PRESUPUESTO DE VENTAS

SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3

PRECIO UNITARIO DE VENTA $ 1,800 $ 1,800 $ 1,800
UNIDADES A VENDER (gramo) 560 500 460
TOTAL PRESUPUESTO DE VENTAS $ 1,008,000 $ 900,000 $ 828,000

PRODUCTO: Yogurt
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO: Producto lacteo con trozos de fruta que se obtiene de la fermentacion de la leche por culti
lacticos. Aporta calcio que contribuye al fortalecimiento de los huesos y proteína que ayuda al mantenimiento de músculos y
tejidos.Tiene millones de probióticos que ayudan a mantener una adecuada flora intestinal y una mejor digestión.

Fijacion de precio: El precio se ha fijado a un precio de $1.800 la unidad, la cual es un envase que contiene una cantidad de 20
en este rango debido a que nuestros competidores en el sector venden el producto a un precio similar, siendo en el mayor de
ser competitivos y ser mas asequibles al bolsillo del consumidor, se ha decidido que este precio es el adecuado.

Unidades a vender: Se ha establecido una cantidad de 2.000 unidades a vender, pues esta cifra se ha fijado teniendo en cuen
estudio realizado por euromonitor, en el año 2018, el consumo per cápita de yogurt en colombia fue de 3.4 Kilogramos, es de
en promedio 3.4 Kg de yogurt. Si se tiene en cuenta esa cifra junto al numero de habitantes de la ciudad de Florencia, que par
habitantes, y que durante el 2015 y el 2019 el consumo de productos lacteos aumento entre el 15% y el 20% aunalmente, ade
poblacion en la ciudad de Florencia, se puede sugerir que actualmente en la ciudad de Florencia se consumen cerca de 53.833
cifra que expresada en gramos es de 53.833.333 gramos. Ademas el mismo estudio revelo que, cada 8 de 10 familias consumi
colombiano gastaba en promedio cerca de $25.625 en yogurt al año, esto debido a que el yogurt se ha convertido en un produ
familiar. Debido a los factores anteriormente expuestos, se considera que es apropiado fijar la cantidad de unidades a vender
que significa que se esperan vender alrededor de 400.000 gramos de yogurt, cifra cercana a el 1% del total de gramos de yogu
Florencia mensualmente.

Mercado meta y canales de distribucion: El producto va dirigido a consumidores de 5 a 60 años de edad, independientement
amantes de los productos lacteos, especialmente el yogurt, que buscan un alimento nutritivo y rico para consumir a cualquier
comercializara de diversas formas: Se establecera un punto de venta propio en donde se ofertara el yogurt y se vendera a sup
de la ciudad de Florencia, tanto en la parte rural como urbana. El producto se vendera por unidad en una presentacion, la cua

Estrategia de ventas: El producto se hara conocer a traves de publicidad en las redes sociales y la informacion compartida de
venta, se explicara a los clientes cada uno de los beneficios que se derivan del consumo de nuestro producto, buscando crear
para establecer una confianza entre el cliente y nuestra empresa. A los tenderos y dueños de supermercados se les ofrecera u
del producto, con el objetivo de incentivar la adquisicion de este, ademas de que se le transportara directamente el producto

Unidades a vender de acuerdo a la semana del mes: Debido a que gran parte de las personas reciben sus ingresos mensuales
del mes o los ultimos dias del mismo, se considera que habra una mayor demanda en la primera y en la segunda semana del m
tienden a realizar sus compras una vez han recibido sus ingresos mensuales. Cabe destacar que el margen de diferencia entre
puesto que el yogurt se consume a cualquier hora del dia y es catalogado como un "snack", situacion que permite que se adqu
semana, independientemente del mes y el numero de la semana.
Unidades a vender de acuerdo a la semana del mes: Debido a que gran parte de las personas reciben sus ingresos mensuales
del mes o los ultimos dias del mismo, se considera que habra una mayor demanda en la primera y en la segunda semana del m
tienden a realizar sus compras una vez han recibido sus ingresos mensuales. Cabe destacar que el margen de diferencia entre
puesto que el yogurt se consume a cualquier hora del dia y es catalogado como un "snack", situacion que permite que se adqu
semana, independientemente del mes y el numero de la semana.
 SEMANA 4 TOTAL
$ 1,800 $ 1,800
480 2,000
$ 864,000 $ 3,600,000

de la fermentacion de la leche por cultivos

yuda al mantenimiento de músculos y
tinal y una mejor digestión.

nvase que contiene una cantidad de 200 gramos. El precio se ha fijado

n precio similar, siendo en el mayor de los casos mas caro, y para poder
e precio es el adecuado.

esta cifra se ha fijado teniendo en cuenta lo siguiente: De acuerdo a un

n colombia fue de 3.4 Kilogramos, es decir, cada colombiano consumio
ntes de la ciudad de Florencia, que para el año 2018 era de 190.000
entre el 15% y el 20% aunalmente, ademas de un aumento de la
Florencia se consumen cerca de 53.833 kilogramos de yogurt mensual,
elo que, cada 8 de 10 familias consumian yogurt frecuentemente y cada
el yogurt se ha convertido en un producto esencial en la canasta
o fijar la cantidad de unidades a vender a una cifra de 2.000 unidades, lo
ana a el 1% del total de gramos de yogurt consumidos en la ciudad de

a 60 años de edad, independientemente de la clase social y economica,

tritivo y rico para consumir a cualquier hora del dia. El producto se
se ofertara el yogurt y se vendera a supermercados y tiendas de barrio
por unidad en una presentacion, la cual contiene 200 gramos de yogurt.

ociales y la informacion compartida de "voz a voz". En nuestro punto de

o de nuestro producto, buscando crear una buena imagen del mismo
ños de supermercados se les ofrecera un tiempo de 1 mes para el pago
transportara directamente el producto hasta el punto del negocio.

ersonas reciben sus ingresos mensuales generalmente los primeros dias

a primera y en la segunda semana del mes, pues los colombianos
acar que el margen de diferencia entre cada una de las semanas es bajo,
ack", situacion que permite que se adquiera en cualquier dia de la
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3

INVENTARIO INICIAL 0 50 46
MAS UNIDADES A VENDER (gramo) 560 500 460
MERCANCÍA DISPONIBLE PARA LA VENTA 560 550 506
MAS INVENTARIO FINAL 50 46 48
TOTAL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN 610 596 554

POLITICA DE INVENTARIO: A cada una de las unidades que se esperan vender en las tres primeras semanas, se le añadira un 1
de la cantidad de unidades que se han propuesto vender en la semana posterior a la semana presente.

Estudiantes presentes en la clase: Diego Alejandro Diaz, Henry Forero, Briyith Lopez(la compañera Briyith no asistio hasta el fi
 SEMANA 4 TOTAL

48
480 2,000
528
0
528 2288

primeras semanas, se le añadira un 10%

na presente.

mpañera Briyith no asistio hasta el final de la clase por problemas de conexión)

 PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA
UNIDAD DE
MATERIAS PRIMAS DIRECTAS MEDIDA DE CANTIDAD DE MEDIDA COSTO DE
DE COMPRA COMPRA
COMPRA
Leche Litros 389 $ 466,752
Cultivo lactico Unidad 29 $ 29,000
Fruta Kilo 18 $ 108,000
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA POR ARTICULO
CANTIDAD ARTICULOS A PRODUCIR
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA
DE COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

COSTO DE MATERIA PRIMERA SEGUNDA TERCERA CUARTA

UNIDAD DE MEDIDA PRIMA POR ARTICULO SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
DE USO POR ARTICULO
0.17 $ 204 $ 204 $ 204 $ 204 $ 204
0.01 $ 13 $ 13 $ 13 $ 13 $ 13
0.0079 $ 47 $ 47 $ 47 $ 47 $ 47
$ 264 $ 264 $ 264 $ 264
610 596 554 528
$ 160,965 $ 157,271 $ 146,188 $ 139,327
 PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PERSONAL
REMUNERACIÓN POR TOTAL UNIDADES
TIPO DE CONTRATACIÓN CANTIDAD
UNIDAD PRODUCIDAS

Contrato a tiempo indefinido 1 $ 328 2288

TOTAL COSTOS

OBSERVACIONES: La empresa vincula una persona con una remuneracion de $1.200.000, de los cuales
$750.0000 comprenden el costo de mano de obra directa y el resto equivalen a el costo de mano de obra
indirecta.

El operario desarrollara las siguientes labores: 1. recibir la materia prima (leche) para el control de su
calidad. Posterior a esto, 2. el operario filtra la leche utilizando un lienzo limpio y desinfectado, con el fin de
eliminar o retirar partículas, pelos, pajas, suciedad sólida, material orgánico diverso de la leche o
procedente del ordeño o ambiente. 3. A continuacion, el operario lleva la leche a un calentamiento por un
tiempo de 15 minutos a una temperatura de 87°C para la eliminación de Microorganismos. 4. Despues, el
operario somete la leche a un tiempo de retención de 7 a 12 minutos, se enfría a una temperatura de 43
°C y se adiciona el cultivo. 5. En este paso, el operario mantiene la leche a una temperatura ambiente.
Durante 3 a 4 horas. Transcurrido este tiempo se observa la coagulación del producto adquiriendo la
consistencia. 6. Por ultimo, el operario rompe el coagulo hasta lograr una completa homogeneidad y
añade la fruta picada.
OBRA DIRECTA

PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN TERCERA

COSTO MENSUAL
PRIMERA SEMANA SEGUNDA SEMANA SEMANA

$ 750,000 610 596 554

$ 199,956 $ 195,367 $ 181,600

$ 199,956 $ 195,367 $ 181,600

PRODUCCIÓN CUARTA
SEMANA

528

$ 173,077

$ 173,077
 Ultimo cuadro presupuesto materia prima indirecta
PRESUPUESTO DE COSTOS DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
UNIDAD DE
CANTIDAD COSTO UNITARIO SEMANA 1
MEDIDA
Azucar Gramos 2288 $ 3,000

Empaque Unidad 2288 $ 150 $ 73,200

COSTO TOTAL

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

UNIDAD DE
ACTIVIDAD DESEMPEÑADA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
MEDIDA
Empacar, etiquetar y sellar unidad 2288 $ 197 $ 450,000

COSTO TOTAL

PRESUPUESTO COSTOS INDERECTOS DE FABRICACION

UNIDAD DE
ACTIVIDAD DESEMPEÑADA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
MEDIDA
Arriendo Mensual 1 $ 105 $ 240,000
Servicios Publicos kWh/h,M3 $ 52 $ 120,000
COSTO TOTAL

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA

UNIDAD DE CANTIDAD DE
COSTO DE
MATERIAS PRIMAS INDIRECTAS MEDIDA DE MEDIDA DE UNIDAD DE
COMPRA COMPRA COMPRA
MEDIDA DE USO
POR ARTICULO
Empaque Unidad 2288 $ 114,400 1
Azucar Kilogramo 9 $ 27,000 0.00393

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA POR ARTICULO

CANTIDAD ARTICULOS A PRODUCIR
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
eria prima indirecta
IA PRIMA INDIRECTA
SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 TOTAL

$ 71,520 $ 66,480 $ 63,360

BRA INDIRECTA
SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4

610 596 554 528

$ 119,974 $ 117,220 $ 108,960 $ 103,846

S DE FABRICACION
SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4

610 596 554 528

610 596 554 528
$ 95,979 $ 93,776 $ 87,168 $ 83,077

MATERIA PRIMA INDIRECTA

COSTO DE
PRIMERA SEGUNDA TERCERA CUARTA
MATERIA PRIMA
POR ARTICULO SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA

$ 50 $ 50 $ 50 $ 50 $ 50
$ 12 $ 12 $ 12 $ 12 $ 12

$ 62 $ 62 $ 62 $ 62
610 596 554 528
$ 37,698 $ 36,833 $ 34,238 $ 32,631
 GASTOS
GASTOS DE VENTAS SEMANA 1 SEMANA 2
Gastos de personal de ventas $ 400,000 $ 100,000 $ 100,000
Servicios publicos $ 40,000 $ 10,000 $ 10,000
Papeleria y elementos de aseo $ 20,000 $ 5,000 $ 5,000
Arriendo $ 80,000 $ 20,000 $ 20,000
GASTOS DE ADMINISTRACION
Papeleria y elementos de aseo $ 40,000 $ 10,000 $ 10,000
Servicios publicos $ 20,000 $ 5,000 $ 5,000
Arriendo $ 80,000 $ 20,000 $ 20,000
Gastos de personal $ 500,000 $ 125,000 $ 125,000
TOTAL GASTOS $ 1,180,000 $ 295,000 $ 295,000
SEMANA 3 SEMANA 4
$ 100,000 $ 100,000
$ 10,000 $ 10,000
$ 5,000 $ 5,000
$ 20,000 $ 20,000

$ 10,000 $ 10,000
$ 5,000 $ 5,000
$ 20,000 $ 20,000
$ 125,000 $ 125,000
$ 295,000 $ 295,000
 PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE YOGURT "YOGURT DEL CAQUETA" ESTADO
DE RESULTADOS PROYECTADO

INGRESOS POR VENTAS

COSTOS DE PRODUCCION
Mano de obra $ 750,000
Materia prima $ 603,752
CIF $ 951,400
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE VENTAS
Gastos de personal de ventas $ 400,000
Arriendo $ 80,000
Servicios publicos $ 40,000
Papeleria y elementos de aseo $ 20,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTA $ 540,000
GASTOS DE ADMINISTRACION
Papeleria y elementos de aseo $ 40,000
Servicios publicos $ 20,000
Arriendo $ 80,000
Gastos de personal $ 500,000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $ 640,000
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
Venta de residuos de produccion 0
Ingresos financieros 0
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 0
EGRESOS NO OPERACIONALES
Intereses financieros 0
Gravamen financiero 0
TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES 0
TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
 ESTADO PRIMERA SEGUNDA TERCERA CUARTA
SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA

$ 3,600,000 $ 1,008,000 $ 900,000 $ 828,000 $ 864,000

$ 2,305,152 $ 614,573 $ 600,468 $ 558,153 $ 531,958
$ 199,956 $ 195,367 $ 181,600 $ 173,077
$ 160,965 $ 157,271 $ 146,188 $ 139,327
$ 253,651 $ 247,830 $ 230,365 $ 219,554
$ 1,294,848 $ 393,427 $ 299,532 $ 269,847 $ 332,042

$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000

$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000
$ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
$ 135,000 $ 135,000 $ 135,000 $ 135,000

$ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000

$ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 125,000 $ 125,000 $ 125,000 $ 125,000
$ 160,000 $ 160,000 $ 160,000 $ 160,000
$ 114,848 $ 98,427 $ 4,532 -$ 25,153 $ 37,042

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
$ 114,848 $ 98,427 $ 4,532 -$ 25,153 $ 37,042
$ 37,900 $ 32,481 $ 1,496 -$ 8,301 $ 12,224
$ 76,948 $ 65,946 $ 3,036 -$ 16,853 $ 24,818