FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO" CASO PRA

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMER
O
FEC GLOSA O REFERENC CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CORREL
HA
ATIVO
CÓDI
GO
DEL
DE DESCRIPCIÓN DE DEL NÚME NÚMER
ASIENT
LA LIBR RO O DEL
O
O
O CORR
OPE O
CÓDIGO LA OPERACIÓN ELATI DOCUM CÓDIGO
RAC REGI
ÚNICO VO ENTO
IÓN STRO
DE LA SUSTEN
OPERAC TATORI
(TAB
IÓN O
LA 8)

1 POR EL ACTIVO, PASIVO Y PTRIMONIO AL REINICIAR LAS 110101

OPERACIONES ECONOMICAS 110201
110301
140102
140103
140803
180101
180302
180402
190118
190403
1809
210101
210107
210201
250504
2506
25070301
25070302
2403
2901
310101
38
 CASO PRACTICO N° 5

ONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

CAJA PRINCIPAL
BCR
BANCOS
CREDITOS MICROEMPRESA
CREDITOS CONSUMO
RENDEM. X CONSUMO
TERRENOS
EQUIPOS DE COMPUTO
MAQUINARIA
OTRAS CARGAS DIFERIDAS
SOFTWARE
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE
GIROS POR PAGAR
DEPOSITOS EN CUENTA DE AHORROS
REMUNERACIONES X PAGAR
PROVEEDORES
IMPUESTO A LA RENTA
IGV
ADEUDOS POR PAGAR
INGRESOS DIFERIDOS
ACCIONES COMUNES
RESULTADOS ACUMULADOS
0 0
 110101 OFICINA PRINCIPAL
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00
0.00

TOTALES 0.00

110201 BCR
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00

TOTALES 0.00

110301 BANCOS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
X EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL REINICIAR O .
02/01/18 E. 0.00

TOTALES 0.00

140102 CREDITO MICROEMPRESA

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00

0.00

TOTALES 0.00

140103 CREDITOS DE CONSUMO

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO
FECHA DE LA
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00

TOTALES 0.00

14010406 CREDITO HIPOTECARIO

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00
0.00

TOTALES 0.00

140802 Y 140803 RENDIMIENTO DE CONSUMO

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
100,000.00
0.00

TOTALES 100,000.00

150401
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00
0.00

TOTALES 0.00

180101 TERRENOS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00

TOTALES 0.00
 180302 EQUIPOS DE COMPUTO
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00

TOTALES 0.00

180402 MAQUINARIA
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00

TOTALES 0.00

1809 DEPRECIACION
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

190118 OTRAS CARGAS DIFERIDAS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00
0.00

TOTALES 0.00

190403 SOFWARE
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00
 TOTALES 0.00

210101 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

210107 GIROS POR PAGAR

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

210201 DEPOSITOS EN CUENTA DE AHORROS

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

250504 REMUNERACIONES POR PAGAR

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

2506 PROVEEDORES
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
 0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

25070301 IMPUESTO A LA RENTA

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

25070302 IGV
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
X EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL REINICIAR O .
02/01/18 E.
0.00

TOTALES 0.00

2603 ADEUDOS POR PAGAR

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
X EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL REINICIAR O .
02/01/18 E.

TOTALES 0.00
 290101 Y 290102 INGRESOS DIFERIDOS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
X EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL REINICIAR O .
02/01/18 E.

0.00

TOTALES 0.00

310101 CAPITAL SOCIAL

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
31/12/17

TOTALES 0.00

38 RESULTADOS ACUMULADOS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
30/12/17 0.00

TOTALES 0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
15/12/17 0.00
 TOTALES 0.00
5104010206
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

0.00

5604
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
30/12/17 0.00

TOTALES 0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
31/12/17

TOTALES 0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00

TOTALES 0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00
 NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00

TOTALES 0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

0.00
 NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

0.00

TOTALES 0.00

83
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
0.00
0.00
 TOTALES 0.00
84
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO

TOTALES 0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00
0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
 ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
0.00
0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
0.00
0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
0.00

0.00
 CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
CÓDIGO

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

110101 0.00 0.00 0.00
110201 0.00 0.00
110301 0.00 0.00
140102 0.00 0.00 0.00 0.00
140103 0.00 0.00
14010406 0.00 0.00
140803 0.00 0.00 0.00 0.00
150401 0.00 0.00
180101 0.00 0.00
180302 0.00 0.00
180402 0.00 0.00
1809 0.00 0.00 0.00
190118 0.00 0.00
190403 0.00 0.00
210101 0.00 0.00
210107 0.00
210201 0.00
250504 0.00
2506 0.00
25070301 0.00
25070302 0.00 0.00
2603 0.00
290101 0.00 0.00 0.00
310101 0.00
38 0.00
0.00
0.00
0.00
5104010206 0.00 0.00
5604 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
0.00
 TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES

83 0.00
84 0
 SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE GANANCIAS
SALDOS FINALES
BALANCE GENERAL Y PERDIDAS POR
FUNCION

ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y P. PÉRDIDAS GANANCIAS

0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00

0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RIODO 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
 BANCO DE CREDITO DEL PERU
RUC . 20445568636
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

DISPONIBLE DEPOSITOS Y OBLIGACIONES

COLOCACIONES

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00
PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIEN

Propiedad, planta y equipo neto
PATRIMONIO
Capital social
TOTAL ACTIVO NO CTE. 0.00 Resultados acumulados
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 0.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
0.00

0.00

0.00
0.00