Universidad tecnológica de Santiago

Presupuesto empresarial
Parcial #1

Desarrollo.

Cédula 1
 
Empresa cristalina S.R.L
Pronóstico de ventas por bimestre
Para el año presupuestado 2021

  1er. Bim. 2do. Bim. 3er. Bim. 4to. Bim. 5to. Bim. 6to. Bim. Anual

A. unidades de producto              
Artículo #1 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 30,000 135,000
Artículo #2 15,000 30,000 45,000 60,000 75,000 90,000 315,000
Artículo #3 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 420,000
               
B. Valor              
Artículo #1 70,000 105,000 140,000 175,000 210,000 245,000 945,000
Artículo #2 75,000 150,000 225,000 300,000 375,000 450,000 1,575,000
Artículo #3 37,500 75,000 112,500 150,000 187,500 200,000 762,500
ventas totales 182,500 330,000 477,500 625,000 772,500 895,000 3,282,500
 
 
 
 
 
 
 
Cedula #2
Cristalina S.R.L
Producción presupuestada por bimestre para el año de 2021
Unidades de producto
Artículo #1 1er. Bim. 2do. Bim. 3er. Bim. 4to. Bim. 5to. Bim. 6to. Bim. Anual
Inventario deseable de productos terminados 2,500 3,000 3,750 4,500 5,250 7,000 7,000
Mas: ventas  10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,700 135,000
necesidades totales 12,250 18,000 23,750 29,500 35,250 42,000 142,000
menos: inventario inicial de productos 5,000 2,250 3,000 3,750 4,500 5,250 5,000
terminados
producción requerida 7,250 15,750 20,750 25,750 30,750 36,750 137,000

1er. Bim. 2do. Bim. 3er. Bim. 4to. Bim. 5to. Bim. 6to. Bim. Anual

Artículo #2
Inventario deseable de productos terminados 6,000 9,000 12,000 15,000 18,000 25,000 25,000
Mas: ventas  15,000 30,000 45,000 60,000 75,000 90,000 315,000
necesidades totales 21,000 39,000 57,000 75,000 93,000 115,000 340,000
menos: inventario inicial de productos 10,000 6,000 9,000 12,000 15,000 18,000 10,000
terminados
producción requerida 11,000 33,000 48,000 63,000 78,000 97,000 330,000
 
Artículo #3 1er. Bim. 2do. Bim. 3er. Bim. 4to. Bim. 5to. Bim. 6to. Bim. Anual
Inventario deseable de productos terminados 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 10,000 10,000
Mas: ventas  20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 420,000
necesidades totales 27,000 43,000 64,000 85,000 106,000 130,000 430,000
menos: inventario inicial de productos 7000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000
terminados
producción requerida 15,000 41,000 61,000 81,000 101,000 124,000 423,000
 
 
Cedula 3
Cristalina S.R.l
Empleo de material presupuestado por bimestres para el año de 2021
  1er. Bim. 2do. Bim. 3er. Bim. 4to. Bim. 5to. Bim. 6to. Bim. Anual
Producción en unidades de producto (base              
cédula 2):
               
Articulo #1 7,250 15,750 20,750 25,750 30,750 36,750 137,000
Articulo #2 11,000 33,000 48,000 63,000 78,000 97,000 330,000
Articulo #3 15,000 41,000 61,000 81,000 101,000 124,000 423,000
Material A              
               
Unidades de material por unidad de producto:              
               
Articulo #1 – 2 14,500 31,500 41,500 51,500 61,500 73,500 274,000
Articulo #2 – 3 33,000 99,000 144,000 189,000 234,000 291,000 990,000
Articulo #3 – 4 60,000 164,000 244,000 324,000 404,000 496,000 1,692,000
Total usado 107,000 294,500 429,500 564,500 699,500 860,500 2,956,000
Material B              
               
Unidades de material por unidad de producto:              
               
Articulo #1 – 1/2 = 0.5 3,625 7,875 10,375 12,875 15,375 18,375 68,500
Articulo #2 – 2/4 = 0.5 5,500 16,500 24,000 31,500 39,000 48,500 165,000
Articulo #3 – 1/4 = 0.25 3,750 10,250 15,250 20,250 25,250 31,000 105,750
Total usado 12,875 34,625 49,625  64,625 79,625 97,875 339,250
Material C              
 
 
 
Unidades de material por unidad de producto:              
               
Articulo #1 – 2/4 = 0.5 3,625 7,875 10,375 12,875 15,375 18,375 68,500
Articulo #2 – 1/4 = 0.25 2,750 8,250 12,000 15,750 19,500 24,250 82,500
Articulo #3 – 1/2 = 0.5 7,500 20,500 30,500 40,500 50,500 62,000 211,500
Total usado 13,875 36,625 52,875 69,125 85,375 104,625 362,500
Material D              
               
Unidades de material por unidad de producto:              
               
Articulo #1 – 1 7,250 15,750 20,750 25,750 30,750 36,750 137,000
 Articulo #2 – 1 11,000 33,000 48,000 63,000 78,000 97,000 330,000
Articulo #3 – 1 15,000 41,000 61,000 81,000 101,000 124,000 423,000
Total usado 33,250 89,750 129,750 169,750 209,750 257,750 890,000

Cedula #4
Cristalina S.R.L
Compra presupuestada de materiales por bimestre para el año de 2021
  1er. Bim. 2do. Bim. 3er. Bim. 4to. Bim. 5to. Bim. 6to. Bim. Anual
Material A              
Inventario final deseable 73,625 107,375 141,125 174,875 215,125 325,500 325,500
Mas: Uso de materiales (Cedula3) 107,500 294,500 429,500 564,500 699,500 860,500 2,956,000
Necesidades totales 181,125 401,875 570,625 739,375 914,625 1,186,000 3,281,500
Menos: inventario inicial 50,000 73,625 107,375 141,125 174,875 215,125 50,000
Compra requerida (Unidades) 131,125 328,250 463,250 598,250 739,750 970,875 3,231,500
Precio por unidad $ 0.05 $ 0.05 $ 0.05 $ 0.05 $ 0.05 $ 0.05 $ 0.05
Compra total $ 6,556 $ 16,413 $ 23,163 29,913 $ 36,988 $48,554 $ 161,575
               
Material B              
Inventario final deseable 6,925 9,925 12,925 15,925 19,575 18,125 18,125
Mas: Uso de materiales (Cedula3) 12,875 34,625 49,625 64,625 79,625 97,875 339,250
Necesidades totales 19,800 44,550 62,550 80,550 99,200 116,000 357,275
Menos: inventario inicial 5,000 6,925 9,925 12,925 15,925 19,575 5,000
Compra requerida (Unidades) 14,800 37,625 52,625 67,625 83,275 96,425 352,375
Precio por unidad $ 0.1 $ 0.1 $ 0.1 $ 0.1 $ 0.1 $ 0.1 $ 0.1
Compra total $ 148 $ 376 $ 526 $ 676 $ 833 $964 $3,524
               
Material C              
Inventario final deseable 8,125 4,750 3,750 10,875 2,750 5,375 5,375
Mas: Uso de materiales (Cedula3) 13,875 36,625 52,875 69,125 85,375 104,625 362,500
Necesidades totales 22,000 41,375 56,625 80,000 88,125 110,000 367,875
Menos: inventario inicial 3,000 8,125 4,750 3,750 10,875 2,750 3,000
Compra requerida (Unidades) 19,000 33,250 51,875 76,250 77,250 107,250 364,875
Precio por unidad $ 0.2 $ 0.2 $ 0.2 $ 0.2 $ 0.2 $ 0.2 $ 0.2
Compra total $ 380 $665 $ 1,038 $ 1,525 $ 1,545 $ 2,145 $ 7,298
Material C              
Inventario final deseable 8,975 12,975 16,975 20,975 25,775 13,250 13,250
Mas: Uso de materiales (Cedula3) 33,250 89,750 129,750 169,750 209,750 257,750 890,000
Necesidades totales 42,225 102,725 146,725 190,725 235,525 271,000 903,250
Menos: inventario inicial 7,605 8,975 12,975 16,675 20,975 25,775 7,650
Compra requerida (Unidades) 34,575 93,750 133,750 173,750 214,550 245,225 895,600
Precio por unidad $ 0.10 $ 0.10 $ 0.10 $ 0.10 $ 0.10 $ 0.10 $ 0.10
Compra total $ 3,458 $ 9,375 $ 13,375 $ 17,375 $ 21,455 $ 24,523 $ 89,560
               
Compra total de todos los materiales $ 10,542 $ 26,829 $ 38,101 $ 49,489 $ 60,820 $ 76,176 $ 261,956
               

CEDULA #5
CRISTALINA, S.R.L.
Mano De Obra Presupuestada Por Bimestres Para El Año De 2021
 1er. B. 2do.B. 3er.B. 4to. B. 5to. B. 6to. B. Anual

Unidades En Produccion
Articulo #1 (Cedula II) 7,250 15,750 20,750 25,750 30,750 36,750 137,000

Articulo #2 (Cedula II) 11,000 33,000 48,000 63,000 78,000 97,000 330,000
Articulo #3 (Cedula II) 15,000 41,000 61,000 81,000 101,000 124,000 423,000

Horas En Produccion

Departamento Ensamble:

Articulo #1(0.005) 36 79 104 129 154 184 685

Articulo #2 (0.005) 55 165 240 315 390 485 1,650

Articulo #3 (0.005) 75 205 305 405 505 620 2,115

Total Departamento Ensamble 166 449 649 849 1,049 1,289 4,450

Departamento Pintura

Articulo #1(0.001) 7 16 21 26 31 37 137

Articulo #2 (0.001) 11 33 48 63 78 97 330

Articulo #3 (0.001) 15 41 61 81 101 124 423

Total Departamento Pintura 33 90 130 170 210 258 890

Departamento Costura

Articulo #1(0.004) 29 63 83 103 123 147 548

Articulo #2 (0.004) 44 132 192 252 312 388 1,320

Articulo #3 (0.004) 60 164 244 324 404 496 1,692

Total Departamento Costura 133 359 519 679 839 1,031 3,560

Total Horas Mano De Obra Directa 332 898 1,298 1,698 2,098 2,578 8,900

Costo Mano De Obra Directa En Produccion

Total Horas Departamento Ensamble 166 449 649 849 1,049 1,289 4,450

X Tarifa De Mano De Obra Del

$3.00 $3.00 $3.00 $3.00 $3.00 $3.00 $3.00
Departamento
Costo Mano De Obra Directa - Ensamble $498 $1,347 $1,947 $2,547 $3,147 $3,867 $ 13,350

Total Horas Departamento Pintura 33 90 130 170 210 258 890

X Tarifa Laboral Del Departamento 5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00
Costo Mano De Obra Directa - Pintura 165 5450 $650 $850 $1,050 $1,290 4,450

Total Horas Departamento Costura 133 359 519 679 839 1,031 3,560

X Tarifa Laboral Del Departamento 1.50 01.50 $1.50 $1.50 $1.50 $1.50 $1.50
Costo Mano De Obra Directa - Costura 200 $539 $779 $1,019 $1,259 $1,547 $5,340

Costo total mano de obra directa 863 $2,336 $3,376 $4,416 $5,456 $6,704 $ 23,140