CONCLUSIONES

Luego de confeccionar este trabajo investigativo hemos llegado a las siguientes

conclusiones:

 La pericia contable como una labor de investigación desarrollada por un Contador

Público Colegiado en un proceso judicial, contando con la información del
expediente judicial, los libros y registros de contabilidad y la información de las
partes y de terceros y realizando la aplicación de métodos y procedimientos que le
permiten esclarecer los hechos puestos a su consideración.
 Con el avance cada vez mayor de la criminalidad organizada en nuestro país, es
que, con la finalidad de evidenciar estas actividades relacionadas al lavado de
activos, la pericia contable constituye uno de los medios idóneos para la
dilucidación de las complejas operaciones contables durante el proceso del lavado
de dinero y otros delitos considerados dentro del concepto de la criminalidad
organizada.
 En la investigación de delitos de crimen organizado uno de los aspectos esenciales
en los cuales deben incidir los actos de investigación, reside en recabar, obtener y
asegurar los documentos contables y financieros necesarios para que se lleve a
cabo la pericia contable.

RECOMENDACIONES
1. Optimizar la labor haciéndola eficaz y eficiente pues con ello permitirá solucionar la
problemática de los expedientes de un Poder Judicial, deberá realizar todas las acciones
necesarias a fin de contribuir con el apoyo al Juez, para resolver las controversias de las
materias judiciales con la presentación del informe.
2. Cuando se seleccione al personal de un peritaje contable, éste deba contar con la
formación académico, científico y experiencia profesional suficientes en el desempeño de
sus funciones, a fin de que su labor y desenvolvimiento sea lo más eficiente y eficaz dentro
de cualquier caso donde se requiera peritaje contable y con ello contribuir a mejorar con
rapidez y efectividad los procesos judiciales en esta materia.
3. Se debe identificar plenamente los problemas que tienen los litigantes en forma
apropiada o exacta, a fin de superar la carga procesal y con ello agilizar los procesos
judiciales, logrando así que los litigantes puedan obtener sus resultados en el menor
tiempo posible y mejorar la imagen del Poder Judicial.