar la
correcta aplicación del sistema de gestión de calidad.

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 Capitulo1: Marco Conceptual y Contextual

1.2.4. Modelos de Áreas a Auditar

Imagen 1.2: Modelo 1 Departamentos a Auditar

Fuente: Los autores. Diagrama realizado en la aplicación Draw.io*.

Imagen 1.2: Modelo 1 Departamentos a Auditar

Fuente: Los autores. Diagrama realizado en la aplicación Draw.io*.

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 Capitulo1: Marco Conceptual y Contextual

1.3. OBJETIVO GENERAL

Evaluar los espacios informáticos de trabajo de los usuarios por medio

de una auditoría ergonómica y los procesos del área de informática por medio
de una auditoría documental con el fin de proporcionar sugerencias de
mobiliario y equipo y de gestión procesos para la mejora de la aplicación de las
normas de calidad y los espacios de trabajo de la institución.

1.4. OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Delimitar las áreas de la institución a evaluar para realizar la auditoria.

• Elaborar los planes de auditoria de cada área a auditar para tener una guía
de trabajo a seguir.
• Segmentar las desviaciones encontradas según su incidencia para priorizar
las de mayor impacto en la institución
• Proporcionar recomendaciones para poder disminuir o eliminar las
desviaciones encontradas.

11
 Capitulo2: Metodología de Trabajo

CAPITULO 2: METODOLOGÍA DE TRABAJO

2.1. PUNTOS A EVALUAR

2.1.1. Identificación Preliminar de Áreas a Auditar

a. Funciones de trabajo con repercuciones en los ojos y la visión en

general.
b. Funciones de trabajo con repercuciones en el tronco, tórax, cuello,
cabeza, columna vertebral, espalda o brazos, y las posturas
adoptadas por el mobiliario, las herramientas y computadora.
c. El Ambiente Laboral de la Institución comprendiendo el mobiliario,
equipo, la iluminación, el aire acondicionado, si ubiera, y los demás
elementos del área de trabajo.
d. Estandarización de procesos según las normas de calidad.

2.1.2. Áreas relacionadas a Tecnologías de Información

Tabla 2.1: Descripción de áreas de tecnología en la institución

NOMBRE DESCRIPCIÓN
Es el área responsable de atender las
necesidades de cómputo de la Dirección
Departamental de Educación y sus
departamentos, tales como la asesoría del
Unidad Departamental manejo del software del Ministerio de
de Informática Educación (MINEDUC) utilizado en esa
sede, configuración de equipos, manejo de
la infraestructura de red y el servidor local
conectado al dominio del MINEDUC, y de
soporte técnico.
Fuente: Los autores. Tabla realizada en Microsoft Word*.

2.1.3. Justificación

Se han seleccionado la unidad departamental de informática para ser

auditada debido a que los procesos realizados en ella se han estandarizado
según las normas de calidad y gestión, por lo que se pretende verificar la
correcta aplicación de dichas normas en la documentación de cada proceso
realizado para así proporcionar una perspectiva mas minuciosa del estado
actual y las mejoras ha aplicar en la gestión de procesos.

Asimismo, también se han seleccionado todos los departamentos y

subdepartamentos de la Dirección Departamental de Educación para porder ser
auditados debido a que cuentan con un espacio de trabajo informático, por lo
que se procedera a evaluar la calidad y eficiencia de los entornos de trabajo con
 Capitulo2: Metodología de Trabajo

equipo computacional, con el fin de salvaguardar la integridad física de los

usuarios y evidenciar si dichos espacios son adecuados para las horas de
trabajo que pasan las personas en ellos.

2.2. DETERMINACIÓN DE RECURSOS

Tabla 2.2: Recursos

Universidad Mesoamericana
Grupo de Estudiantes – Auditoria de Sistemas
Cliente: Dirección Departamental de Duración de la Auditoria
Educación Sede Totonicapán 18 de septiembre al 09 de octubre
2019
Recurso Sueldo / Dia Precio a Facturar
Auditor Junior
(Heansell Diosymar Q 150.00 Q 2,400.00
Tahay Menchú)
Auditor Junior
(Moisés Salvador Q 150.00 Q 2,400.00
Yax Ordóñez)
Auditor Junior
(German Daniel
Q 150.00 Q 2,400.00
Rodríguez
Mazariegos)

Viáticos Q 17.1875 Q 880.00

TOTAL: Q 8,080.00
Fuente: Los autores. Tabla realizada en Microsoft Word*.

Nota: Los viáticos se describen en la sección de estimación de costos.

2.3. NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS PARA LA AUDITORIA

• La auditoria debe ser efectuada por los alumnos previamente

identificados de la universidad Mesoamericana que cursan la cátedra de
Auditoria de Sistemas.
• En todos los asuntos relacionados con la Auditoria, el auditor debe
mantener independencia de criterio.
• Debe ejercerse el esmero profesional en la ejecución de la auditoría y en
la presentación del dictamen.
• La auditoria debe ser planificada apropiadamente según los lineamientos
mínimos para la realización de la misma.
• Debe obtenerse evidencia competente y suficiente, mediante la
inspección, observación, indagación y confirmación para proveer una

13
 Capitulo2: Metodología de Trabajo

base razonable que permita la expresión de una opinión sobre los

estados de las áreas a auditar.
• El dictamen final debe realizarse de forma clara y coherente, con
objetividad y de forma técnica.

2.4. ESTIMACIÓN DE COSTOS

2.4.1. Costos por recurso humano

Se hace referencia a la inversión derivada del trabajo profesional

que fue necesario para completar ambas auditorias. En la Tabla 2.3 se
detallan los costos del trabajo profesional. Los costos son referenciales
ya que el trabajo profesional no será lucrado; las auditorías serán
realizadas por estudiantes de ingeniería como práctica del curso de
Auditoria en Sistemas. Cabe resaltar que cada estudiante trabajará un
promedio de 2 horas diarias en un periodo de 16 días hábiles.

Tabla 2.3: Costos de recurso humano

Costo por Sub total
Estudiante Días Horas por día
hora (Q) (Q)
German Rodríguez 16 2 75.00 2,400.00
Heansell Tahay 16 2 75.00 2,400.00
Moisés Yax 16 2 75.00 2,400.00
TOTAL 7,200.00
Fuente: Los autores. Tabla realizada en Microsoft Word*.

2.4.2. Costos por viáticos

Se previó el costo por viáticos durante los 16 días de trabajo,

incluyendo transporte y alimentos. Los costos se especifican en la Tabla
2.4.
Tabla 2.4: Costos por viáticos
Cantidad Descripción Costo (Q) Sub total (Q)
16 Transporte 30.00 480.00
16 Alimentos 25.00 400.00
TOTAL 880.00
Fuente: Los autores. Tabla realizada en Microsoft Word*.

14
 Capitulo2: Metodología de Trabajo

2.4.3. Costo total

Realizando la sumatoria de los costos estimados en cada

categoría, se obtiene el monto a invertir, esto se detalla en la Tabla 2.5.
Nota: El costo por recurso humano y viáticos fueron pagados por los tres
estudiantes responsables de las auditorias en partes iguales.

Tabla 2.5: Costo total

Descripción Sub total (Q)
Costos por recurso humano 7,200.00
Costos por viáticos 880.00
Costo Total 8,080.00
Fuente: Los autores. Tabla realizada en Microsoft Word*.

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 Capitulo2: Metodología de Trabajo

2.5. CRONOGRAMA DE LA PLANIFICACIÓN

Imagen 2.1: Diagrama de Gantt de la Planificación

Fuente: Los autores. Diagrama creado en el software Project Libre

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