DETALLE CALCULO GENERAL RENTA DE 4TA Y QUINTA CATEGORIA

Fecha de Importe Fecha de

Número Cliente Honorarios Neto Cobrado
Emision Retenido Cobro
28/12/2016 E001-000005 Jose lopez Verde 1,400.00 - 1,400.00 31/01/2017
30/12/2016 E001-000011 Amazonas EIRL 16,000.00 1,280.00 14,720.00 02/02/2017
18/04/2017 E001-000022 Luis Reategui Davila 1,450.00 - 1,450.00 29/04/2017
22/04/2017 E001-000024 ServicioGratuito Prestado que esta valorizado en: 4,000.00 - 4,000.00 -
24/04/2017 E001-000026 Amazonas EIRL 10,000.00 800.00 9,200.00 24/04/2017
28/04/2017 E001-000028 Palmeras EIRL 14,500.00 1,160.00 13,340.00 30/04/2017
30/04/2017 E001-000001 Nota de Credito -1,500.00 -120.00 -1,380.00 30/04/2017
29/04/2017 E001-000031 Clinica Salud SAC 15,000.00 1,200.00 13,800.00 30/05/2017
30/06/2017 E001-000038 Clientes Varios 20,800.00 1,664.00 19,136.00 30/06/2017
01/12/2017 E001-000059 Clientes Varios 19,000.00 1,520.00 17,480.00 10/12/2017
31/12/2017 E001-000062 Clientes Varios 27,200.00 2,176.00 25,024.00 03/01/2018
127,850.00 9,680.00 118,170.00

DETALLE DIETAS

N° Conseptos Periodos Ruc Monto Retenido

1 Dietas Enero 20600190235 4,000.00 320.00
2 Dietas Febrero 20600190235 4,000.00 320.00
3 Dietas Marzo 20600190235 4,000.00 320.00
4 Dietas Abril 20600190235 4,000.00 320.00
5 Dietas Mayo 20600190235 4,000.00 320.00
6 Dietas Junio 20600190235 4,000.00 320.00
7 Dietas Julio 20600190235 4,000.00 320.00
8 Dietas Agosto 20600190235 4,000.00 320.00
9 Dietas Setiembre 20600190235 4,000.00 320.00
10 Dietas Octubre 20600190235 4,000.00 320.00
11 Dietas Noviembre 20600190235 4,000.00 320.00
12 Dietas Diciembre 20600190235 4,000.00 320.00
Totales 48,000.00 3,840.00

DETERMINACION DE RENTA NETA CUARTA CATEGORIA

Renta Bruta S/.

Ingresos Según Libro de Ingresos y Gastos 127,850.00
Ingresos Percibidos no percibidos en el ejercicio RXH N°E0001-00062 -31,200.00
Total Renta Bruta 96,650.00
(-) Deducciones del 20% Maximo 97200 x20 % -19,330.00
Renta Obtenida por el Ejercicio Individual 77,320.00
(Ingresos Percividos por Secion de Directorio CLINICA SAN PABLO 48,000.00
Renta Neta de Cuarta Categoria 125,320.00

DETALLE REMUNERACION PERCIBIDAS

Periodos Remuneraciones Gratificaciones

ENERO 14,000.00
FEBRERO 14,000.00
MARZO 14,000.00
ABRIL 14,000.00 14,000.00
MAYO 14,000.00
JUNIO 14,000.00
JULIO 14,000.00
AGOSTO 16,000.00
SETIEMBRE 16,000.00
OCTUBRE 16,000.00 16,000.00
NOVIEMBRE 16,000.00
DICIEMBRE 16,000.00
Totales 178,000.00 30,000.00
RENTA DE QUINTA CATEGORIA

Conceptos Monto Retenido

Remuneracion de Enero a Diciembre 178,000.00
Gratificaciones Julio y Diciiembre 30,000.00
Bonificacion 9% 2,700.00
Bonificacion Ley 28051 Prestaciones Alimentarias 10,000.00
Conpensacion por Tiempo de Servicio -
Venta de Vacaciones 8,000.00
Gratificacion Extraordinaria 9,200.00
Renta Neta de Quinta Categoria 237,900.00 -

DETERMINACION DE LA RENTA NETA DE CUARTA Y QUINTA CATEGORIA (RENTA NETA DE TRABAJO)

Concepto S/
Renta Neta de Cuarta Categoria 125,320.00
Rentade Quinta Categoria 237,900.00
Total Rentas Cuarta y Quinta Categoria 363,220.00
(-) Deduccion 7 UITs (7* 4,050) -28,350.00
(-) Deduccion de 3 UITs Adicionales Si Cumple con los requisitos por D.L -12,150.00
Renta Neta de Cuarta y Quinta Categoria 322,720.00

Renta Imponible de Trabajo Tasa Tramos Renta

Hasta 5 UIT 0 S/ 20,250.00 8% 20,250.00 1,620.00
Por el Exceso de 5 UIT o 20,250.00 y hasta 81,000.00 14% 60,750.00 8,505.00
Por el Exceso de 20 UIT S/ 81,000.00 y hasta 35 UIT o 141,750.00 17% 60,750.00 10,327.50
Por el Exceso de 35 UIT o S/ 141,750.00 y hasta 45 UIT o S/ 182,250.00 20% 40,500.00 8,100.00
Por el Exceso de 45 UIT o S/ 182,250.00 30% 140,470.00 42,141.00
Impuesto a la Renta 70,693.50

Pagos a Cuenta y/o Saldo a Favor de Periodos Anteriores 36,032.50

Renta de Cuarta Categoria 3,840.00
Renta de Quinta Categoria 32,192.50
Impuesto Anual a Regularizar 36,032.50