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Libro Financiero Taller 8
Libro Financiero Taller 8
1 DIGITE EL NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO Y LAS VENTAS ANUALES EN UNIDADES, EN LA FILA DE COLOR GRIS (B1
2 DIGITE EL PORCENTAJE DE UTILIDAD QUE DESEA OBTENER EN LA VENTA DE CADA UNIDAD, MAXIMO 61%. (B21)
0.40 EJEMPLO: ( 0,30 ). SE DEBE ESCRIBIR DE ESTA FORMA.
3 INGRESE LOS INSUMOS O MATERIAS PRIMAS NECESARIAS PARA FABRICAR UN PRODUCTO O SERVICIO. (B54:E63)
ESTE DATO DEBE ESTAR EXPRESADO EN LAS UNIDADES QUE MANEJA EL MERCADO, EJ: METROS, CMS, LITROS, GRS, ET
EL PRECIO ES EL QUE FIJA EL MERCADO: 1 METRO DE TELA $ 3.000
EJEMPLO
1 TONELADA CUESTA $ 1.000.000,00. Y UNA TONELADA = A 1000 KILOS. UN KILO = A 1000 GRAMOS
1 TONELADA = 1.000 KILOS * 1.000 GRS = 1.000.000GRS ==> 1.000.000GRS /$1.000.000=$ 1,00 GR.
POR LO TANTO UN GRAMO CUESTA $ 1,00
8 REGISTRE EL NUMERO DE OPERARIOS QUE INTERVIENEN EN CADA PARTE DEL PROCESO PRODUCTIVO. (B145:C149, E1
SI SON VARIOS OPERARIOS QUE REALIZAN LA MISMA TAREA , SUME EL VALOR DE SUS SALARIOS
EJ: 2 ASEADORES ($ 320.000*2)= $ 640.000 SUELDO MENSUAL * 12 MESES = $ 7.680.000
EL SUBSIDIO DE TRANSPORTE SE MULTIPLICA POR 12 MESES
EN LAS CELDAS DE ESTE COLOR NO DIGITE NADA
10 ESCRIBA LOS ACTIVOS FIJOS QUE NECESITA LA EMPRESA PARA SU FUNCIONAMIENTO Y EL VALOR DE CADA UNO. (F17
ESTOS SON LOS GRUPOS MÁS REPRESENTATIVOS, EL PROGRAMA CALCULA EN FORMA AUTOMATICA LA DEPRECIACIÓN
EN LAS CELDAS DE ESTE COLOR NO DIGITE NADA
DESCRIPCIÓN VALOR
1 EQUIPOS DE COMPUTO 1,800,000.00
2 EDIFICIO O PLANTA -
3 VEHICULOS 8,000,000.00 SIGA LA FLECHA
4 MAQUINARIA Y EQUIPO 4,700,000.00
5 MUEBLES Y ENSERES 3,300,000.00
6 TERRENOS 1,500,000.00
TOTAL 19,300,000.00
15 DIGITE EL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO QUE VAN A APORTAR LOS SOCIOS DE LA EMPRESA, (APORTE TOTAL) EJ: $ 10
$ 7,000,000.00
16 DIGITE EL VALOR DEL PRESTAMO FINANCIERO EJ: ( 5.000.000), # DE CU0TAS (12), Y EL INTERÉS QUE VA A PAGAR ( 20%). SI NO DESEA H
$ 1.00 =======>> N° DE CUOTAS
SIGA LA FLECHA
17 DIGITE EL SALDO INICIAL DE CAJA - BANCOS AL EMPEZAR EL PROYECTO, EJ: $ 1.000.000
$ -17,662,999.00
ECOBULK
E VENTAS EN UNIDADES
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
363,000 399,300 439,230 1,831,530
A 1000 GRAMOS
0=$ 1,00 GR. CONSULTE AQUÍ EL COSTO DE LA MATERIA PRIMA POR UNIDAD
=======>> =======>>
SIGA LA FLECHA
ECOBULK
COSTO UNITARIO =======>> ESCRIBA EL PORCENTAJE DE INCREMENTO EN EL COSTO DE LA
$ 5.00 SIGA LA FLECHA MATERIA PRIMA PARA LOS CUATRO AÑOS SIGUIENTES:
$ 2.00 EJEMPLO : 2.0%
$ 5.00 AÑO 2 3.0%
$ 7.00 AÑO 3 3.5%
$ 10.00 AÑO 4 3.7%
$ 4.00 AÑO 5 4.0%
$ 5.00
PRODUCCIÓN O DE SERVICIO
DESCRIPCIÓN VALOR
EQUIPOS COMPUTADOR 1,200,000 EDIFICIO
DE IMPRESORA 600,000 O
COMPUTO 0 - SIGA LA FLECHA PLANTA
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
TOTAL 1,800,000
E CAMBIAR EL PORCENTAJE
TABLA DE CONVERSIONES DE UNIDADES COMERCIALES A CANTIDADES, QUE UTILIZA CADA PRODUCTO
PASAR DE UNIDADES COMERCIALES EJ: KILO, A GRAMOS; GALÓN= 3785 C.C.A, LITROS= 1000 C.C., ETC.
AL CONSUMO POR UNIDAD DE PRODUCCIÓN EJ: GRS., CM2
TABLA DE CONVERSIONES - EJEMPLOS
1 TONELADA = 1000 KILOS 1 GALON = 3785 C.C.
1 KILO = 1000 GRAMOS 1 ONZA = 28.349523 GRAMOS NOTA:
1 LIBRA = 500 GRAMOS 1 MILLA = 1.6093 KILOMETROS ESTE CUADRO ES DE CARACTER INFORMATIVO.
1 METRO = 100 CMS 1 YARDA = 0.914402 METROS EL TRABAJO DE CONVERSIONES DEBE REALIZARLO
1 LITRO = 1000 CMS3 1 METRO = 39.37008 PULGADAS USTED EN FORMA MANUAL Y REGISTRARLO EN EL
1 ARROBA = 25 LIBRAS 1 METRO = 3.28084 PIES CUADRO ANTERIOR PUNTO (4).
1 BULTO = 5 ARROBAS 1 LEGUA = 5 KILOMETROS
1 MTS2 = 10000 CMS2 1 HECTAREA = 10000 METROS2
1 KILOMETRO = 1000 MTS 1 ACRE = 0.40 HECTAREAS
1 METRO3 = 264.2 GALON AMER. 1 PIE3 = 7.48052 GALON AMER.
1 LIBRA = 16 ONZAS 1 VARA = 80 CENTIMETROS
RIMA POR UNIDAD CUADRO DE CONSULTA,DEL COSTO DE LA MATERIA PRIMA. EN ESTE CUA
=======>>
NOMBRE DEL PRODUCTO
1 DESMANCHADOR MULTIUSOS
COSTO DE LA 2 SUAVIZANTE
3 JABON ESPUMOSO
4 CERA LIQUIDA AUTOBRILLANTE
5DETERGENTE LIQUIDO PARA ROPA
6 BLANQUEADOR
7 DESENGRASANTE
8 0
9 0
10 0
COSTO TOTAL M. P. POR UNIDAD
CREMENTO DE LOS SUELDOS DE
ATRO AÑOS SIGUIENTES:
ARACTER INFORMATIVO.
RSIONES DEBE REALIZARLO
UAL Y REGISTRARLO EN EL
MPUESTOS) = ( M. P. + M. O. D. + C. I. F. )
1 0.40
8,460,276,614
0.27
0.33
4,701.90
4,659.19
4,622.04
4,588.68
4,558.23
NOMBRE DE LA EMPRESA: ECOBULK
NOMBRE DE LA EMPRESA:
PRESUPUESTO DE REQUERIMIEN
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO D
INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ. DESCRIPCIÓN
0 0 36,000,000 SUAVIZANTE
0 0 36,000,000 TOTAL
PRESUPUESTO DE REQUERIMIEN
INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ. DESCRIPCIÓN
0 0 39,600,000 SUAVIZANTE
0 0 39,600,000 TOTAL
PRESUPUESTO DE REQUERIMIEN
INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ. DESCRIPCIÓN
0 0 43,560,000 SUAVIZANTE
0 0 43,560,000 TOTAL
PRESUPUESTO DE REQUERIMIEN
INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ. DESCRIPCIÓN
0 0 47,916,000 SUAVIZANTE
0 0 47,916,000 TOTAL
PRESUPUESTO DE REQUERIMIEN
INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ. DESCRIPCIÓN
0 0 52,707,600 SUAVIZANTE
0 0 52,707,600 TOTAL
COSTO UNITARIO AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4
5 0 0 0 0
2 0 0 0 0
5 0 0 0 0
7 0 0 0 0
10 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0
E DE LA EMPRESA: ECOBULK
30 300,000 0 0
30 330,000 0 0
30 363,000 0 0
30 399,300 0 0
0 0 12,000,000 TOTAL
0 0 13,200,000 TOTAL
0 0 14,520,000 TOTAL
0 0 15,972,000 TOTAL
45 300,000 0 0
45 330,000 0 0
45 363,000 0 0
45 399,300 0 0
13,500,000 TOTAL 30
14,850,000 TOTAL 30
16,335,000 TOTAL 30
17,968,500 TOTAL 30
25.00 300,000 0 0
25.00 330,000 0 0
25.00 363,000 0 0
25.00 399,300 0 0
7,500,000 TOTAL 10
8,250,000 TOTAL 10
9,075,000 TOTAL 10
9,982,500 TOTAL 10
300,000 0 0 3,000,000
330,000 0 0 3,300,000
363,000 0 0 3,630,000
399,300 0 0 3,993,000
TOTAL 0 300,000 0
TOTAL 0 330,000 0
TOTAL 0 363,000 0
TOTAL 0 399,300 0
0 0 TOTAL
0 0 TOTAL
0 0 TOTAL
0 0 TOTAL
0 300,000 0 0 0
0 330,000 0 0 0
0 363,000 0 0 0
0 399,300 0 0 0
TOTAL 0 300,000 0
TOTAL 0 330,000 0
TOTAL 0 363,000 0
TOTAL 0 399,300 0
0 0
0 0
0 0
0 0
AÑO2
DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO DESCRIPCIÓN
DESMANCHADOR MULTIUSO Gramos 5.00 DESMANCHADOR MULTIUSOS
SUAVIZANTE Gramos 2.00 SUAVIZANTE
JABON ESPUMOSO Gramos 5.00 JABON ESPUMOSO
CERA LIQUIDA AUTOBRILLANGramos 7.00 CERA LIQUIDA AUTOBRILLANT
DETERGENTE LIQUIDO PARAGramos 10.00 DETERGENTE LIQUIDO PARA
BLANQUEADOR Gramos 4.00 BLANQUEADOR
DESENGRASANTE Gramos 5.00 DESENGRASANTE
0 0 - 0
0 0 - 0
0 0 - 0
TOTAL
AÑO3
DESCRIPCIÓN
DESMANCHADOR MULTIUSOS
SUAVIZANTE
JABON ESPUMOSO
CERA LIQUIDA AUTOBRILLANT
DETERGENTE LIQUIDO PARA
BLANQUEADOR
DESENGRASANTE
0
0
0
TOTAL
AÑO4
DESCRIPCIÓN
DESMANCHADOR MULTIUSOS
SUAVIZANTE
JABON ESPUMOSO
CERA LIQUIDA AUTOBRILLANT
DETERGENTE LIQUIDO PARA
BLANQUEADOR
DESENGRASANTE
0
0
0
TOTAL
AÑO5
DESCRIPCIÓN
DESMANCHADOR MULTIUSOS
SUAVIZANTE
JABON ESPUMOSO
CERA LIQUIDA AUTOBRILLANT
DETERGENTE LIQUIDO PARA
BLANQUEADOR
DESENGRASANTE
0
0
0
TOTAL
ECOBULK
RIAS PRIMAS
AÑO1
AÑO2
DESCRIPCIÓN SUELDO ANUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP.
OPERARIO 11,400,000.00 5,928,000.00 1,277,448.00
DIRECTIVO 11,400,000.00 5,928,000.00 1,277,448.00
SECRETARIA 11,400,000.00 5,928,000.00 -
0 - - -
0 - - -
TOTAL 34,200,000.00 17,784,000.00 2,554,896.00
AÑO3
DESCRIPCIÓN SUELDO ANUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP.
OPERARIO 11,400,000.00 5,928,000.00 1,277,448.00
DIRECTIVO 11,400,000.00 5,928,000.00 1,277,448.00
SECRETARIA 11,400,000.00 5,928,000.00 -
0 - - -
0 - - -
TOTAL 34,200,000.00 17,784,000.00 2,554,896.00
AÑO4
DESCRIPCIÓN SUELDO ANUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP.
OPERARIO 11,400,000.00 5,928,000.00 1,277,448.00
DIRECTIVO 11,400,000.00 5,928,000.00 1,277,448.00
SECRETARIA 11,400,000.00 5,928,000.00 -
0 - - -
0 - - -
TOTAL 34,200,000.00 17,784,000.00 2,554,896.00
AÑO5
DESCRIPCIÓN SUELDO ANUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP.
OPERARIO 11,400,000.00 5,928,000.00 1,277,448.00
DIRECTIVO 11,400,000.00 5,928,000.00 1,277,448.00
SECRETARIA 11,400,000.00 5,928,000.00 -
0 - - -
0 - - -
TOTAL 34,200,000.00 17,784,000.00 2,554,896.00
VALOR TOTAL
18,605,448.00
18,605,448.00
17,328,000.00
-
-
54,538,896.00
VALOR TOTAL
19,163,611.44
19,163,611.44
17,847,840.00
0.00
0.00
56,175,062.88
VALOR TOTAL
19,834,337.84
19,834,337.84
18,472,514.40
0.00
0.00
58,141,190.08
VALOR TOTAL
20,568,208.34
20,568,208.34
19,155,997.43
0.00
0.00
60,292,414.11
VALOR TOTAL
21,390,936.67
21,390,936.67
19,922,237.33
0.00
0.00
62,704,110.68
NOMBRE DE LA EMPRESA: ECOBULK
GANANCIAS Y PERDIDAS
DESCRIPCIÓN AÑO1
VENTAS 1,410,570,593.78
- COSTO DE VENTAS 568,438,896.00
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 842,131,697.78
- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN #REF!
- GASTOS DE VENTAS 2,800,000.00
= UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL #REF!
- INTERESES FINANCIEROS 0.00
= UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMP. #REF!
- IMPUESTO DE RENTA #REF!
= UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO #REF!
AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
1,537,533,278.26 1,677,801,261.52 1,832,259,664.60 2,002,111,816.00
619,602,962.88 676,128,866.58 738,373,297.67 806,821,179.58
917,930,315.38 1,001,672,394.93 1,093,886,366.92 1,195,290,636.42
#REF! #REF! #REF! #REF!
2,836,000.00 2,885,440.00 2,936,857.60 2,997,016.19
#REF! #REF! #REF! #REF!
- - - -
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
NOMBRE DE LA EMPRESA: ECOBULK
0 0 0 0
0 0 0 0
#REF! #REF! #REF! #REF!
GASTOS PROPERATIVOS
DESCRIPCIÓN
EQUIPOS DE COMPUTO
TOTAL
DEP. ACUMULADA
EDIFICIOS ( 20 AÑOS)
DESCRIPCIÓN
EDIFICIO O PLANTA
TOTAL
DEP. ACUMULADA
VEHICULOS ( 5 AÑOS)
DESCRIPCIÓN
VEHICULOS
TOTAL
DEP. ACUMULADA
DESCRIPCIÓN
MAQUINARIA Y EQUIPO
TOTAL
DEP. ACUMULADA
DESCRIPCIÓN
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL
DEP. ACUMULADA
ECOBULK
CIÓN ACUMULADA
ORES ( 3 AÑOS)
A Y EQUIPO ( 10 AÑOS)
Y ENSERES ( 5 AÑOS)
FLUJO DE EFECTIVO
PERIODO: DEL AL DE 200
DESCRIPCIÓN AÑO1 AÑO2
INGRESOS
SALDO INICIAL -17,662,999.00 #REF!
VENTAS 1,410,570,593.78 1,537,533,278.26
- -
TOTAL INGRESOS 1,392,907,594.78 #REF!
EGRESOS
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS 487,500,000.00 536,250,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA 54,538,896.00 56,175,062.88
ARRENDAMIENTO 18,000,000.00 18,540,000.00
ENERGIA 360,000.00 370,800.00
AGUA 960,000.00 988,800.00
MANTENIMIENTO PAGINA WEB 720,000.00 741,600.00
OTROS CIF 1,080,000.00 1,112,400.00
TELEFONIA 850,000.00 875,500.00
VIGILANCIA 1,200,000.00 1,236,000.00
GAS 360,000.00 370,800.00
- - -
SEGUROS 2,400,000.00 2,472,000.00
PAPELERIA 350,000.00 360,500.00
ASEO Y CAFETERÍA 1,500,000.00 1,545,000.00
IMPREVISTOS 500,000.00 515,000.00
#REF! #REF! #REF!
SECRETARIA 10,000,000.00 10,300,000.00
- - -
HONORARIOS CONTADOR 4,500,000.00 4,635,000.00
- - -
- - -
- - -
PUBLICIDAD 1,200,000.00 1,236,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
IMPUESTOS - #REF!
AMORTIZACIÓN PRESTAMO 1.00 -
TOTAL EGRESOS #REF! #REF!
SALDO FLUJO DE EFECTIVO #REF! #REF!
DATOS PARA EL CALCULO DE LA TIR Y EL VNA
-7,000,001 #REF! #REF!
AÑO3 AÑO4 AÑO5
CONDICIONES FINANCIERAS
MONTO: 1
PLAZO: 1 MESES i=
INTERES: 1.00% NOMINAL ANUAL
AMORTIZACION: MENSUAL
i=
CUOTAS CAPITAL INTERESES CUOTA SALDO
0 1.00
1 1.00 0.00 1.00 -
2 - - - -
3 - - - -
4 - - - -
5 - - - -
6 - - - -
7 - - - -
8 - - - -
9 - - - -
10 - - - -
11 - - - -
12 - - - -
13 - - - -
14 - - - -
15 - - - -
16 - - - -
17 - - - -
18 - - - -
19 - - - -
20 - - - -
21 - - - -
22 - - - -
23 - - - -
24 - - - -
25 - - - -
26 - - - -
27 - - - -
28 - - - -
29 - - - -
30 - - - -
31 - - - -
32 - - - -
33 - - - -
34 - - - -
35 - - - -
36 - - - -
37 - - - -
38 - - - -
39 - - - -
40 - - - -
41 - - - -
42 - - - -
43 - - - -
44 - - - -
45 - - - -
46 - - - -
47 - - - -
48 - - - -
49 - - - -
50 - - - -
51 - - - -
52 - - - -
53 - - - -
54 - - - -
55 - - - -
56 - - - -
57 - - - -
58 - - - -
59 - - - -
60 - - - -
TOTAL 1.00 0.00 1.00
TABLA DE CALCULOS
INVERSIÓN -7,000,001
INVERSIÓN -7,000,001
#REF!
VPN DEL
PROYECTO
#REF!
NOMBRE DE LA EMPRESA: ECOBULK
FORMULAS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN EN UNIDADES
MC1= PRECIO DE VENTA UNITARIO - COSTO VARIABLE UNITARIO
MC1= 4,702 -1,893 2,809
4,659 -1,874 2,785
4,622 -1,857 2,765
4,589 -1,841 2,748
4,558 -1,827 2,731
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
PE1= COSTOS FIJOS TOTALES / MC1
PE1= #REF! 2,809 #REF! Año 1
#REF! 2,785 #REF! Año 2
#REF! 2,765 #REF! Año 3
#REF! 2,748 #REF! Año 4
#REF! 2,731 #REF! Año 5
PRUEBA
PE2/PE1= PVU #REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
AÑO 4 AÑO 5
#REF! #REF!
735,084,914 802,382,861
#REF! #REF!
1,832,259,665 2,002,111,816
PESOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
2,500,000,000
2,000,000,000
1,500,000,000
1,000,000,000
500,000,000
-
1 2 3 4 5
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
VENTAS TOTALES
UILIBRIO
4 5 6
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
VENTAS TOTALES
NOMBRE DE LA EMPRESA: ECOBULK
$
FLUJO NETO DEL PR
-
INSTALACIÓN AÑO 1 AÑO 2
-1,000,000
-2,000,000
-3,000,000
-4,000,000
-5,000,000
-6,000,000
-7,000,000
-8,000,000
NUMERO DE A
TO DEL PROYECTO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
NUMERO DE AÑOS
LA RECUPERACION DE LA INVERSIÓN