A continuación se le presentan 2 ejercicios, aplique para el análisis individual de los

siguientes indicadores:

A.Índices de liquidez (Análisis de Liquidez).

1a) Ratio de liquidez general o razón corriente
2a) Ratio capital de trabajo
3a) Ratios de liquidez de las cuentas por cobrar

B. Índices de Gestión o actividad.

1b) Ratio rotación de cartera (cuentas por cobrar)
2b) Rotación de los Inventarios

C. Índices de Solvencia, endeudamiento o apalancamiento.

1c) Endeudamiento
2c) Cobertura de gastos financieros

D. Índices de Rentabilidad.
1d) Utilidad activo
2d) Utilidad ventas
3d) Margen bruto y neto de utilidad

Por cada ejercicio elabore su respectivo informe

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AÑO 2018
EMPRESA ALCA

ACTIVO AÑO 2018

Corriente 148.040.000,00
Disponible 44.240.000,00
Caja 180.000,00
Bancos 43.059.000,00
Cooperativa de Ahorro 1.000.000,00
Caja Chica 1.000,00
Exigible 51.000.000,00
Cuentas por Cobrar 17.000.000,00
Documentos por Cobrar 5.000.000,00
Inversiones 29.000.000,00
Realizable 52.800.000,00
Productos en Proceso 12.000.000,00
Materias Primas 33.000.000,00
Productos Terminados 7.800.000,00
 Fijo 201.163.378,00
Depreciable 195.380.000,00
Edificios 91.000.000,00
Muebles y Enseres 30.000,00
Maquinarias Industriales 75.000.000,00
Maquinaria y Equipo 29.000.000,00
Vehículos 350.000,00
No Depreciable 5.783.378,00
Patentes 5.000.000,00

Terrenos 783.378,00
Otros Activos 430.000,00
Seguros Prepagados 430.000,00
Total Activos 349.633.378,00
PASIVO
Corriente 27.800.000,00
Prestámo por Pagar 13.000.000,00
Retenciones por Pagar 1.000.000,00
Cuentas por Pagar 8.000.000,00
Efectos por Pagar 0,00
Impuesto por Pagar 5.000.000,00
Sueldos por Pagar 800.000,00
Largo Plazo 106.000.000,00
Intereses por Pagar L/P 10.000.000,00
Garantías por Pagar L/P 5.000.000,00
Hipotecas por Pagar L/P 91.000.000,00
Total Pasivos 133.800.000,00
PATRIMONIO
Capital 168.417.815,00
Capital Social 168.417.815,00
RESERVAS 34.000.000,00
Reservas Proyectos Futuros 5.000.000,00
Reserva Estatutaria 3.000.000,00
Reserva Legal 5.000.000,00
Reserva Ampliación Fabrica 21.000.000
Utilidades 13.415.563,00
Utilidades Retenidas 8.000.000
Utilidad Neta del Ejercicio 5.415.563
Total Patrimonio 349.633.378,00

AÑO 2018
Ventas 30.000.000,00
(-) Costo de Ventas 18.000.000,00
Utilidad Bruta en Ventas 12.000.000,00
(-) Gastos Operacionales
Gasto Ventas 2.000.000,00
Gastos Administrativos 1.000.000,00
Utilidad Operacional 3.000.000,00
(-) Gastos Financieros 500.000,00
(+) Ingresos 30.000,00
Otros Ingresos Financieros 20.000,00
Otros Ingresos 10.000,00
(-) Egresos 35.000,00
Otros Egresos Financieros 30.000,00
Otros Egresos 5.000,00
Utilidad antes de participación a trabajadores 8.495.000,00
(-) 15% participacion trabajadores 1.274.250,00
Utilidad antes de ISLR 7.220.750,00
(-) 25% ISLR 1.805.187,50
Utilidad Neta del Ejercicio 5.415.563

EMPRESA ALIGUA
Estado de Situación
ACTIVO 2017
Activo Corriente
Caja 2.065.000,00
Caja Chica 60.000,00
Bancos 40.400.000,00
Inventario de Mercancias 3.000.000,00
Hipotecas por Cobrar 2.600.000,00
Cuentas por Cobrar 2.450.000,00
Efectos por Cobrar 10.500.000,00
Provisión Cuentas Malas 245.000,00
Total Activo Corriente 60.830.000
Activo No Corriente
Terreno 8.700.000,00
Intereses Pagados por Anticipado 500.000,00
Edificio 800.000,00
Muebles y Enseres 18.000.000,00
Depreciación Acumulada Muebles y
Enseres 1.800.000,00
Total Activo No Corriente 26.200.000
Total Activo 34.630.000
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar 20.000,00
IVA por Pagar 8.000,00
Total Pasivo Corriente 28.000,00
Pasivo No Corriente
Hipoteca por Pagar 3.450.000,00
Efectos por Pagar 60.000,00
Total Pasivo No Corriente 3.510.000,00
Total Pasivo 3.538.000,00
PATRIMONIO
Capital Social 64.320.000,00
Resultado de Ejercicio 19.172.000,00
TOTAL PATRIMONIO 83.492.000,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 87.030.000,00

EMPRESA ALIGUA
Estado de Resultados

INGRESOS 2017
INGRESOS POR VENTAS
Ingresos por Ventas 30.000.000,00
Otros Ingresos 106.000,00
Total Ingresos 30.106.000,00
Costos de Ventas 655.000,00
Utilidad Bruta 29.451.000,00
Gastos Operativos 10.279.000,00
Utilidad Neta 19.172.000,00