POLITECNICO MAYOR

EVIDENCIA DE CONOCIMIENTO
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ESTUDIANTE:
PROGRAMA: Auxiliar Administrativo en Salud
MODULO: Manejo de Valores e Ingresos HORARIO:
TEMA: Estados Financieros empresa de
servicios
ACTIVIDAD: Taller Practico N°11 NOTA: %
ELABORADO: Equipo de Docentes
Norma de Competencia: Procesar el recaudo de caja de acuerdo con
normativa y manual técnico.

Objetivo: identificar la estructura contable utilizada para empresas de servicios

de salud.

TALLER Nº11

La IPS del Norte. Se dedica, a la prestación de servicios médicos. Cirugía,

hospitalización y diagnósticos en general. Realiza los siguientes movimientos
de diario, para el manejo de su contabilidad. (Recuerde usar el mes
inmediatamente anterior)

1. La Empresa compra inventarios de mercancía (material médico

desechable), a la empresa Distrimédicos S.A, por valor de
$70.000.000, a crédito.
2. La IPS, pagan los servicios públicos a EPM, por $3.950.000, con un cheque.
3. La compañía, compra al almacén Alkosto Ltda., televisores (4 a $3,500,000
cada uno), para ser usados en las saladas de espera de la institución. Cancela
la mitad con cheque y el resto a crédito.
4. La empresa arrienda a una empresa “X”, una oficina que no está utilizando.
recibe mensualmente unos ingresos $3.650.000., se los cancelan en efectivo.
5. La IPS, realiza un presta en el banco de Bogotá por valor de $250.000.000,
para compra una ambulancia, para desarrollar su actividad económica, a la
empresa Vehículos S.A, el dinero se lo trasfieren a cuenta corriente de la
empresa.
6. La IPS, le cancela al banco de Bogotá, el 3,7% por intereses financieros
pagados por anticipados por el préstamo del ítem anterior. Lo descuenta por
debito automático de la cuenta de la empresa.
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7. La empresa recibe por la prestación de servicios médicos generales

$330.000.000, le cancelan a la IPS, el 20% en efectivo, el 60% con cheque y el
resto lo fían a sus clientes.
8. La IPS, cancela la primera quincena del salario de los empleados de la
empresa, por valor $16,750.000, con transferencia electrónica.
9. La empresa, manda a consignar al Banco de Bogotá, el 70%, del dinero que
ingreso a la caja de la empresa de la venta de servicios médicos generales del
numeral 7.
10. La IPS, recibe de uno de sus clientes $11.700.000 por anticipado para un lote
de (Instrumentos Quirúrgicos), que necesita. Le realiza una trasferencia
electrónica a nombre de la IPS.
11. La empresa compra útiles de aseo, para su uso, por valor de $900.000. cancela
en efectivo.
12. La empresa compra inventarios de mercancía (Instrumentos Quirúrgicos),
para desarrollar su actividad económica, por valor de $200.000.000,
cancela el 15% en efectivo, el 45% con cheque y el resto lo cancela a
crédito.
13. La compañía, celebra los cumpleaños del primer semestre de la empresa,
gasta en ello, $4.300.000, en efectivo.
14. La IPS, compra útiles y papelería por valor de $1.200.000, cancela en efectivo.
15. La empresa, cancela la segunda quincena del salario de los empleados, con
transferencia electrónica.

Información Adicional:
 Descuentos comerciales 10%
 Impuesto de renta 33%
 Reservas 10 y 20 %

Se pide realizar:
1. El libro diario (codificado)
2. Libro mayor
3. Balance de prueba
4. Estado de Resultados
5. Balance general.

SOLUCIÓN