ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE

CHIMBORAZO

FACULTAD DE MECANICA
ESCUELA DE INGENIERIA EN MANTENIMIENTO INDUSTRIAL

PROYECTO

ECONOMÍA

DATOS INFORMATIVOS:
Nombres: Michel Loor
Cristian Velastegui
Códigos: 1576
1233
Fecha: 14 de Diciembre del 2017

Periodo Académico: Octubre 2017 – Febrero 2018

Riobamba-Ecuador
 SERTECPET SA
BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE DICIEMBRE DEL 2017

1.ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES $50.800,00
1.1.1. Caja $ 7.495,67
1.1.2. Bancos $ 17.184,33 2. PASIVOS
1.1.3. Materiales $ 26.120,00 2.1. PASIVOS CORRIENTES $ 6.000,00
1.2. ACTIVOS NO 2.1.1. Cuentas por pagar $ 6.000,00
CORRIENTES $168.985,00 2.2 PASIVOS NO
1.2.1. Terrenos $10.500,00 CORRIENTES
1.2.2. Maquinaria $85.000,00
y equipos $11.485,00 2.2.1. Préstamo bancario
1.2.3. Muebles a largo plazo $85.000,00
y enseres $ 675,00 3. PATRIMONIO
1.2.4. Edificios $93.000,00 $128.785,00
1.2.5. Vehículos $53.325,00 3.1 Capital $128.785,00
TOTAL ACTIVOS $219.785,00

TOTAL PASIVO
Y PATRIMONIO
$219.785,00
 HOJA DE COSTOS DE RENTA DE MTU

 
COSTOS INDIRECTOS GASTOS
COSTOS DIRECTOS  
COSTOS DE FABRICACION GASTO DE DISTRIBUCION
DESCRIPCION VALOR

MATERIA MATERIAL MANO OBRA OTROS ADMINISTR

MANO OBRA VENTAS FINANCIERO
PRIMA INDIRECTO INDIRECTA INDIRECTOS ACION

Sueldos a Administrativos y de servicios

$ 6.000,00 $ 6.000,00
varios [10]
Sueldos a Tecnicos y operadores de
$ 18.000,00 $ 18.000,00
mantenimiento y Produccion [18]
Sueldos a Supervisores [5] $ 10.000,00 $ 10.000,00
Lubircantes y combustibles MP $ 6.000,00 $ 6.000,00
Insumos de seguridad industrial MI $ 2.000,00 $ 2.000,00
Materiales electricos MP $ 3.000,00 $ 3.000,00
Reparaciones y readecuaciones de unidades
$ 3.000,00 $ 3.000,00
MTU
Transporte de unidades rentadas $ 433,33 $ 433,33
Servicios Básicos $ 500,00 $ 500,00
Suministros de oficina $ 300,00 $ 300,00
Publicidad $ 300,00 $ 300,00
Transporte materia Prima $ 500,00 $ 500,00
Insumos de limpieza $ 200,00 $ 200,00
gastos de interes $ 566,67 $ 566,67
TOTALES $ 9.000,00 $ 18.000,00 $ 2.000,00 $ 10.000,00 $ 3.700,00 $ 6.800,00 $ 733,33 $ 566,67
CALCULO DE COSTOS DE RENTA DE MTU
COSTOS DIRECTOS (MP+MO) $ 27.000,00
COSTOS INDIRECTOS (MI+MOI+OI) $ 15.700,00
COSTO PRODUCCION (CD+CI) $ 42.700,00
GASTOS DE DISTRIBUCION (A+V+F) $ 8.100,00
COSTO DE HACER Y VENDER (CP+GD) $ 50.800,00
UTILIDAD $ 12.200,00
PRECIO VENTA 24,01574803% UTILIDAD [CHV+
$ 63.000,00
(CHV+24,01574803%)]
PRECIO UNITARIO (PV/21 Dias) $ 3.000,00

TRANSACCIONES

01.01.2018. Se recibe cheque en 20% y transferencia a nuestra cuenta bancaria en 80% de la renta
MTU de 21 días por $63000,00
03.01.2018. Se cancela en cheque sueldos a administrativos y servicios varios por $6000,00
03.01.2018. Se cancela en cheque Sueldos a Técnicos y operadores de mantenimiento y
Producción por $18000,00
03.01.2018. Se cancela en cheque Sueldos a Supervisores por $10000,00
04.01.2018. Se adquiere Insumos de seguridad industrial $2000,00 en efectivo
05.01.2018. Se adquiere Materiales eléctricos $3000,00 en cheque
05.01.2018. Se compra con Cheque Lubricantes y combustibles a chevron por $6000,00
06.01.2018. Se hace Reparaciones y readecuaciones de unidades MTU $3000,00 y se cancela en
cheque
08.01.2018. Se paga en efectivo el Transporte de unidades rentadas $433,33
09.01.2018. En efectivo se cancela la planilla de Servicios Básicos $ 500,00
10.01.2018. Se cancela en efectivo factura de Suministros de oficina $300,00
11.01.2018. Se paga Publicidad $300,00 en efectivo
12.01.2018. Se cancela en efectivo el Transporte de materia Prima $500,00
13.01.2018. Se paga en efectivo Insumos de limpieza $200,00
13.01.2017. Se cancela 1/24 letra de préstamo de 8% interés anual
14.01.2017. Se ocupa el 30% de materiales existentes en bodega para el mantenimiento y
readecuación de la Unidad MTU
 TABLA DE AMORTIZACION SOBRE SALDOS

0 85000,00
1 3541,67 566,67 4108,33 81458,33
2 3541,67 543,06 4084,72 77916,67
3 3541,67 519,44 4061,11 74375,00
4 3541,67 495,83 4037,50 70833,33
5 3541,67 472,22 4013,89 67291,67
6 3541,67 448,61 3990,28 63750,00
7 3541,67 425,00 3966,67 60208,33
8 3541,67 401,39 3943,06 56666,67
9 3541,67 377,78 3919,44 53125,00
10 3541,67 354,17 3895,83 49583,33
11 3541,67 330,56 3872,22 46041,67
12 3541,67 306,94 3848,61 42500,00
13 3541,67 283,33 3825,00 38958,33
14 3541,67 259,72 3801,39 35416,67
15 3541,67 236,11 3777,78 31875,00
16 3541,67 212,50 3754,17 28333,33
17 3541,67 188,89 3730,56 24791,67
18 3541,67 165,28 3706,94 21250,00
19 3541,67 141,67 3683,33 17708,33
20 3541,67 118,06 3659,72 14166,67
21 3541,67 94,44 3636,11 10625,00
22 3541,67 70,83 3612,50 7083,33
23 3541,67 47,22 3588,89 3541,67
24 3541,67 23,61 3565,28 0,00
 LIBRO DIARIO
FECHA DESCRPCION PARCIAL DEBE HABER
01.01.2018 ----1----      
  Caja   $ 7.495,67  
  Banco   $ 17.184,33  
  Materiales   $ 26.120,00  
  Terrenos   $ 10.500,00  
  Maquinaria y equipos   $ 11.485,00  
  Muebles y enseres   $ 675,00  
  Edificios   $ 93.000,00  
  Vehículos   $ 53.325,00  
  Cuentas por pagar     $ 6.000,00
  Préstamo bancario     $ 85.000,00
  Capital     $ 128.785,00
  Por apertura de libros      
01.01.2018 ----2----      
  Caja   $ 12.600,00  
  Banco   $ 50.400,00  
  Servicios Prestados     $ 63.000,00
  Se recibe dinero por la renta de MTU      
03.01.2018 ----3----      
  Sueldos y salarios   $ 6.000,00  
  Banco     $ 6.000,00
  Pago sueldos a administrativos y servicios varios      
03.01.2018 ----4----      
  Sueldos y salarios   $ 18.000,00  
  Banco     $ 18.000,00
Pago Sueldos a Técnicos y operadores de
  mantenimiento y Producción      
03.01.2018 ----5----      
  Sueldos y salarios   $ 10.000,00  
  Banco     $ 10.000,00
  Pago sueldos a supervisores      
04.01.2018 ----6----      
  Materiales   $ 2.000,00  
  IVA Compras   $ 240,00  
  Caja     $ 2.240,00
  Compra de insumos de seguridad      
05.01.2018 ----7----      
  Materiales   $ 3.000,00  
  IVA Compras   $ 360,00  
  Caja     $ 3.360,00
  Compra de materiales electricos      

PASAN $ 322.385,00 $ 322.385,00

 VIENEN $ 322.385,00 $ 322.385,00
05.01.2018 ----8----      
  Materiales   $ 6.000,00  
  IVA Compras   $ 720,00  
  Banco     $ 6.720,00
  Compra de combustibles con cheque
06.01.2018 ----9----      
  Gasto de Mtto y reparacion de equipo y maquinaria   $ 3.000,00  
  Banco     $ 3.000,00
  Reparaciones y readecuaciones de unidades MTU      
08.01.2018 ----10----      
  Transporte y fletes   $ 433,33  
  Caja     $ 433,33
  Transporte de unidades rentadas      
09.01.2018 ----11----      
  Gastos Servicios basicos   $ 500,00  
  Caja     $ 500,00
  Se cancela la planilla de Servicios Básicos      
10.01.2018 ----12----      
  Suministros de oficina   $ 300,00  
  Caja     $ 300,00
  Se cancela factura de Papelería      
11.01.2018 ----13----      
  Gasto de Publicidad   $ 300,00  
  Caja     $ 300,00
  Se cancela publicidad      
12.01.2018 ----14----      
  Transporte y fletes   $ 500,00  
  Caja     $ 500,00
  Transporte de materia prima      
13.01.2018 ----15----      
  Materiales   $ 200,00  
  Caja     $ 200,00
  Se compra insumos de limpieza      
13.01.2018 ----16----      
  Prestamo Bancario   $ 3.541,66  
  Gasto de interes   $ 566,67  
  Caja     $ 4.108,33
  Se cancela 1/24 letra de préstamo      
14.01.2018 ----17----      
  Gasto de Mtto y reparacion de equipo y maquinaria   $ 11.200,00  
  Materiales     $ 11.200,00
Se ocupa el 30% de materiales para el mantenimiento
  y readecuación de la Unidad MTU      
TOTAL   $ 349.646,66 $ 349.646,66
 LIBRO MAYOR
CAJA
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$
01.01.2018 Por apertura de libros $ 7.495,67   7.495,67  
Se recibe dinero por la $
01.01.2018 renta de MTU $ 12.600,00   20.095,67  
Compra de insumos de $
04.01.2018 seguridad   $ 2.240,00 17.855,67  
Compra de materiales $
05.01.2018 electricos   $ 3.360,00 14.495,67  
Transporte de unidades $
08.01.2018 rentadas   $ 433,33 14.062,34  
Se cancela la planilla $
09.01.2019 de Servicios Básicos   $ 500,00 13.562,34  
Se cancela factura de $
10.01.2020 Papelería   $ 300,00 13.262,34  
$
11.01.2021
Se cancela publicidad   $ 300,00 12.962,34  
Transporte de materia $
12.01.2022 prima   $ 500,00 12.462,34  
Se compra insumos de $
13.01.2023 limpieza   $ 200,00 12.262,34  
Se cancela 1/24 letra $
13.01.2024 de préstamo   $ 4.108,33 8.154,01  
 
BANCO
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$
01.01.2018 Por apertura de libros $ 17.184,33   17.184,33  
Se recibe dinero por la $
01.01.2018 renta de MTU $ 50.400,00   67.584,33  
$
Compra de combustibles
01.01.2018   $ 6.720,00 60.864,33  
Pago sueldos a
administrativos y $
03.01.2018 servicios varios   $ 6.000,00 54.864,33  

Pago Sueldos a Técnicos

y operadores de
mantenimiento y $
03.01.2018 Producción   $ 18.000,00 36.864,33  
Pago sueldos a $
03.01.2018 supervisores   $ 10.000,00 26.864,33  
Reparaciones y
readecuaciones de $
06.01.2018 unidades MTU   $ 3.000,00 23.864,33  
 MATERIALES
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$
01.01.2018 Por apertura de libros $ 26.120,00   26.120,00  
$
Compra de combustibles
01.01.2018 $ 6.000,00   32.120,00  
Compra de insumos de $
04.01.2018 seguridad $ 2.000,00   34.120,00  
Compra de materiales $
05.01.2018 electricos $ 3.000,00   37.120,00  
Se compra insumos de $
13.01.2023 limpieza $ 200,00   37.320,00  
Se ocupa el 30% de
materiales para el
$
14.01.2018 mantenimiento y   $ 11.200,00  
26.120,00
readecuación de la
Unidad MTU
           
TERRENOS
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$
01.01.2018 Por apertura de libros $ 10.500,00   10.500,00  

MAQUINARIA Y EQUIPOS
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$
01.01.2018 Por apertura de libros $ 11.485,00   11.485,00  

MUEBLES Y ENSERES
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01.01.2018 Por apertura de libros $ 675,00   $ 675,00  

EDIFICIOS
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$
01.01.2018 Por apertura de libros $ 93.000,00   93.000,00  

VEHICULOS
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$
01.01.2018 Por apertura de libros $ 53.325,00   53.325,00  

CUENTAS POR PAGAR

FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01.01.2018 Por apertura de libros   $ 6.000,00   $ 6.000,00
 PRESTAMO BANCARIO
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01.01.2018 Por apertura de libros   $ 85.000,00   $ 85.000,00
Se cancela 1/24 letra de
13.01.2024 préstamo $ 3.541,66     $ 81.458,34

CAPITAL
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$
01.01.2018 Por apertura de libros   $ 128.785,00   128.785,00

IVA COMPRAS
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01.01.2018 Compra de combustibles $ 720,00   $ 720,00  
Compra de insumos de
04.01.2018 seguridad $ 240,00   $ 960,00  
Compra de materiales $
05.01.2018 electricos $ 360,00   1.320,00  

SUELDOS Y SALARIOS
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Pago sueldos a
administrativos y $
03.01.2018 servicios varios $ 6.000,00   6.000,00  

Pago Sueldos a Técnicos

y operadores de
mantenimiento y $
03.01.2018 Producción $ 18.000,00   24.000,00  
Pago sueldos a $
03.01.2018 supervisores $ 10.000,00   34.000,00  

INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS

FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Se recibe dinero por la
05.01.2019 renta de MTU   $ 63.000,00   $ 63.000,00

GASTO DE MTTO Y REPARACION DE EQUIPO Y MAQUINARIA

FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Reparaciones y
readecuaciones de $
06.01.2018 unidades MTU $ 3.000,00   3.000,00  
 Se ocupa el 30% de
materiales para el
$
14.01.2018 mantenimiento y $ 11.200,00
14.200,00
readecuación de la
Unidad MTU    

GASTO TRANSPORTE Y FLETES

FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Transporte de unidades
08.01.2018 rentadas $ 433,33   $ 433,33  
Transporte de materia
12.01.2022 prima $ 500,00   $ 933,33  

GASTOS DE SERVICIOS BASICOS

FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Se cancela la planilla de
09.01.2019 Servicios Básicos $ 500,00   $ 500,00  

SUMINISTROS DE OFICINA
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Se cancela factura de
10.01.2020 Papelería $ 300,00   $ 300,00  

GASTOS PUBLICIDAD
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
11.01.2021 Se cancela publicidad $ 300,00   $ 300,00  
           
GASTOS DE INTERES
FECHA DESCRPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
11.01.2021 Se cancela publicidad $ 566,67   $ 566,67  

HOJA DE TRABAJO

ORDE SUMAS SALDO BCE DE RESULTAD

CUENTAS
N
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGR
1 Caja $ 20.095,67 $ 11.941,66 $ 8.154,01      
2 Bancos $ 67.584,33 $ 43.720,00 $ 23.864,33      
3 Materiales $ 37.320,00 $ 11.200,00 $ 26.120,00      
4 Terrenos $ 10.500,00   $ 10.500,00      
5 Maquinaria y equipos $ 11.485,00   $ 11.485,00      
6 Muebles y enseres $ 675,00   $ 675,00      
7 Edificios $ 93.000,00   $ 93.000,00      
8 Vehículos $ 53.325,00   $ 53.325,00      
9 Cuentas por pagar   $ 6.000,00   $ 6.000,00    
10 Préstamo bancario $ 3.541,66 $ 85.000,00   $ 81.458,34    
11 Capital   $ 128.785,00   $ 128.785,00    
12 IVA Compras $ 1.320,00   $ 1.320,00      
13 sueldos y salarios $ 34.000,00   $ 34.000,00   $ 34.000,00  
14 servicios prestados   $ 63.000,00   $ 63.000,00   $ 63.
gastos de mantenimiento de equipo y
15 maquinaria $ 14.200,00   $ 14.200,00   $ 14.200,00  
16 transportes y fletes $ 933,33   $ 933,33   $ 933,33  
17 gastos de servicios basicos $ 500,00   $ 500,00   $ 500,00  
18 suministros de oficina $ 300,00   $ 300,00   $ 300,00  
19 publicidad $ 300,00   $ 300,00   $ 300,00  
20 Gastos de Interes $ 566,67   $ 566,67   $ 566,67  
TOTAL $ 349.646,66 $ 349.646,66 $ 279.243,34 $ 279.243,34 $ 50.800,00 $ 63.
UTILIDAD $ 12.200,00  
TOTALES $ 349.646,66 $ 349.646,66 $ 279.243,34 $ 279.243,34 $ 63.000,00 $ 63.
 BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS SALDO
  DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1. ACTIVOS        
1.1. ACTIVOS CORRIENTES        
1.1. $ $ $
Caja
1. 20.095,67 11.941,66 8.154,01  
1.1. $ $ $
2. Bancos 67.584,33 43.720,00 23.864,33  
1.1. $ $ $
3. Materiales 37.320,00 11.200,00 26.120,00  
1.1. $ $
4. IVA Compras 1.320,00   1.320,00  
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES        
1.2. $ $
Terrenos
1. 10.500,00   10.500,00  
1.2. $ $
Maquinaria y equipos
2. 11.485,00   11.485,00  
1.2. $ $
Muebles y enseres
3. 675,00   675,00  
1.2. $ $
Edificios
4. 93.000,00   93.000,00  
1.2. $ $
Vehículos
5. 53.325,00   53.325,00  
2. PASIVOS        
2.1. PASIVOS CORRIENTES        
2.1. $ $
1. Cuentas por pagar   6.000,00   6.000,00
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES        
2.2. $ $ $
Préstamo bancario
1. 3.541,66 85.000,00   81.458,34
3. PATRIMONIO        
3.1. CAPITAL SOCIAL        
3.1. $ $
Capital
1.   128.785,00   128.785,00
3.2. RESULTADOS        
3.2.
Utilidad
1.        
4. INGRESOS        
4.1. INGRESOS OPERACIONALES        
4.1. $ $
1. Servicios prestados   63.000,00   63.000,00
5. GASTOS        
5.1. GASTOS OPERACIONALES        
5.1. Gastos de mantenimiento de equipo y $ $
1. maquinaria 14.200,00   14.200,00  
5.1. $ $
2. Transportes y fletes 933,33   933,33  
5.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS        
5.2. $ $
1. Sueldos y salarios 34.000,00   34.000,00  
5.2. $ $
2. Gastos de servicios basicos 500,00   500,00  
5.2. $ $
3. Suministros de oficina 300,00   300,00  
5.3. GASTOS DE VENTAS        
5.3. $ $
1. Publicidad 300,00   300,00  
 GASTOS BANCARIOS Y
5.4. FINANCIEROS        
5.4. $ $
1. Gastos de Interes 566,67   566,67  
$ $ $ $
TOTALES 349.646,66 349.646,66 279.243,34 279.243,34
 BALANCE DE RESULTADOS
    GASTOS INGRESOS
3. PATRIMONIO    
3.2. RESULTADOS    
3.2.1. Utilidad $ 12.200,00  
4. INGRESOS    
4.1. INGRESOS OPERACIONALES    
4.1.1. Servicios prestados   $ 63.000,00
5. GASTOS    
5.1. GASTOS OPERACIONALES    
5.1.1. Gastos de mantenimiento de equipo y maquinaria $ 14.200,00  
5.1.2. Transportes y fletes $ 933,33  
5.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS    
5.2.1. Sueldos y salarios $ 34.000,00  
5.2.2. Gastos de servicios basicos $ 500,00  
5.2.3. Suministros de oficina $ 300,00  
5.3. GASTOS DE VENTAS    
5.3.1. Publicidad $ 300,00  
5.4. GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS    
5.4.1. Gastos de Interes $ 566,67  
TOTALES $ 63.000,00 $ 63.000,00

BALANCE DE SITUACION FINAL

  ACTIVOS PASIVO Y PATR
1. ACTIVOS    
1.1. ACTIVOS CORRIENTES    
1.1.1. Caja $ 8.154,01  
1.1.2. Bancos $ 23.864,33  
1.1.3. Materiales $ 26.120,00  
1.1.4. IVA Compras $ 1.320,00  
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES    
1.2.1. Terrenos $ 10.500,00  
1.2.2. Maquinaria y equipos $ 11.485,00  
1.2.3. Muebles y enseres $ 675,00  
1.2.4. Edificios $ 93.000,00  
1.2.5. Vehículos $ 53.325,00  
2. PASIVOS    
2.1. PASIVOS CORRIENTES    
2.1.1. Cuentas por pagar   $ 6.000,00
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES    
2.2.1. Préstamo bancario   $ 81.458,34
3. PATRIMONIO    
3.1. CAPITAL SOCIAL    
3.1.1. Capital   $ 128.785,00
3.2. RESULTADOS    
3.2.1. Utilidad   $ 12.200,00
TOTALES $ 228.443,34 $ 228.443,34
 CLASIFICACION DE LAS CUENTAS

1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
1.1.1. Caja
1.1.2. Bancos
1.1.3. Materiales
1.1.4. IVA Compras
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.1. Terrenos
1.2.2. Maquinaria y equipos
1.2.3. Muebles y enseres
1.2.4. Edificios
1.2.5. Vehículos
2. PASIVOS
2.1. PASIVOS CORRIENTES
2.1.1. Cuentas por pagar
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.1. Préstamo bancario
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1. Capital
3.2. RESULTADOS
3.2.1. Utilidad
4. INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1. Servicios prestados
5. GASTOS
5.1. GASTOS OPERACIONALES
5.1.1. Gastos de mantenimiento de equipo y maquinaria
5.1.2. Transportes y fletes
5.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2.1. Sueldos y salarios
5.2.2. Gastos de servicios basicos
5.2.3. Suministros de oficina
5.3. GASTOS DE VENTAS
5.3.1. Publicidad
5.4. GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
5.4.1. Gastos de Interes
CUAL ES EL OBJETIVO DE LA CONTABILIDAD Y LA DETERMINACIÓN
DE LOS INGRESOS, GASTOS Y COSTES
El objetivo principal de estos tres factores es conocer con exactitud los ingresos que
obtendremos por el alquiles de nuestra MTU, la reparación de la tubería, a más de ello
saber si la producción de la bomba JET CLAW nos representa un gran ingreso
económico para nuestra empresa, de esta forma tendremos claro los valores que
cobraremos tanto por la prestación de nuestro servicios (reparación de tubería, alquiler
de la MTU) como de la producción de nuestro producto emblema (bomba JET CLAW)

QUE PRINCIPIOS NORMAS CONTABLES HA APLICADO HASTA

HOY EXPLIQUE CÓMO LOS UTILIZA
1. Balance de situación inicial.- lo realizamos con el fin de obtener información
de cómo se encontraba la empresa.
2. Hoja de costos .- mediante la hoja de costos pudimos determinar el costo
unitario de la renta de la MTU por día
3. Transacciones.- Se determinó los movimientos diarios que se efectúan en la
empresa
4. Libro diario.- Lo usamos para registrar de la misma manera las transacciones
diarias que realiza nuestra empresa, pero de una forma ordenada y con
resultados
5. Libro mayor.- Lo usamos para tener en cuenta los valores de cada cuenta que
existen en nuestra empresa
6. Balance de comprobación.- Determinamos todas la sumas y saldos contables
que existen en nuestra empresa, pero teniendo en cuenta que debe existir una
igualdad entre ellas
7. Balance de resultados.- lo usamos para determinar la utiulidad mensual
adquirida en nuestra empresa
 ROL DE PAGOS

SERTECPET
SUELDOS Y SALARIOS
DE 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
 
EN
DÓLARES PERSONAL ADMINISTRATIVOS  
DECIMO
SALARI A. TOTAL TERCER DECIMO VACACIONE
ORDEN NOMINA CARGO O PATRONAL HE INGRESO O CUARTO S TOTAL
1 ANA GARCÍA GERENTE $ 1.002,00 $ 93,69 $ 0,00 $ 1.002,00 $ 83,50 $ 32,08 $ 41,75 $ 1.253,02
CONTADOR
2 CRISTINA HIDALGO A $ 708,00 $ 66,20 $ 0,00 $ 708,00 $ 59,00 $ 32,08 $ 29,50 $ 894,78
3 GABRIELA DÁVALOS SECRETARIA $ 501,00 $ 46,84 $ 0,00 $ 501,00 $ 41,75 $ 32,08 $ 20,88 $ 642,55
4 CARLA MORENO SECRETARIA $ 501,00 $ 46,84 $ 0,00 $ 501,00 $ 41,75 $ 32,08 $ 20,88 $ 642,55
6 MARTA VITERI SECRETARIA $ 501,00 $ 46,84 $ 0,00 $ 501,00 $ 41,75 $ 32,08 $ 20,88 $ 642,55
7 SANDRA HERNÁNDEZ SECRETARIA $ 501,00 $ 46,84 $ 0,00 $ 501,00 $ 41,75 $ 32,08 $ 20,88 $ 642,55
6 MARCELA VELOZ SECRETARIA $ 500,00 $ 46,75 $ 0,00 $ 500,00 $ 41,67 $ 32,08 $ 20,83 $ 641,33
9 ESTEFANÍA BURGOS SECRETARIA $ 500,00 $ 46,75 $ 0,00 $ 500,00 $ 41,67 $ 32,08 $ 20,83 $ 641,33
TOTAL $ 6.000,68
 EN
DÓLARES OPERADORES MTU
DECIMO
SALARI A. TOTAL TERCER DECIMO VACACIONE
ORDEN NOMINA CARGO O PATRONAL HE INGRESO O CUARTO S TOTAL
1 CARLOS HIDALGO OPERADOR $ 2.008,00 $ 187,75 $ 0,00 $ 2.008,00 $ 167,33 $ 32,08 $ 83,67 $ 2.478,83
2 JOSÉ MADERO OPERADOR $ 2.008,00 $ 187,75 $ 0,00 $ 2.008,00 $ 167,33 $ 32,08 $ 83,67 $ 2.478,83
3 PEPE MORALES OPERADOR $ 2.008,00 $ 187,75 $ 0,00 $ 2.008,00 $ 167,33 $ 32,08 $ 83,67 $ 2.478,83
4 PEDRO ARMAS OPERADOR $ 2.008,00 $ 187,75 $ 0,00 $ 2.008,00 $ 167,33 $ 32,08 $ 83,67 $ 2.478,83
6 MACOS HOYOS OPERADOR $ 2.008,00 $ 187,75 $ 0,00 $ 2.008,00 $ 167,33 $ 32,08 $ 83,67 $ 2.478,83
7 VIRGILIO MURILLO OPERADOR $ 2.008,00 $ 187,75 $ 0,00 $ 2.008,00 $ 167,33 $ 32,08 $ 83,67 $ 2.478,83
6 JOHNNY MUÑOZ TÉCNICO $ 1.508,00 $ 141,00 $ 0,00 $ 1.508,00 $ 125,67 $ 32,08 $ 62,83 $ 1.869,58
9 PEDRO TEJADA SOLDADOR $ 1.006,00 $ 94,06 $ 0,00 $ 1.006,00 $ 83,83 $ 32,08 $ 41,92 $ 1.257,89
TOTAL $ 18.000,46

EN
DÓLARES SUPERVISORES
DECIMO
SALARI A. TOTAL TERCER DECIMO VACACIONE
ORDEN NOMINA CARGO O PATRONAL HE INGRESO O CUARTO S TOTAL
1 JOSÉ CEVALLOS SUPERVISOR $ 2.100,00 $ 196,35 $ 0,00 $ 2.100,00 $ 175,00 $ 32,08 $ 87,50 $ 2.590,93
2 JORGE ORDOÑEZ SUPERVISOR $ 2.000,00 $ 187,00 $ 0,00 $ 2.000,00 $ 166,67 $ 32,08 $ 83,33 $ 2.469,08
3 ANDRÉS CENTENO SUPERVISOR $ 2.000,00 $ 187,00 $ 0,00 $ 2.000,00 $ 166,67 $ 32,08 $ 83,33 $ 2.469,08
4 RICARDO CADENA SUPERVISOR $ 2.000,00 $ 187,00 $ 0,00 $ 2.000,00 $ 166,67 $ 32,08 $ 83,33 $ 2.469,08
TOTAL $ 9.998,18

TOTAL SUELDOS Y SALARIOS $ 33.999,32

 CUADROS DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

CUADRO DE INVERSION
ACTIVO NO CORRIENTE $ 168.985,00
Terrenos $ 10.500,00  
Maquinaria y equipos $ 11.485,00  
Muebles y enseres $ 675,00  
Edificios $ 93.000,00  
Vehículos $ 53.325,00  
 
CAPITAL DE OPERACIÓN $ 50.800,00
Mano de obra D/I $ 28.000,00  
Material D/I $ 11.000,00  
Otros indirectos $ 3.700,00  
Gastosadministrativos $ 6.800,00  
Gastos de ventas $ 1.300,00  
 
ACTIVOS DIFERIDOS $ -
 
TOTAL $ 219.785,00

CUADRO DE FINANCIAMINETO
 
CAPITAL AJENO $ 91.000,00
 
CAPITAL PROPIO $ 128.785,00

 
TOTAL $ 219.785,00
 ÍNDICES FINANCIEROS E ÍNDICES ECONÓMICOS
RAZÓN DE LIQUIDEZ AC/PC
ACTIVOS CORRIENTES $50.800,00
PASIVOS CORRIENTES $6.000,00
RAZÓN DE LIQUIDEZ 8,47
La empresa Sertecpet posee una capacidad de pago o liquidez del 8,47%

PRUEBA DE ACIDO O RAZÓN DE LIQUIDEZ INMEDIATA

(CAJA +BANCOS CUENTAS POR COBRAR) / PASIVO CORRIENTE
Caja $7.495,67
Bancos $17.184,33
Cuentas por cobrar $0,00
SUMATORIA $24.680,00
Pasivo corriente $6.000,00
ÍNDICE DE LIQUIDEZ
INMEDIATA 4,11
ÍNDICE DE LIQUIDEZ (AC-INVEN) / PC
ACTIVOS CORRIENTES $50.800,00
INVENTARIO $26.120,00
DIFERENCIA $24.680,00
PASIVOS CORRIENTES $6.000,00
ÍNDICE DE LIQUIDEZ 4,11
Nuestra Empresa Sertecpet podría afrontar obligaciones de corto plazo ya
que posee un índice de Liquidez Inmediata del 4,11%

CAPITAL DE TRABAJO NETO

ACTIVOS CORRIENTES $50.800,00
PASIVOS CORRIENTES $6.000,00
CAPITAL DE TRABAJO NETO $44.800,00
Nuestra empresa dispone de $44.800,00 al 01 de Diciembre del 2017, para
atender las operaciones de tipo corriente

CAPITAL DE OPERACIÓN
COSTOS DIRECTOS $27.000,00
COSTOS INDIRECTOS $15.700,00
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN $8.100,00
CAPITAL DE OPERACIÓN $50.800,00
Y para atender los gastos operacionales de cada mes disponemos de
$50.800,00

ÍNDICE DE SOLIDEZ
PASIVO TOTAL $91.000,00
ACTIVO TOTAL $219.785,00
ÍNDICE DE SOLIDEZ 0,41
Sertecpet cuenta con un margen de garantía del 0,41%; lo que nos indica la influencia
de los acreedores de la empresa en el activo total
 POSICION FINACIERA

BALANCE DE SITUACION
  BALANCE SITUACION INICIAL CAMBIOS CAMBIOS
FINAL
CUENTAS         Dr Cr
ACTIVO $ 219.785,00   $ 227.123,34   $ 7.338,34  
PASIVO   $ 91.000,00   $ 87.458,34   $ (3.541,66)
CAPITAL   $ 128.785,00   $ 140.985,00    
TOTAL $ 219.785,00 $ 219.785,00 $ 228.443,34 $ 228.443,34    

Servicios técnicos Petroleros tiene un aumento en los Activos por el valor de $ 7.338,34 a razón de las actividades económicas y de operación realizadas en el
mes de diciembre del 2017; y tiene una disminución en los Pasivos de $ 3.541,66 ya que en el mes de diciembre se ha cancelado la letra del préstamo
bancario.