USB CONTABILIDAD TRIBUTARIA - CUARTO SEMESTRE

PRACTICA 10/20 29 - NOV - 2020

DOCENTE: Lic. Aud. Edgar Romero Vidaurre

1. – LA EMPRESA RIVAS S.A. CON NIT 1030448027 AL 31/01/20 TIENE UN TOTAL DE VENTAS
FACTURADAS DE Bs 954.000.-
PAGA EL I.T. EN FECHA 14/09/20
TASA DE INTERES 5% ANUAL
UFV DE LA FECHA DE VTO. 2,26435
UFV DE LA FECHA DE PAGO: 2,33987
CALCULAR, CONTABILIZAR Y PAGAR LA DEUDA TRIBUTARIA C/CHEQUE BCO.BISA

2. -LA Eº COMERCIAL “B” VENDE EN FECHA 22/09/19, 3.200 UNID. DEL PRODUCTO “Z” C/U A Bs 150.-
-EL COSTO UNITARIO DE VENTAS ES DE Bs 35.-
-ESTA Eº TIENE AL 31/12/19 LOS SIGUIENTES SALDOS EN SUS MAYORES:
SUELDOS Bs 60.800.- AGUINALDO DE NAVIDAD Bs 18.300.-,
PRIMA 2019 Bs30.100.- DEPRECIACION MAQUINARIA Bs 15.000.-
I.T. (CALCULAR) APORTES PATRONALES (CALCULAR),
ITF. Bs 8.900.- CONTRIBUCIONES PERSONALES Bs 6.540.-
MANTENCION MAQUINARIA 8.530.- MAQUINARIA Y EQUIPO Bs75.000.-,
MULTA (SIN) Bs 210.- IMPTO.S/INMUEBLES Bs 1.100.-
IMPTO.S/ VEHICULOS Bs 400.- PATENTE MUNICIPAL Bs 800.-
DEVOLUCION EN VENTAS Bs 2.200.- INGRESOS VARIOS Bs 9.100.-

-EN FECHA: 20/07/19 LA Eº PAGÓ EL IMPTO. S/ INMUEBLES Bs 1.000.-, LA PATENTE MUNICIPAL

Bs 750.-, ESTOS FUERON CONSIDERADOS COMO GASTOS NO DEDUCIBLES EN LA LIQUIDACIÓN
DEL IUE DEL 2018.
- EN FECHA 17/04/19 LA EMPRESA PAGA Bs 2.050.- POR REPARACION DE SU MAQUINARIA, POR ESTE
SERVICIO NO EXISTE FACTURA NI RETENCION DE IMPUESTOS.
-LA PRIMA 2019 FUE PAGADA EL 15/03/20
-EL IMPUESTO S/ INMUEBLES.2019 FUE PAGADO EL 20/02/19, EL IMPTO. S/ VEHICULOS Y LA
PATENTE MUNICIPAL DEL 2019 FUERON PAGADOS EL 29/03/19.
-DETERMINAR EL IUE, PROVISIONAR, PAGAR C/CH DEL BCO. BISA Y COMPENSAR CON
EL IT DE MARZO.2020 CUYAS VENTAS TOTALES FACTURADAS FUERON DE Bs 109.400.-
-LA Eº PRESENTÓ SUS ESTADOS FINANCIEROS AL SIN EN FECHA 26/02/20.

3. LA Eº SOL S.A. CON NIT 1030329026, EN FECHA 13/10/20 COMPRA AL CREDITO 750 UNID. DEL
PRODUCTO “X” A UN PRECIO UNITARIO DE Bs 95.-
-LA E° VENDE AL CREDITO 700 UNID. DEL PRODUCTO “X”, CON UN MARGEN DEL 70% SOBRE EL
PRECIO DE COSTO UNITARIO.
-LA EMPRESA SOL PAGA A LA EMPRESA LOZA DE ESPAÑA, SU FACTURA No 23 POR U$ 1.800.- POR CONCEPTO
DE SERVICIO TECNICO EN SUS MAQUINAS. PAGO CON TRANSFERENCIA BANCARIA DEL BISA, DESPUES DE
LA RETENCIÓN DEL IMPUESTO RESPECTIVO.
-EL ALBAÑIL FIJA EL COSTO DE SU TRABAJO EN Bs 3.200.- LA E° SOL LE PAGA Bs 3.200.- CON CHEQUE DEL
BCO BISA, EL ALBAÑIL NO EMITE FACTURA.
-LA E° COMPRA GASOLINA, PAGA LA FACTURA CON CHEQ DEL BCO. BISA Bs 1.400.-
--LA E° EN SU DDJJ 200 DEL ANTERIOR MES TIENE UN DEBITO FISCAL DE Bs 1.700.-
-EN FECHA 29/11/19 RECIBE LA DEVOLUCION DE 50 UNIDADES DEL PRODUCTO “X”
-DETERMINAR EL IVA, IT Y COSTO DE VENTAS, SEÑALAR EN QUE NUMEROS DE DDJJ SE
DECLARAN LOS IMPUESTOS CITADOS, SU FECHA DE VTO. Y PAGAR TODOS LOS IMPUESTOS CON CHEQUE
DEL BANCO NACIONAL.

T/C : DOLAR 1 U$ = Bs 6,96

UFV AGO.20 = 2.33923 UFV SEP.20 = 2.34126 OCT.20 = 2.35863