Universidad Técnica del Norte

FACULTAD DE INGENIERIA EN CIENCIAS APLICADAS

CARRERA DE INGENIERIA EN SISTEMAS COMPUTACIONALES

Ingeniería Económica

SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

GRUPO 4

Quinatoa Ulcuango Paul Alexander,

- Pérez Moreno Ricardo Andrés,

- Pulamarín Chicaiza Brayan Alexander,

- Ramírez Coral Dilan Rivaldo,

- Ramírez Recalde Gissela Lizbeth,

- Segovia Chiza Jonathan David,

- Tréboles Quilumbaquin Lenin Iván,

- Vaca Espìnoza Alexis Xavier,

- Ulcuango Torres Kevin Alexander,

- Yépez Moreta Diego Fabricio

2020-2021
Índice

Introducción ............................................................................................................................... 4

Sistema Financiero Nacional ..................................................................................................... 5

Definiciones............................................................................................................................ 5

Funciones del Sistema Financiero Nacional .......................................................................... 5

Reguladores de actividades financieras ............................................................................. 6

Estructura el Sistema Financiero ....................................................................................... 6

Directrices del Sistema Financiero Nacional ............................................................................. 9

SECCIÓN I.- DEFINICIONES .............................................................................................. 9

SECCIÓN II.- DE LAS SANCIONES RELACIONADAS CON EL ENVÍO DE

INFORMACIÓN PERIÓDICA ........................................................................................... 10

SECCIÓN III.- DE LAS SANCIONES RELACIONADAS CON EL ENVÍO DE

INFORMACIÓN OCASIONAL, ESPECIAL O ADICIONAL .......................................... 10

SECCIÓN IV.- DE LAS SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO A INSTRUCCIONES

IMPARTIDAS POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS ............... 11

SECCIÓN V.- DISPOSICIONES GENERALES ................................................................ 11

Instituciones que manejan el sistema Financiero ..................................................................... 14

Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. ...................................................... 14

Banco Central del Ecuador. .................................................................................................. 14

Bancos Privados ................................................................................................................... 15

Bancos Privados Extranjeros ................................................................................................ 16

 Bancos Públicos (Entidades del Estado) .............................................................................. 16

Bancos Mixtos ...................................................................................................................... 16

Bancos Mutualistas del Ecuador .......................................................................................... 17

Burós de Información Crediticia .......................................................................................... 17

Cooperativas de ahorro y crédito.......................................................................................... 17

Código Financiero .................................................................................................................... 18

BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................................... 32
Introducción

Origen, evolución y funcionamiento del Sistema Financiero Ecuatoriano En el blog

(Estudiantil 2020), se destaca que “Entre los años 1831 y 1839, en el país se dio inicio a la

creación de un sistema financiero” , bastante conveniente para la época, aunque no muy

desarrollado. En la actualidad, tras analizar una gama de posibilidades y sobrepasando

vicisitudes, se ha logrado constituir un sistema financiero nacional sólido y solvente. Así

mismo la historia contiene los hechos de que en 1948, debido a que el sistema financiero se

va adecuando a las políticas del Fondo Monetario Internacional, se genera una crisis financiera

en el país en 1987. En 1994, se derogó la Ley General de Bancos de 1987 por la Ley General

de Instituciones del Sistema Financiero. Actualmente, se encuentra vigente la Codificación de

la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, publicada en el Registro Oficial 250

del 23 de enero de 2001. El Sistema Financiero Ecuatoriano es uno de los principales

fundamentos de la economía del país, es por esta razón que es importante observar como es el

funcionamiento del mismo dentro del territorio nacional para evaluar los beneficios que otorga

tanto el sector privado como el sector público. El Ecuador tiene una división dentro de su

sistema que componen tanto a la banca privada como pública, esto con el fin de garantizar a

los ciudadanos que tengan un control del sistema y que puedan acceder a créditos y beneficios

que les otorgan las entidades gubernamentales como privadas, todo con el fin de un desarrollo

social de la población, de la parte social y popular se encarga la economía popular y solidaria

de brindar a las personas de escasos recursos otras opciones de financiamiento más flexibles

para su desarrollo económico. En el presente trabajo se detallará el funcionamiento del sector

privado como del sector publico junto con la economía popular y solidaria para tener un mejor

conocimiento de sus roles dentro del sistema financiero ecuatoriano.

 Sistema Financiero Nacional

Definiciones

El sistema financiero nacional está formado por el conjunto de instituciones (Bancarias y no

bancarias), activo y mercado que tienen como finalidad canalizar el ahorro de aquellas

instituciones o personas que tienen excedentes de liquidez o que son agentes superavitarios y

estas son colocadas para los que tienen la necesidad de liquidez, o se encuentran en una

situación de déficit o agentes deficitarios.

El sistema financiero nacional es el principal mecanismo de financiamiento, su finalidad es

cuidar, preservar los depósitos del público y atender las necesidades de financiamiento de los

sectores de desarrollo del país fortaleciendo la inversión productiva nacional y el consumo

social ambientalmente responsable estimulando el ahorro mediante la oferta de productos con

rendimientos atractivos por otro lado facilita el pago de bienes y servicios para el desarrollo

del comercio interno y externo además de proporcionar el nivel apropiado de liquides que

necesita el país para que la sociedad pueda comprar bienes y servicios.

Funciones del Sistema Financiero Nacional

• Captar el ahorro y canalizarlo en forma de préstamos, hacia la inversión

• Ofertar aquellos productos que se adaptan a las necesidades de los que quieren prestar

sus ahorros y los inversores, de manera que ambos obtengan la mayor satisfacción con el

menor coste.

• Gestionar medios de pago y buscar el crecimiento económico de la población

• Lograr la estabilidad monetaria

Reguladores de actividades financieras

• Superintendencia de Bancos: control y supervisión de las entidades financieras públicas y

privadas.

• Superintendencia de Economía Popular y Solidaria: control y supervisión del sector

financiero popular y solidario.

• Superintendencia de compañías y valores y seguros: control y supervisión del

sector financiero de compañías de seguros.

Estructura el Sistema Financiero

La estructura del Sistema Financiero puede verse desde tres puntos de vista:

El primero, en función al tipo de depósito que pueden recibir las diferentes instituciones, los

cuales pueden ser: de plazo fijo (exigibles únicamente a partir de una fecha determinada,

previamente acordada entre el depositante y la entidad bancaria) y “a la vista” (pueden retirarse

en el momento que se desee, bien sea por cheque o por ventanilla).

Es importante destacar que solamente los bancos pueden recibir todo tipo de depósitos, en tanto

que las mutualistas y las cooperativas financieras pueden recibir solamente depósitos de ahorro

y de plazo fijo, es decir que estas entidades no pueden recibir depósitos en cuenta corriente o,

como también se los llama, depósitos monetarios.

Un segundo punto de vista tiene que ver con las características de los propietarios de las

entidades que lo conforman. En el caso de los bancos privados, los dueños del capital respectivo

son sus accionistas privados, los cuales participan de las decisiones de la entidad en proporción

al monto de su aporte accionario. Por su parte, cuando el accionista es una entidad del sector
público, estamos en el caso de una entidad financiera pública (por ejemplo, el Banco del Estado

y Banecuador). Finalmente, cuando los dueños del patrimonio de la entidad financiera sean

personas particulares asociadas o cooperadas, se trata de mutualistas o cooperativas financieras,

caso en el que todos los asociados o cooperados tienen igual capacidad de participación en las

decisiones de la entidad, independientemente del monto de su aporte.

Una tercera forma de analizar la estructura del Sistema Financiero se refiere al monto de

recursos captados y a las colocaciones a través de créditos. A este respecto debe indicarse que

tanto en depósitos como en créditos, la banca privada es, por mucho, la de mayor importancia,

seguida por las entidades financieras públicas, las cooperativas financieras y las mutualistas,

en ese orden.

El sistema financiero ecuatoriano está compuesto por 24 bancos que concentran el 73% de los

activos, las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1 (las más grandes) mantienen el

21% de los activos, las mutualistas el 2% y las cooperativas del segmento 2 y 3 representan el

4% del total de los activos a nivel nacional.

SISTEMA FINANCIERO
ECUATORIANO
80
60
40
20
0
Bancos Cooperativas de Mutualistas Cooperativas
ahorro y crédito segmento 2 y 3

Porcentual

Tabla 1 Balance de Instituciones Financieras

Las entidades que conforman el sistema financiero nacional reportaron un crecimiento en sus

niveles de activos en el orden del 15% en el 2020, lo que se refleja en un incremento del 51%

en fondos disponibles y un aumento de inversiones de un 17% en bancos privados y 32% en

cooperativas del segmento 1.

Por otra parte, la cartera de crédito alcanzó 44.400 millones de dólares. En el segmento de

bancos privados el monto de crédito disminuyó 1,6% con respecto al año 2019, pero en las

cooperativas del segmento 1 creció en 8,3%, lo que en total significó que el sistema financiero

ecuatoriano incrementó su cartera de crédito total en el año 2020 con respecto al 2019 en el

orden del 5,4%.

El ranking financiero que indica la posición de los bancos más grandes en el Ecuador se lo

obtiene con una metodología que analiza: capital, activos, manejo corporativo, ingresos y

liquidez. Con base a estos indicadores que son tomados de las cifras de la Superintendencia de

Bancos y Seguros, el ranking de bancos grandes al año 2021 en el Ecuador se compone: en

primer lugar, el Banco Bolivariano, el Banco Internacional en segundo lugar, en tercer puesto

el Banco Guayaquil, cuarto puesto para el Banco del Pacífico, quinto lugar el Banco del Austro

y sexto el Produbanco.

RANKING DE BANCOS

Banco Internacional
Banco del Pacífico

Ranking de Bancos

Ilustración 1 Ranking Bancos

 Directrices del Sistema Financiero Nacional

El sistema financiero tiene un papel fundamental en el desarrollo de la economía mundial, de

ahí la importancia de reconocer cada uno de los elementos que lo componen, entre ellas

destacan, el reconocimiento de la colocación de créditos, las inversiones y la cartera de crédito

como giro de negocio de la banca ecuatoriana que se ajusta a las directrices de la

Superintendencia de Bancos y Seguros.

SECCIÓN I.- DEFINICIONES

Art. 1.- INFORMACIÓN. Es el conjunto de datos organizados sobre un asunto específico, que

la Superintendencia de Bancos y Seguros requiere a las instituciones del sistema financiero por

mandato de la ley, la normatividad vigente y la autoridad de control.

Art. 2.- INSTRUCCIONES DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS. Son

el conjunto de mandatos, disposiciones, reglas y directrices que se generan en el curso de la

actividad de supervisión, que la Superintendencia de Bancos y Seguros traslada al sistema

financiero.

Art. 3.- REINCIDENCIA EN LA INFRACCIÓN. Es el acto u omisión por el cual se vuelve a

cometer la misma infracción o inobservancia a las disposiciones de la ley, la normatividad

vigente o instrucciones de la autoridad de control.

Art. 4.- AMPLIACIÓN DE PLAZO. El Superintendente de Bancos y Seguros, es el único

funcionario que, en casos debidamente justificados, puede autorizar la ampliación de plazo

para la entrega de información por parte de las instituciones controladas.

Art. 5.- REENVÍO DE INFORMACIÓN. Se entiende por reenvío de información al que

efectúa una entidad controlada luego de que la Superintendencia de Bancos y Seguros ha

comprobado que la información inicialmente recibida hasta tres días hábiles antes del

vencimiento de dicho plazo, que impiden su aceptación o validación.

SECCIÓN II.- DE LAS SANCIONES RELACIONADAS CON EL ENVÍO DE

INFORMACIÓN PERIÓDICA

Art. 6.- El Superintendente de Bancos y Seguros o su delegado, procederá a la imposición de

una multa a la persona que ostente la representación legal de una institución controlada y a la

persona responsable de elaborar la información periódica.

Art. 7.- Las personas sancionadas serán notificadas por escrito respecto de la imposición de la

multa y en dicha comunicación se dispondrá que la entidad remita la información en dos (2)

días hábiles, improrrogables.

Art. 8.- Terminado el último plazo y siempre que por tercera ocasión o posteriores ocasiones

no se hubiere recibido la información requerida, se sancionará a la entidad con una multa

equivalente US$ 7.886 dólares por cada incumplimiento.

SECCIÓN III.- DE LAS SANCIONES RELACIONADAS CON EL ENVÍO DE

INFORMACIÓN OCASIONAL, ESPECIAL O ADICIONAL

Art. 9.- Se sancionará siguiendo el procedimiento establecido en la sección anterior, la falta de

atención de las instituciones del sistema financiero a los sucesivos requerimientos de

información ocasional, especial o adicional.

• Cuando se trate de información ocasional o adicional, las multas inicial y segunda serán

del 75% del monto señalado para información periódica generada por mandato de la ley, la

normatividad vigente y por la Superintendencia de Bancos y Seguros.

• Cuando se trate de información especial, las multas inicial y segunda serán del 120% del

monto señalado para información periódica generada por mandato de la ley, la

normatividad vigente y por la Superintendencia de Bancos y Seguros.

• La tercera y posteriores multas, en el caso de información adicional, ocasional y especial,

serán de US$ 7.886.

SECCIÓN IV.- DE LAS SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO A INSTRUCCIONES

IMPARTIDAS POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

Art. 10.- El Superintendente de Bancos y Seguros o su delegado sancionará con una multa no

inferior a US$ 300, ni superior a US$ 3.000 dólares al representante legal de la institución

controlada, por el incumplimiento total o parcial de cualquier instrucción impartida por la

Superintendencia.

Art. 11.- El Superintendente de Bancos y Seguros o su delegado sancionará a la entidad

controlada con una multa de US$ 4.000 dólares si es que vencido este plazo no se ha acatado

total o parcialmente el mandato de este organismo de control, independientemente de que fije

un nuevo plazo para que la institución infractora cumpla con la orden dada.

Art. 12.- Si vencido este nuevo plazo no se ha acatado total o parcialmente el mandato de este

organismo de control, el Superintendente de Bancos y Seguros o su delegado sancionará a la

entidad controlada con una multa de US$ 7.886 dólares independientemente de la aplicación

de otras sanciones a las que hubiere lugar.

Art. 13.- En el evento de que el incumplimiento de las instrucciones se produzca durante la

ejecución de un programa de vigilancia preventiva, regularización o de resguardo del crédito y

los depósitos, las multas serán de US$ 4.500, 7.000 y 7.886 dólares, respectivamente.

SECCIÓN V.- DISPOSICIONES GENERALES

Art. 14.- Cuando el reporte mensual remitido por el Banco Central del Ecuador a la

Superintendencia de Bancos y Seguros denote incumplimiento del coeficiente de liquidez

doméstico y/o en la constitución de las reservas mínimas de liquidez establecido por el

directorio del Banco Central del Ecuador, el Superintendente de Bancos y Seguros o su

delegado aplicará las sanciones previstas en el artículo 134 de la Ley General de Instituciones

del Sistema Financiero.

En el artículo 134 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero dicta que ésta

impondrá la sanción de acuerdo con la gravedad de la infracción, la misma que no será menor

de 50 $ y no excederá de 3.000 $

Art 15.- Las sanciones establecidas en este capítulo son independientes de la concurrencia de

otro tipo de sanciones a que hubiere lugar por las responsabilidades civiles, penales o

administrativas.

Art 16.- En caso de detectar información alterada, inexacta o información errónea elaborada a

partir de datos fidedignos por parte de la Superintendencia de Bancos, ésta multará al

representante legal y responsable de la elaboración de esta información con una cantidad

similar a $500, además, se exigirá su respectiva rectificación.

Art. 18.- Las sanciones que imponga el Superintendente de Bancos y Seguros o sus delegados,

serán debidamente motivadas.

Si la sanción es a la institución controlada, el acto administrativo con el cual la

Superintendencia de Bancos y Seguros imponga dicha sanción deberá ser notificado al

representante legal en la oficina matriz de la institución sancionada. Al tratarse de sanciones

impuestas a ex funcionarios de las entidades controladas la notificación se realizará en el último

domicilio conocido, que debe encontrarse registrado por la entidad a la que prestó sus servicios.

Para el caso de personas naturales o jurídicas no controladas por la Superintendencia de Bancos

y Seguros, la notificación se realizará en el domicilio presunto de la persona.

Art. 19.- La Superintendencia de Bancos y Seguros llevará el registro correspondiente de las

sanciones que, en aplicación de este capítulo, se les haya impuesto a las entidades controladas.

Art. 20.- Los casos de duda en la aplicación del presente capítulo serán absueltos por la Junta

Bancaria.
 Instituciones que manejan el sistema Financiero

Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Es el ente legislador. Forma parte de la Función Ejecutiva y es responsable de la formulación de las

políticas públicas y la regulación y supervisión monetaria, crediticia, cambiaria, financiera de seguros

y valores. Entre sus miembros destacan el presidente de la Junta Política y Regulación Monetaria y

Financiera (Ministro de Finanzas), el Gerente General del Banco Central del Ecuador, el

Superintendente de Bancos, el Superintendente de Compañías, Valores y Seguros y un Delegado del

Presidente de la República.

Superintendencia de bancos.

Es el ente supervisor. Supervisa y controla las actividades que ejercen las entidades financieras y de

seguridad social, públicas y privadas, con el propósito de proteger los intereses de la ciudadanía

y fortalecer los sistemas controlados. En su web se pueden encontrar los dos libros que recogen

el Código de Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financiero Público y

Privado.

Banco Central del Ecuador.

Su función principal es la de facilitar que las actividades económicas puedan realizarse con

normalidad en el país. Además, cabe destacar de entre sus múltiples funciones las de evaluar,

monitorear y controlar la cantidad de dinero de la economía y revisar la integridad,

transparencia y seguridad de los recursos del Estado.

dic-17 Institución AC6 PAS UT

Banco del 5,1 MM 4,5 MM 60,1 M

Pacífico7

Banco de 2,3 MM 1,7 MM 61, 6 M

Desarrollo del
Banca Pública
Ecuador

Corporación 3,1 MM 2,3 MM 38,2 M

Financiera

Nacional

Banco Pichincha 10,1 MM 9,1 MM 65,9 M

Banco Guayaquil 3,9 MM 3,4 MM 34,9 M

Banco 3,6 MM 3,2 MM 44,2 M

Banca Privada
Internacional

Produbanco 4,1 MM 3,9 MM 28 M

Banco del Austro 1,7 MM 1,5 MM 8,5 M

Listado de los principales Bancos del Ecuador

Bancos Privados

• Banco Solidario

• Banco Produbanco

• Banco Pichincha

• Banco Internacional

• Banco Amazonas

• Banco Procredit

• Banco de Guayaquil

• Banco General Rumiñahui

• Banco del Pacífico

• Banco de Loja

• Banco del Austro

• Banco Bolivariano

• Banco de Machala

• Banco Del Bank

• Banco Capital

• Banco Comercial de Manabí

• Banco Coopnacional

• Banco D-Miro

• Banco Finca

• Banco Litoral

• Bancodesarrollo

• Banco Diners Club del Ecuador

• Banco VisionFund

Bancos Privados Extranjeros

• Citibank

Bancos Públicos (Entidades del Estado)

• Banco De Desarrollo

• Corporación Financiera Nacional BP

• BanEcuador

• Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (BIESS)

• Banco Central del Ecuador

Bancos Mixtos

• Banco del Pacífico

Bancos Mutualistas del Ecuador

• Ambato

• Azuay

• Imbabura

• Pichincha

Burós de Información Crediticia

• Equifax

• Aval Buró de Información Crediticia

Cooperativas de ahorro y crédito

• CACPECO

• Mushuc Runa

• Servidores Públicos del Ministerio de Educación y Cultura

• Jardín Azuayo

• Andalucía

• Pablo Muñoz Vega

• Riobamba

• 29 de Octubre

• 23 de Julio

• Alianza del Valle

• Cooprogreso

• Cámara de Comercio de Ambato

• Mego

• CACPE Biblián

• Santa Rosa
 • San Francisco

• San José

• Pilahuín Tio LTDA

• Policía Nacional

• El Sagrario

• CACPE Pastaza

• Juventud Ecuatoriana Progresista

• Tulcán

• Financoop

• Oscus

• Atuntaqui

Código Financiero

TÍTULO PRELIMINAR

DISPOSICIONES COMUNES

CAPÍTULO 1: Principios Generales

Art. 1.- Objeto. El Código Orgánico Monetario y Financiero tiene por objeto regular los

sistemas monetario y financiero, así como los regímenes de valores y seguros del Ecuador.

Art. 2.- Ámbito. Este Código establece el marco de políticas, regulaciones, supervisión, control

y rendición de cuentas que rige los sistemas monetario y financiero, así como los regímenes

de valores y seguros, el ejercicio de sus actividades y la relación con sus usuarios.

Art. 3.- Objetivos. Los objetivos de este Código son:

• Potenciar la generación de trabajo, la producción de riqueza, su distribución y

redistribución;

• Asegurar que el ejercicio de las actividades monetarias, financieras, de valores y seguros

sea consistente e integrado;

• Procurar la sostenibilidad del sistema financiero nacional y de los regímenes de seguros y

valores y garantizar el cumplimiento de las obligaciones de cada uno de los sectores y

entidades que los conforman;

• Proteger los derechos de los usuarios de los servicios financieros, de valores y seguros;

• Promover el acceso al crédito de personas en movilidad humana, con discapacidad,

jóvenes, madres solteras y otras personas pertenecientes a los grupos de atención.

CAPÍTULO 2: De las entidades

Art. 6.- Integración. Integran los sistemas monetario y financiero nacional las entidades

responsables de la formulación de las políticas, regulación, implementación, supervisión,

control y seguridad financiera y las entidades públicas, privadas y populares y solidarias que

ejercen actividades monetarias y financieras.

TÍTULO I

SISTEMA MONETARIO

CAPÍTULO 1: De la moneda y el dinero

Art. 94.- De la moneda en la República del Ecuador. Todas las transacciones, operaciones

monetarias, financieras y sus registros contables, realizados en la República del Ecuador, se

expresarán en dólares de los Estados Unidos de América, de conformidad con este Código.
Art. 98.- Prohibiciones. Se prohíbe de forma general:

• La emisión, reproducción, imitación, falsificación o simulación total o parcial de moneda

y dinero, así como su circulación por cualquier medio, soporte o forma de representación;

• La alteración o transformación de la moneda metálica en circulación, mediante su fundición

o cualquier otro procedimiento que tenga por objeto aprovechar su contenido metálico. Esta

prohibición no es aplicable al Banco Central del Ecuador;

CAPÍTULO 6: Del régimen cambiario

Art. 140.- Servicio de deuda. Corresponde al Banco Central del Ecuador adquirir las divisas

para efectuar el servicio de la deuda y los pagos de las entidades del sector público.

Art. 142.- Políticas de comercio exterior. La Junta de Política y Regulación Monetaria y

Financiera acordará con el organismo responsable de la regulación en materia de comercio

exterior. Mediante resolución conjunta, las metas de cumplimiento obligatorio de ingreso neto

de divisas no petroleras de las balanzas de bienes y de servicios…

TÍTULO II

SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

CAPÍTULO 1: Actividades financieras

Art. 143.- Actividad financiera es el conjunto de operaciones y servicios que se efectúan entre

oferentes, demandantes y usuarios. Para facilitar la circulación de dinero y realizar

intermediación financiera…

Art. 144.- Autorización. La superintendencia de Bancos y la Superintendencia de Economía

Popular y Solidaria, en el ámbito de sus respectivas competencias, autorizarán a las entidades

del sistema financiero nacional el ejercicio de actividades financieras…

Art. 145.- Revocatoria de la autorización. Los organismos de control podrán revocar la

autorización para el ejercicio de actividades financieras por las siguientes causas:

• No realizar el mínimo de operaciones determinadas por el organismo de control durante un

período de por lo menos seis meses consecutivos;

• Haber suministrado información falsa o fraudulenta u omitido información relevante para

obtener la autorización;

• En los demás casos previstos en el código.

Art. 150.- Sujeción a la regulación. Las entidades del sistema financiero nacional estarán

sujetas a la regulación que expida la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Art. 152.- Derechos de las personas. Las personas naturales y jurídicas tienen derecho a

disponer de servicios financieros de adecuada calidad, así como a una información precisa y

no engañosa sobre su contenido y características.

CAPÍTULO 2: Integración del sistema financiero nacional

Art. 160.- Sistema financiero nacional. El sistema financiero nacional está integrado por el

sector financiero público, el sector financiero privado y el sector financiero popular y solidario.

Art. 161.- Sector financiero público. El sector financiero público está compuesto por:

• Bancos; y,

• Corporaciones.

Art. 162.- Sector financiero privado. El sector financiero privado está compuesto por las

siguientes entidades:

1. Bancos múltiples y bancos especializados;

2. Servicios financieros; y,

3. Servicios auxiliares del sistema financiero.

Art. 163.- Sector financiero popular y solidario. El sector financiero popular y solidario está

compuesto por:

1. Cooperativas de ahorro y crédito;

2. Cajas centrales;

3. Entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de ahorro; y,

 4. De servicios auxiliares del sistema financiero

CAPÍTULO 3: Disposiciones comunes para el sistema financiero nacional

Art. 165.- Capital. Las entidades de los sectores financieros público y privado tendrán un

capital autorizado y un capital suscrito y pagado. El capital autorizado es el monto hasta el

cual las entidades de los sectores financieros público y privado pueden aceptar suscripciones

o emitir acciones, según el caso. El capital suscrito y pagado será al menos el 50% del monto

del capital autorizado. El capital social de las entidades del sector financiero popular y

solidario será variable y podrá acrecentarse de forma ilimitada.

Art. 189.- Liquidez. Las entidades del sistema financiero nacional deberán mantener los

niveles suficientes de activos líquidos de alta calidad libres de gravamen o restricción. Los

niveles y administración de liquidez serán determinados por la Junta de Política y Regulación

Monetaria y Financiera y serán medidos utilizando, al menos, los siguientes parámetros

prudenciales:

1. Liquidez inmediata;

2. Liquidez estructural;

3. Reservas de liquidez;

4. Liquidez doméstica; y,

5. Brechas de liquidez.

Art. 194.- Operaciones. Las entidades financieras podrán realizar las siguientes operaciones,

de conformidad con la autorización que le otorgue el respectivo organismo de control:

1. Sector financiero público y privado:

 1. Otorgar préstamos hipotecarios y prendarios, con o sin emisión de títulos;

2. Otorgar créditos en cuenta corriente, contratados o no;

3. Constituir depósitos en entidades financieras del país y del exterior;

4. Negociar letras de cambio, libranzas, pagarés, facturas y otros documentos que

representen obligación de pago creados por ventas a crédito;

5. Negociar títulos valores y descontar letras documentarias sobre el exterior o hacer

adelantos sobre ellas;

6. Adquirir, conservar y enajenar, por cuenta propia o de terceros;

7. Adquirir, conservar o enajenar, por cuenta propia, valores de renta fija;

8. Adquirir, conservar o enajenar contratos a término, opciones de compra o venta;

9. Efectuar inversiones en el capital de una entidad de servicios financieros y/o una

entidad de servicios auxiliares del sistema financiero para convertirlas en sus

subsidiarias o afiliadas;

10. Efectuar inversiones en el capital de entidades financieras extranjeras, en los

términos de este Código; y,

11. Comprar o vender minerales preciosos.

2. Sector financiero popular y solidario:

1. Otorgar préstamos a sus socios;

2. Constituir depósitos en entidades del sistema financiero nacional;

3. Actuar como emisor u operador de tarjetas de débito o tarjetas de pago;

4. Emitir obligaciones de largo plazo con respaldo en sus activos, patrimonio, cartera de

crédito hipotecaria o prendaria;

5. Efectuar inversiones en el capital social de las cajas centrales; y,

6. Efectuar operaciones con divisas.

Art. 238.- Responsabilidad por la solvencia. Los accionistas y socios de las entidades de los

sectores financiero privado y popular y solidario responderán por la solvencia de la entidad

hasta por el monto de sus acciones o participaciones.

Art. 254.- Prohibición general. Se prohíbe a las personas naturales o jurídicas que no forman

parte del sistema financiero nacional captar recursos de terceros o realizar, en forma habitual.

Art. 291.- Entidad financiera inviable. Es la entidad del sistema financiero nacional que incurre

en una o varias causales de liquidación forzosa.

Art. 319.- Administración. El Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado y

popular y solidario, será administrado por la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de

Liquidez y Fondo de Seguros Privados.

Art. 352.- Protección de la información. Los datos de carácter personal de los usuarios del

sistema financiero nacional que reposan en las entidades de dicho sistema y su acceso están

protegidos, y solo podrán ser entregados a su titular o a quien éste autorice.

CAPÍTULO 4: Sector Financiero Público

Art. 361.- Creación. Las entidades del sector financiero público se crearán mediante decreto

ejecutivo, en el que, al menos, se expresará:

1. Denominación;

2. Objeto;

3. Capital autorizado, suscrito y pagado;

 4. Patrimonio;

5. Administración;

6. Duración; y,

7. Domicilio.

Art. 365.- Naturaleza. Las entidades del sector financiero público se constituirán como

personas jurídicas de derecho público, con autonomía administrativa, financiera y

presupuestaria.

Art. 385.- Prohibiciones. Se prohíbe a las entidades financieras públicas:

1. Efectuar operaciones de crédito que no se enmarquen en la política pública dispuesta

para la entidad o en las regulaciones.

2. Solicitar garantías reales para las operaciones cuyo monto sea inferior al determinado

para el efecto por la Junta;

3. Condonar deudas; y,

4. Donar recursos a las personas de derecho privado.

CAPÍTULO 5: Sector financiero privado

Art. 389.- Constitución. Las entidades del sector financiero privado se constituirán ante la

Superintendencia de Bancos como sociedades anónimas, con un mínimo de dos promotores.

Art. 392.- Capital mínimo para la constitución. El capital de la entidad financiera privada

estará dividido en acciones nominativas. El capital suscrito y pagado mínimo para la

constitución de una entidad del sector financiero privado, es:

4. Bancos: USD 11000.000.00 (once millones de dólares de los Estados Unidos de América);

y,

5. El capital mínimo y su composición de las entidades de servicios financieros será

determinado por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Art. 398.- Naturaleza. Las entidades del sector financiero privado se constituirán como

personas jurídicas de derecho privado. En el ejercicio de sus operaciones y servicios

financieros se regirán por las disposiciones propias y aplicables a las instituciones financieras.

Art. 407.- Estructura. El gobierno de las entidades financieras privadas estará integrado por:

1. Junta General de Accionistas;

2. Directorio; y

3. Representante legal

Art. 424.- Prohibiciones. Se prohíbe a las entidades financieras privadas:

1. Ser socio de una entidad del sector financiero popular y solidario;

2. Otorgar operaciones de crédito a favor de sus funcionarios o empleados, o sus

respectivos cónyuges; y,

3. Constituir gravámenes sobre sus bienes inmuebles, incluido los recibidos en dación en

pago, salvo que cuenten con la autorización previa de la superintendencia.

Art. 433.- Servicios auxiliares. Son servicios auxiliares de las actividades financieras, los

siguientes:

1. De software bancario;

2. Transaccionales;
 3. De transporte de especies monetarias y de valores;

4. De pagos;

5. De cobranza;

6. De redes y cajeros automáticos;

7. Contables;

8. De computación;

9. De tenencia de edificios destinados exclusivamente al uso de oficinas por parte de una

entidad financiera; y,

10. Otros que fueren determinados por la Superintendencia de Bancos, en la órbita de su

competencia

CAPÍTULO 6: Sector Financiero Popular y Solidario

Art. 440.- Administración de las entidades del sector financiero popular y solidario. Los

miembros del consejo de administración de las cooperativas de ahorro y crédito y de las

asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, los miembros del consejo de

administración de las cajas centrales, y sus representantes legales serán considerados

administradores

Art. 445.- Naturaleza y objetivos. Las cooperativas de ahorro y crédito son organizaciones

formadas por personas naturales o jurídicas que se unen voluntariamente bajo los principios

establecidos en la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria, con el objetivo de realizar

actividades de intermediación financiera y de responsabilidad social con sus socios y, previa

autorización de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, con clientes o terceros.

Art. 460.- Naturaleza y objetivos. Las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la

vivienda son entidades que forman parte del sector financiero popular y solidario, cuyos

objetivos son la captación de recursos del público para destinarlos al financiamiento de la

vivienda, la construcción y al bienestar familiar de sus clientes y socios.

Conclusiones

• En la actualidad, las regulaciones de las instituciones bancarias en el Ecuador, son

realizadas por medio de leyes del país como son la ley general de las instituciones

financieras, a su vez los organismos reguladores cuidan que las instituciones bancarias

cumplan con la ley y trabajan en conjunto con el banco central del Ecuador.

• Los bancos públicos como a su vez los bancos comunitarios, en sus inicios tuvieron un

papel fundamental en el sector bancario al incentivar inversiones para los sectores menos

desarrollados, hoy en día tienen como función establecer y aplicar la política crediticia de

estado como a su vez conocer aprobar y evaluar la ejecución de los presupuestos de las

instituciones públicas.

• La junta de política y regulación monetaria y financiera tiene un gran papel en las

instituciones financieras a la hora de la formulación de políticas públicas y la regulación y

supervisión monetaria, crediticia, financiera de seguros y valores.

• Las cooperativas y bancos comunales hoy en día han tenido una gran importancia ya que

son en gran medida una fuente de crédito semi formal o formal más importantes en las

microempresas lo que pueden llegar a potenciar la expansión y crecimiento de cada una de

ellas.

• La industria bancaria a presentado varios cambios entre los años 1970 a 1990, teniendo

variaciones desde un gran crecimiento de activos, personal, e instituciones siguiendo la ley

de instituciones financieras, gracias a la ley que se implementó a la junta bancaria, llevo a

que los indicadores y balances financieros se hagan más severos, en ese punto se crearon

instituciones financieras y bancarias privadas, asociaciones, sociedades, entre otros.

• La EPS o economía popular solidaria, aunque se base en la valorización del ser humano

mas no en el capital, ayuda con técnicas en las cuales ayuda a fomentar valores, trabajo en
equipo, responsabilidad, solidaridad, y un ambiente social optimo y sustentable que da

como resultado un ambiente de trabajo apto y justo para los trabajadores además de que

da un mayor desempeño de trabajo, lo que aumentará la productividad y calidad de la

creación de productos y servicios por parte de las empresas, negocios, entre otros.
BIBLIOGRAFÍA

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• Hugo del Pozo Barrezueta, & Dra. Libia Rivas Ordóñez (Eds.). (2014). CÓDIGO

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Economía.

• Flores, O., & Álava, J. (2013). UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DE MANABÍ

TESIS DE GRADO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE: ECONOMISTA

MENCIÓN FINANZAS Y PROYECTOS AUTORES: JOSSUA DANIEL ÁLAVA

VELIZ DIRECTOR DE TESIS. https://repositorio.uleam.edu.ec/handle/123456789/262