Licenciatura en Ciencias de Curso: Auditoría de Sistemas

la Computación con énfasis

Prof: Iván Molina G
en Desarrollo de
Aplicaciones Informáticas Código curso: AU5014

Registro de hallazgos del estudio

Empresa auditada “Mauricio el programador”

Nombre de auditoría Auditores Externos
Riesgo Afectado Caso N°1
Etapa Examen Número 1

TITULO DEL HALLAZGO: Mal manejo del resguardo de la información.

CONDICION ENCONTRADA: El almacén guardaba la documentación de papel

que género cada venta en un lugar sin restricciones de acceso.

CAUSA: No se cuenta con acceso restringido para guardar la información, además

no se tienen cámaras de seguridad y procedimientos establecidos para que los
empleados no ingresen a un área restringida

EFECTO: Mauricio pudo destruir los recibos originales de sus compras sin que ello
fuera detectado y lo mismo se puede dar con otros colaboradores.

CONCLUSIÓN: Es necesario que la empresa garantice la confidencialidad de la información

que almacenan.

RECOMENDACIÓN: Es necesario que la empresa invierta en seguridad para guardar la

información que ha sido eliminada por uno de los colaboradores, además que se crean políticas
para garantizar que personal no autorizado pueda tener acceso a la información.

COMENTARIOS DE LA ADMINISTRACIÓN: (Anotar las observaciones que la

administración haya hecho con respecto al hallazgo y recomendación)

ELABORACIÓN
Hecho por Susan Bermúdez Marín Fecha 10/12/2021

Revisado por Fecha

 Licenciatura en Ciencias de
la Computación con énfasis
en Desarrollo de
Aplicaciones Informáticas
Curso: Auditoría de Sistemas
Prof: Iván Molina G
Código curso: AU5014

Registro de hallazgos del estudio

Empresa auditada “Mauricio el programador”

Nombre de auditoría Auditores Externos
Riesgo Afectado Caso N°2
Etapa Examen Número 2

TITULO DEL HALLAZGO: Mal manejo en el control de las facturaciones.

CONDICION ENCONTRADA: No se contaba con un sistema adecaudo para el

manejo de las facturaciones.

CAUSA: El colaborador tomaba las colas de transacciones y las separaba en

pequeños lotes para luego asignarle números de control de lotes, así como valores
totales de control a alcanzar.

EFECTO: Evitar que se den situaciones como la quese genero en generar

desfalcos en la misma por un tema de confianza y no contarse con las
herramientas necesarias.

CONCLUSIÓN: La compañía, no contanba con un sistema que controlara y se

manipulaban solamente totales en importes y no se realizaban similares controles
con los números de cuentas

RECOMENDACIÓN: Introducir un sistema de un sistema de seguridad o un

software seguro donde permita un a mayor seguridad en la parte de facturación y
control de los registros de los clientes.

COMENTARIOS DE LA ADMINISTRACIÓN: (Anotar las observaciones que la

administración haya hecho con respecto al hallazgo y recomendación)

ELABORACIÓN
Hecho por Susan Bermúdez Marín Fecha 10/12/2021

Revisado por Fecha