Auxiliar Contable2 Diana Angulo Fase 2

PLANTILLA DE EXCEL
106003
Contabilidad finaniciera
basica Fase 2 -
Registros contables no responsable
del IVA
según ley de financiamiento 1943 de Dic 28
de 2018 “No responsables de IVA”.
GRUPO NO.
PARTICIPANTE
(Nombres y Apellidos)
Diana Angulo Rodallefa

DATOS DEL ESTUDIANTE
106003_273
PARTICIPANTE
(Nombres y Apellidos)
Diana Angulo Rodallefa

ROL
Auxiliar Contable 2
Las cuentas contables en Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el débito, sin emb
funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indispensable saber en qué casos debemos afe
de qué forma lo debemos hacer para ello a continuacíon encuentras una tabla con un resumen de la naturalez
parte tanto de activo, pasivo, patrimonio, ingresos y egresos, igualmente existen algunas exc
Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimilar a continuación te invi
videos
CLICK AQUÍ PARA VER EL VIDEO


https://www.youtube.com/watch?v=mcUxW98GFU
CLICK AQUI PARA VER EL VIDEO

crédito o por el débito, sin embargo, para entender el
saber en qué casos debemos afectar las cuentas contables y
con un resumen de la naturaleza de las cuentas que hacen
s, igualmente existen algunas excepciones
asimilar a continuación te invitamos a ver los siguientes
R EL VIDEO
R EL VIDEO
R EL VIDEO
R EL VIDEO
h?v=mcUxW98GFUE&feature=youtu.be
INSTRUCCIONES DE LA PLANTILLA
1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben diligenciar de acuerdo a su rol
pasarlos a la siente hoja Libro diario
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transacciónes, debes d
contabilice el enunciado correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identi
Igualmente según el videotutorial les comparto el link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/pla
Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la hoja denominada APOYOS que
que tengan.
3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es decir no cumplen con la dinámica se
debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabilizadas en la hoja de cálcu
CUENTAS T.
5. En la hoja de DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no esté cuadrado las sumas de
documento, código de la cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.
Revise en el campo SUMAS IGUALES sí el registro está cuadrado, en caso contrario valide el error.
6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de DIARIO, automáticamente se van actualizando las hojas "CU
En esta última hoja, se presenta el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta, tomando la información de la hoja "CUEN
cada una.
Al final de esta hoja, valide que el resultado sea sumas iguales, en débitos y créditos.
CIONES DE LA PLANTILLA DE EXCEL
e deben diligenciar de acuerdo a su rol , una vez identificado el taller que le corresponde realizar según su rol debe de
acen parte de las transacciónes, debes de realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o
el código de las cuentas solamente identificar el débito o crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enunciado.
eza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes
das en la hoja denominada APOYOS que estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e inquietudes
s es decir no cumplen con la dinámica según el PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no
ue corresponda de acuerdo al enunciado ,si el débito o crédito .
án bien contabilizadas en la hoja de cálculo denominada DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja
ta que no esté cuadrado las sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de
corresponda.
o valide el error.
amente se van actualizando las hojas "CUENTAS T" y "ESTADO DE SITUAC FINANC DE COM".
omando la información de la hoja "CUENTAS T", donde el saldo es el resultado de la diferencia entre débitos y créditos en
bitos y créditos.
nde realizar según su rol debe de
inámica según el PUC, registre o

registro de acuerdo al enunciado.
de diferentes dudas e inquietudes
bería ser. Tenga en cuenta que no
registros pasan a la siguiente hoja
nte registrar la fecha, número de
M".
erencia entre débitos y créditos en

TALLER PARA EL ESTUDIANTE CON EL ROL DE CO
Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías valuada
Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del nego
Cámara de Comercio con Nit 860007322 – 9, ubicada en la Avenida el dorado No. 68 d -
$300.000
Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente
$100.000 nota de contabilidad No 001
Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000 (43 Televi
C.C. 16.987.654 de Cal. Dirección. Calle 8 No. 20 - 25 tel. 55555554 ext. 01
Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $400.000 a la señora
Bogotá Dirección Calle 21 No. 30 - 25 tel. 6876543
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televisore
Bucaramanga Calle 25 No. 30 - 57 Bogotá tel. 8765431
Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa
16.675.099 Dirección Calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961
Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5.
Día 13.- Se venden según factura 2, mercancías de contado por $18.000.000 (18 Te
29.093.098 Dirección Calle 30 No. 30 - 67 tel. 8765433 Bogotá,
Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya C.C. 1.111.876.987 Dirección Calle 97 No. 7
según factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas
$100.000
Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3
1.111.034.678-1 Dirección Calle 80 No. 34 - 87 Bogotá tel. 8762343.
Día 20.- Se compra a Librería Mardin Dirección Av 6 No. 20 - 21 Bogotá tel. 87655443,
de contado, papelería para uso de la empresa por $100.000.
Día 25.- Se pagan servicios así: Energía: $180.000, Acueducto: $90.000 y Teléfono $124
Día 28.- Se venden mercancías de contado factura no. 4, por $14.000.000 (14 tel
29.093.098 – 1 Dirección Av 3 No. 98 - 34 Bogotá tel. 5098234
TALLER PARA EL ESTUDIANTE CON ROL DE TES

Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías valuada
Cámara de Comercio con Nit (número de cédula del estudiante-1) ubicada en la avenida
ext. 01, por valor de $320.000
Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualizar e

$100.000. nota de contabilidad No 001
Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Televi
C.C. 16.987.654 de Cali Dirección Calle 8 No. 20 - 25 tel. 55555554 ext. 01.
29.093.098 Dirección Calle 30 No. 30 - 67 tel. 8765433 Bogotá.
Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya CC. 1.111.876.987 Dirección Calle 97 No. 76
$100.000
1.111.034.678 Dirección Calle 80 No. 34 - 87 Bogotá tel. 8762343
de contado, papelería para uso de la empresa por $100.000.
Día 28.- Se venden mercancías de contada factura no. 4, por $14.000.000 (14 tel
29.093.098 1 Dirección Av 3 No. 98 - 34 Bogotá tel. 5098234.
TALLER PARA EL ESTUDIANTE CON ROL AUXILIAR C
Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías avaluad
Cámara de Comercio con Nit (número de cédula del estudiante-1) ubicada en la Avenida
C.C. 16.987.654 de Cali Dirección Calle 8 No. 20 - 25 tel. 55555554 ext. 01.
Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $430.000 a la señora Ma
16.675.099. Dirección Calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961
Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya C.C 1.111.876.987 Dirección Calle 97 No. 76
$100.000.
1.111.034.678 Dirección Calle 80 No. 34 - 87 Bogotá tel. 8762343.
Día 20.- Se compra a Librería Mardin Dirección Av 6 No. 20 - 21 Bogotá tel. 87655443, se
contado, papelería para uso de la empresa por $100.000.
Día 28.- Se venden mercancías de contada factura no. 4, por $14.000.000 (14 tel
29.093.098 1 Dirección Av 3 No. 98 - 34 Bogotá tel. 5098234
TALLER PARA EL ESTUDIANTE CON ROL DE AUXILIAR
Cámara de Comercio con Nit (número de cédula del estudiante-1) ubicada en la Avenida

C.C. 16.987.654 de Cali Dirección Calle 8 No. 20 - 25 tel. 55555554 ext. 01
Bogotá Dirección Calle 21 No 30 - 25 tel. 6876543
29.093.098 Dirección Calle 30 No. 30 - 67 tel. 8765433 Bogotá
Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya C.C 1.111.876.987 Dirección Calle 97 No. 76
$100.000
1.111.034.678 Dirección Calle 80 No 34 - 87 Bogotá tel. 8762343
Día 28.- Se venden mercancías de contada factura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores
29.093.098 Dirección Av 3 No. 98 - 34 Bogotá tel. 5098234
TALLER PARA EL ESTUDIANTE CON ROL DE SECRETARIO(A)
Cámara de Comercio con Nit (número de cédula del estudiante-1) ubicada en la avenida
01, por valor de $350.000

C.C. 16.987.654 de Cali dirección Calle 8 No. 20 - 25 tel. 55555554 ext. 01
Bucaramanga Calle 25 No. 30 - 57 Bogotá tel. 8765431 correos:
16675099 -1. Dirección Calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961
Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya C.C. 1.111.876.987 Dirección Calle 97 No. 76
$100.000.
1.111.034.678 Dirección Calle 80 No. 34 - 87 Bogotá tel. 8762343.
Día 28.- Se venden mercancías de contada factura No 4, por $14.000.000 (14 tele
29.093.098 Dirección Av 3 No. 98 - 34 Bogotá tel. 5098234
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía "MI PRIMER TA
Compra y venta de Televisores, se tiene como politica consignar diariamente
inventario permanente
Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancí

Nota: El aporte de las mercancias es mi inventario inicial, lo debo registrar en la tarjeta
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
311501 Aportes sociales
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del ne
Cámara de Comercio con Nit ¿¿¿??? ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bog
$________________
Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualiz
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
51401001 Resgistro Mercantil
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11050501 Caja
11100501 Bancos / moneda nacional

53050505 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Tel
C.C. 16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01 Nota: cuan
compra ( las unidades,el valor de la compra es mi costo)
Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Tel
C.C. 16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01 Nota: cuan
compra ( las unidades,el valor de la compra es mi costo)
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
22050501 Proveedores
SUMAS IGUALES
Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $______ a la señor
Bogotá Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 contabilidadbasicasiigonube@gma
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
51201001 Arrendamiento
SUMAS IGUALES
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televiso
Bucaramanga calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 correos: contabilidadbasicasiigonu
NOTA: CUANDO VENDO
PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
41350101 Comercio al por mayor y menor
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA C
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suminist
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
61350501 Costo de venta/ Comercio al por mayor t al menor
SUMAS IGUALES
Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empre
16675099 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961 correos: contabilidad
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
15280501 Equipo de computo y comunicación
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
22050501 Proveedores
SUMAS IGUALES
OJO CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO

Día 13.- Se venden según factura 2, mercancías de contado por $18.000.000 (18 Tele
29.093.098 - 1 dirección calle 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá, correo: contabilidadbasic
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya CC. 1.111.876.987- dirección calle 97 No.
según factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $______, 2 sillas
$________ ,correo contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
15240501 Equipo de oficina/ Muebles y enseres
23050501 Cuentas corrientes comerciales
SUMAS IGUALES
Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 telev
1.111.034.678-1 Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343 correo: contabilidad
NOTA: OJO
REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
13050501 Clientes
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, s
contado, papelería para uso de la empresa por $_______.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
51953001 Papeleria
SUMAS IGUALES
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $_____, Agua: $_____y Teléfono $__
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
SUMAS IGUALES
Día 28.- Se venden mercancías de contadofactura no. 4, por $14.000.000 (14 televis
29.093.098 – 1 Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: contabilid
OJO CU
REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
pañía "MI PRIMER TALLER CONTABLE ", .Su objeto social sera la
onsignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el
ario permanente
en efectivo y mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores)

bo registrar en la tarjeta de kardex.
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$52,000,000.00
$2,000,000.00
$50,000,000.00
$52,000,000.00 $52,000,000.00
o de constitución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la

dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de
a la DIAN para actualizar el RUT.
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$350,000.00
$350,000.00
$0.00 $0.00
á con el saldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$50,000,000.00
$50,000,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$50,100,000.00 $50,100,000.00
e $21.500.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor Marco Pinto

554 ext. 01 Nota: cuando compro ingreso a la tarjeta de kardex la
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$21,500,000.00
$21,500,000.00
$21,500,000.00 $21,500,000.00
de $______ a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 - 1 de

dbasicasiigonube@gmail.com
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$440,000.00
$440,000.00
$440,000.00 $440,000.00
actura No. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez cc 16025698-1 de

ontabilidadbasicasiigonube@gmail.com
TA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$10,000,000.00
$10,000,000.00
$10,000,000.00 $10,000,000.00
E COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE
$10,000,000.00
$10,000,000.00
$10,000,000.00 $10,000,000.00
alor que me suministra la tarjeta de kardex
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$5,000,000.00
$5,000,000.00
$5,000,000.00 $5,000,000.00
0, para uso de la empresa por $________ al señor Humberto de la rosa

61 correos: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,000,000.00
$1,000,000.00
$1,000,000.00 $1,000,000.00
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$12,900,000.00
$12,900,000.00
$12,900,000.00 $12,900,000.00
STOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA

or $18.000.000 (18 Televisores) a la señora Tulia Rosa López cc
orreo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$18,000,000.00
$18,000,000.00
$18,000,000.00 $18,000,000.00
$18,000,000.00
$18,000,000.00
$18,000,000.00 $18,000,000.00
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$9,000,000.00
$9,000,000.00
$9,000,000.00 $9,000,000.00
- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito

C/U a $______, 2 sillas giratorias C/U a $________ y un archivador por
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,060,000.00
$1,060,000.00
$1,060,000.00 $1,060,000.00
de $3.000.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC

43 correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
NOTA: OJO CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS
DE VENTA
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,000,000.00
$3,000,000.00
$3,000,000.00 $3,000,000.00
ABILIZACION 3
DEBITO CREDITO
$1,500,000.00
$1,500,000.00
$1,500,000.00 $1,500,000.00
Bogotá tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. 1.111.092.620-1 de
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00 $100,000.00
_____y Teléfono $_______
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$230,000.00 $230,000.00
$140,000.00 $140,000.00
$170,000.00 $170,000.00
$540,000.00 $540,000.00
$14.000.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López CC.

8234 correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
OJO CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS
DE VENTA
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$14,000,000.00
$14,000,000.00
$14,000,000.00 $14,000,000.00
$14,000,000.00
$14,000,000.00
$14,000,000.00 $14,000,000.00
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$7,000,000.00 14 500000
$7,000,000.00 7000000
$7,000,000.00 $7,000,000.00
500000
1500000
11050501-CAJA GENERAL 11100501 -BANCOS 13050501-CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE

50,000,000 - 50,000,000 100,000 3,000,000
10,000,000 50,000,000 10,000,000 440,000
18,000,000 10,000,000 18,000,000 1,000,000
14,000,000 18,000,000 14,000,000 12,900,000
14,000,000 100,000
230,000
140,000
170,000
92,000,000 92,000,000 92,000,000 15,080,000 3,000,000

- 76,920,000 3,000,000
15280501-EQUIPO DE 22050501 -PROVEEDORES 23050501-CUENTAS CORRIENT

PROCESAMIENTO DE DATOS NACIONALES COMERCIALES

1,000,000 12,900,000 21,500,000
1,000,000 12,900,000 21,500,000

1,000,000 8,600,000
51352501 - SERVICIOS
51353001- SERVICIOS PUBLIC
51201001-ARRENDAMIENTOS PUBLICOS -ACUEDUCTO y
ENERGIA ELECTRICA
ALCANTARILLADO

440,000 230,000 140,000
440,000 230,000 140,000

440,000 230,000 140,000
61350501 COSTO DE VENTA

51953001 - UTILES DE 53050505-GASTOS Comercio al por mayor y po
PAPELERIA Y FOTOCOPIAS BANCARIOS menor

100,000 100,000 5,000,000
9,000,000
1,500,000
7,000,000
100,000 100,000 22,500,000

100,000 100,000 22,500,000
CUENTAS T
1435- MERCANCIA NO 15240501-EQUIPO DE
13050501-CLIENTES
FABRICADAS POR LA EMPRESA OFICINA/MUEBLES Y ENSERES
HABER DEBE HABER DEBE HABER

2,000,000 5,000,000 1,060,000
21,500,000 9,000,000
1,500,000
7,000,000
23,500,000 22,500,000 1,060,000

1,000,000 1,060,000
0501-CUENTAS CORRIENTES 311501- CUOTAS O APORTES DE 41350101-COMERCIO AL POR

COMERCIALES INTERES SOCIALES MAYOR Y AL POR MENOR

1,060,000 52,000,000 10,000,000
18,000,000
3,000,000
14,000,000
1,060,000 52,000,000 45,000,000

1,060,000 52,000,000 45,000,000
53001- SERVICIOS PUBLICOS 51353501- SERVICIOS PUBLICOS
51401001 - Registro mercantil
ENERGIA ELECTRICA - TELEFONO

170,000 -
170,000 -
170,000 -
350501 COSTO DE VENTA/

mercio al por mayor y por
menor
HABER
-
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponde
Articulo: Referencia: Codigo:
ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO CANTIDAD
dia 1 Aporto yo 4
dia 5 Compra A: Marco pinto 43
dia 8 vende A:Pedrito Perez
dia 13 vende A: Tulia Rosa Lopez
dia 17 vende A: Gustavo Cuenca
dia 28 vende A:Tulia Rosa Lopez
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo:
ENTRADAS SALIDAS
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD
$ 500,000 $ 2,000,000 4
$ 500,000 $ 21,500,000 47
10 $ 500,000.00 $ 5,000,000.00 37
18 $ 500,000.00 $ 9,000,000 19
3 $ 500,000.00 $ 1,500,000.00 16
14 $ 500,000.00 $ 7,000,000 2
SALDOS
TOTAL COSTO UNITARIO
$ 2,000,000 $ 500,000.00
$ 23,500,000 $ 500,000
$ 18,500,000 $ 500,000.00
$ 9,500,000 $ 500,000
$ 8,000,000 $ 500,000.00
$ 1,000,000 $ 500,000
MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT: (CEDULA DEL ESTUDIANTE - 1)
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE COMPROBACION
FECHA (EL ULTIMO DIA DEL MES EN LA QUE SE REALIZAN LOS REGISTROS CONTABLES)
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
11100501 Bancos 76,920,000
13050501 Clientes (CxC) 3,000,000
14350101 Mercancia no fabricada por la empresa 1,000,000
15240501 Equipo de oficina 1,060,000
15280501 Equipo de procesamiento de datos. 1,000,000
22050501 Proveedores Nacionales
23050501 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
311501 Aporte Social
41350101 Comercio al por mayor y al por menor
51201001 Gasto Arrendamiento 440,000
51352501 Acueducto 230,000
51353001 Energia Electrica 140,000
51353501 Telefono 170,000
51401001 Registro mercantil 0
51953001 Papeleria 100,000
53050505 Gasto financiero - chequera 100,000
61350501 Costo de venta 22,500,000
SUMAS IGUALES. 106,660,000
1)
COMPROBACION
OS REGISTROS CONTABLES)
CRÉDITO
8,600,000
1,060,000
52,000,000
45,000,000
106,660,000

Auxiliar Contable2 Diana Angulo Fase 2

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de diferentes dudas e inquietudes

bería ser. Tenga en cuenta que no

registros pasan a la siguiente hoja

nte registrar la fecha, número de

erencia entre débitos y créditos en

TALLER PARA EL ESTUDIANTE CON ROL DE TES

Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualizar e

TALLER PARA EL ESTUDIANTE CON ROL AUXILIAR C

TALLER PARA EL ESTUDIANTE CON ROL DE AUXILIAR

Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualizar e

TALLER PARA EL ESTUDIANTE CON ROL DE SECRETARIO(A)

Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualizar e

Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancí

11100501 Bancos / moneda nacional

Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5.

OJO CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO

en efectivo y mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores)

o de constitución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la

a la DIAN para actualizar el RUT.

á con el saldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de

e $21.500.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor Marco Pinto

de $______ a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 - 1 de

actura No. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez cc 16025698-1 de

0, para uso de la empresa por $________ al señor Humberto de la rosa

STOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA

- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito

de $3.000.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC

Bogotá tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. 1.111.092.620-1 de

_____y Teléfono $_______

$14.000.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López CC.

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

92,000,000 92,000,000 92,000,000 15,080,000 3,000,000

15280501-EQUIPO DE 22050501 -PROVEEDORES 23050501-CUENTAS CORRIENT

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

1,000,000 12,900,000 21,500,000

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

440,000 230,000 140,000

61350501 COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

100,000 100,000 22,500,000

HABER DEBE HABER DEBE HABER

23,500,000 22,500,000 1,060,000

0501-CUENTAS CORRIENTES 311501- CUOTAS O APORTES DE 41350101-COMERCIO AL POR

HABER DEBE HABER DEBE HABER

1,060,000 52,000,000 45,000,000

HABER DEBE HABER DEBE HABER

350501 COSTO DE VENTA/

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