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Preparación y evaluación de
proyecto – Planeamiento.
2021
1 OCTUBREOCTUBRE DE 2021
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INDICE
1. Introducción -----------------------------------------------------------------------------3
2. Resumen Ejecutivo --------------------------------------------------------------------4
3. Definición del negocio---- ------------------------------------------------------------4
4. Estudio de mercado-------------------------------------------------------------------6
5. Estudio técnico------- ------------------------------------------------------------------8
6. Estudio economico------------------------------------------------------------------- 12
7. Conclusiónes--------- ----------------------------------------------------------------- 19
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INTRODUCCIÓN
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RESUMEN EJECUTIVO
Con 3 años de posicionamiento en el mercado, los efectos de la pandemia covid, hicieron que
la empresa afrontara con innovación prestando el servicio de entregas a domicilio, lo cual se
veía difícil de implementar por lo delicado del producto. Con esta acción las ventas
incrementaron en un 30%, el reto será mantener esas ventas y diversificar su línea de
productos hacia combos cumpleañeros que no solo ofrecerán el pastelito sino la piñata, dulces
y sorpresas.
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DEFINICION DEL NEGOCIO
Objetivos
1. Alcanzar una cuota de mercado del 6% durante el año 2021
2. Incrementar la rentabilidad de la empresa del 12% al 16%
3. Ampliar la flotilla de motos de para reparto a domicilio, de 2 a 4
motocicletas
4. Crear un plan de promoción y publicidad con estrategias al
fortalecimiento del posicionamiento de la marca
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ESTUDIO DE MERCADO
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
DEBILIDADES AMENAZAS
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En el año 2,000 se debió innovar con el servicio de entregas a domicilio, esto
como acción para mantener las operaciones de la Pastelería, sin embrago se
expandió el negocio detectando que los clientes si querían festejar algún
PRODUCTO evento, pero no se podía hacer por el tema de las normas de sanidad
impuestas por el gobierno. Por lo que se desarrolló una la línea de productos
de combos cumpleañeros el cual ofrece el pastelito, la piñata, dulces,
sorpresas y coffe break, todo esto entregado en la puerta de la casa del cliente
Un estudio realizado en enero del 2021, indico que un 52% del mercado
consume principalmente sus productos en Xelapan, también un 62% de los
POSICIONAMIENTO entrevistados dijo haber escuchado la pastelería Bocado de Cielo, pero solo
un 8% del 100%dijo haber adquirido productos en dicha pastelería.
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ESTUDIO TECNICO
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OPERACIONES
CICLO
PRODUCTIVO
Ventas, genera
pedido
Traslada a Bodega
orden de despacho
de materia prima Distribución,
traslada el producto
Distribución, genera terminado a ventas
orden de
producción Genera listas de
despacho de
producto terminado
De forma semanal
hace inventarios
Producción produce
según listado
Entrega el producto
terminado a
distribución
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ÁREA DE PRODUCCIÓN
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RECURSOS HUMANOS
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ESTUDIO ECONOMICO
–Según la forma de imputación a las unidades de producto costos directos: son aquellos que
se pueden identificar o cuantificar plenamente con los productos terminados (Ej. Materias
primas, mano de obra)
Costos indirectos: son todos los costos diferentes de los materiales directos y la mano de obra
directa que se incurren para producir un producto. No son identificables o cuantificables con los
productos terminados (Ej. Luz, gas, alquiler, amortización de equipos)
1) costos de producción
–Materias primas
–Insumos
–Mano de obra
–Alquiler
–Luz, gas, teléfono
–Impuestos
–Tributaciones
–Sueldos (en caso de emplear a alguna persona)
–Amortización de equipos
2) costos de comercialización
–Promociones
–Volantes
–Afiches
–Fletes
3) costos de administración
– Honorarios profesionales (en caso de contar con los servicios de un Contador que administre
su negocio)
Estos son los costos más importantes, pero podría haber otros como, por ejemplo, costos de
distribución.
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CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN
Una vez que usted conozca el mercado (sus futuros clientes y sus competidores), haya definido
el producto que va a elaborar y haya calculado sus costos, podrá definir el precio y estará en
condiciones de evaluar la viabilidad de su proyecto.
En este punto, resulta conveniente que efectúe una proyección de ventas. Esto le permitirá
controlar su gestión durante el desarrollo del emprendimiento, con lo cual podrá introducir
modificaciones o replantear el negocio si las metas no se van cumpliendo
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Para determinar el costo de producción se basa de acuerdo al estudio de mercado en la cual
se van a producir 3 Quintales de harina diaria tomando como base un año comercial de 30 días
mensuales, de acuerdo al peso y tamaño del producto se producirá un estimado de 1,733 panes
por quintal. Por ello se presenta el cuadro del costo de materia prima anual.
COSTO DE MATERIA PRIMA
Rubro CONSUMO MEDIDA CONSUMO CONSUMO COSTO POR Costo anual
PARA 3 MENSUAL ANUAL UNIDAD DE
QUINTALES MEDIDA
DIARIOS
Harina dura 1.5 Quintal 45 540 Q 320.00 Q 172,800.00
Harina suave 1.5 Quintal 45 540 Q 320.00 Q 172,800.00
Manteca vegetal 0.84 Arroba 25.2 302.4 Q 170.00 Q 51,408.00
**Margarina 0.3 Fardo 9 108 Q 323.70 Q 34,959.60
Azúcar 2 Saco 60 720 Q 73.00 Q 52,560.00
Canela 14 sobrecito 420 5040 Q 1.00 Q 5,040.00
Huevos 5 cton 150 1800 Q 31.00 Q 55,800.00
Sal 0.16 Arroba 4.8 57.6 Q 37.00 Q 2,131.20
Levadura 9 Lbrs 270 3240 Q 11.00 Q 35,640.00
**Royal 0.525 Fardo 15.75 189 Q 30.00 Q 5,670.00
Colorante 60 ML 1800 21600 Q 0.17 Q 3,600.00
Saborizante 60 ML 1800 21600 Q 0.17 Q 3,600.00
TOTAL Q 596,008.80
En el caso de la margarina el costo está calculado al precio de fardo que contiene 30 lbs.
En el caso de la materia prima Royal está calculado al fardo que contiene 5 libras.
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COSTO DE EMPAQUE
Basándonos al estudio de mercado que nos indica que las personas estarían dispuestas a
pagar entre 5 a 15 quetzales de pan, para que se les lleve el producto hasta la puerta de su
casa se decidió establecer que de la oferta que vamos a brindar, se utilizara para el servicio a
domicilio el 45% de las bolsas de 10 libras y el resto que se utilizara en el local será de 5 libras.
Tomando los datos de la oferta que sería la producción general de 5,200 panes diarios y
convirtiéndolos a los datos que muestra el estudio de mercado la cantidad de bolsas a utilizar
sería el siguiente:
OTROS INSUMOS
En el estudio técnico se planteó que el rendimiento del cilindro de gas dura para producir 3
quintales diarios durante una semana, por lo que el cálculo de este insumo es el siguiente:
SERVICIOS
Consumo
Rubro Costo anual
mensual
Energía Eléctrica Q 300.00 Q 3,600.00
Agua Q 25.00 Q 300.00
Teléfono Q 200.00 Q 2,400.00
Q6,300.00
VEHICULO DE REPARTO
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO U. TOTAL
BICICLETA MODIFICADA PARA REPATO 1 Q 750.00 Q 750.00
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Rubro Consumo mensual Costo anual
Sueldo Mensual
Plaza Plazas Turno Sueldo Anual
por puesto
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CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES EQUIPO DE PRODUCCION
Equipo de Producción Costo % 1 2 3 4 5 VR (40%)
HORNO Q18,000.00 20% Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 7,200.00
AMASADORA Q2,000.00 20% Q 400.00 Q 400.00 Q 400.00 Q 400.00 Q 400.00 Q 800.00
TOTALES Q20,000 Q4,000 Q4,000 Q4,000 Q4,000 Q4,000 Q 8,000.00
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COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
Concepto Costo
COSTOS DIRECTOS
Materia prima Q 596,008.80
MANO DE OBRA DIRECTA
Mano de obra directa Q 42,000.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Prestaciones laborales Q 7,259.00
Empaque Q 4,410.00
Otros Insumos (gas) Q 50,400.00
Energía Eléctrica Q 3,600.00
Agua Q 300.00
Mantenimiento Q 6,000.00
Alquiler de local Q 12,000.00
Depreciación equipo de fab. Q 6,571.80
COSTO DE PRODUCCION Q 728,549.60
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DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
INVENTARIO DE MATERIALES CONSUMO MENSUAL COSTO TOTAL
Harina dura 45 Q 320.00 Q 14,400.00
Harina suave 45 Q 320.00 Q 14,400.00
Manteca vegetal 25.2 Q 170.00 Q 4,284.00
**Margarina 9 Q 323.70 Q 2,913.30
Azúcar 60 Q 73.00 Q 4,380.00
Canela 420 Q 1.00 Q 420.00
Huevos 150 Q 31.00 Q 4,650.00
Sal 4.8 Q 37.00 Q 177.60
Levadura 270 Q 11.00 Q 2,970.00
**Royal 15.75 Q 30.00 Q 472.50
Colorante 1800 Q 0.17 Q 300.00
Saborizante 1800 Q 0.17 Q 300.00
Bolsa plástica 10 lb 25.5 Q 5.00 Q 127.50
Bolsa Plástica 5 lb 60 Q 4.00 Q 240.00
Gas 10 Q 420.00 Q 4,200.00
Energía Eléctrica 1 Q 300.00 Q 300.00
Agua 1 Q 25.00 Q 25.00
Teléfono 1 Q 200.00 Q 200.00
TOTAL Q 54,759.90
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CONCLUSIÓN
Al finalizar los análisis de los diversos factores que influyen en la creación de una planta de
producción para la empresa de alimentos “Bocado de Ángel” podemos determinar una
viabilidad en la creación de la planta de producción de panadería y repostería para las
sucursales de la región noroccidente en especial en el municipio de Quetzaltenango como
aliciente a la creciente demanda de productos por parte de nuestros clientes. Gracias al
creciente mercado entorno a la fabricación y venta de pan el retorno de la inversión no
sobrepasará los 5 años haciendo factible la inversión económica. También se presenta un
inmueble apto para los requerimientos de la planta en cuestión. Haciendo viable económica y
técnicamente el proyecto.
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