JUANITO CASTRO

AÑO GRAVABLE 2020 distribuyen

DIVIDENDOS UTILIDADES 2019
DIVIDENDOS GRAVADOS 100,000,000
DIVIDENDOS NO GRAVADOS 20,000,000

PASO 1
CLASIFICAR LOS DIVIDENDOS RENGLON
DIVIDENDOS NO GRAVADOS $ 20,000,000 77
TARIFA DE IMPUESTO ART 242 561.69 T. 10% 561.69
261.69
0-300 0% 26.168730868 IMPUESTO EN UVT
300 EN ADELAN 10% (DIV UVT - 300 = *10%) $ 931,790 IMPUESTO EN PESOS
932,000

PASO 2
DIVIDENDOS GRAVADOS RECIBIDOS 100,000,000
TARIFA DE DIV GRAVADOS 32% 32,000,000
IMPUESTO DE LOS DIVIDENDOS G 32,000,000 YA PAGAN IMPUESTO DEBIÓ PAGAR LA SOCIEDAD

DIFERENCIA 68,000,000
BASE GRAVABLE 1,909.7
DESCONTAMOS 300 UVT 1,609.7
IMPUESTO EN UVT 160.97368494959
IMPUESTO EN PESOS $ 5,731,790

IMPUESTO POR DIVIDENDOS GRAVADOS $ 37,731,790

37732000
62,268,000
MPUESTO EN UVT
MPUESTO EN PESOS

EBIÓ PAGAR LA SOCIEDAD

 LUNA BARAJAS

APARTAMENTO DE HABITACIÓN $ 180,000,000

LOCAL PARA ARRENDAR $ 118,000,000
CDT $ 100,000,000
OTROS ACTIVOS $ 65,000,000
TOTAL PATRIMONIO BRUTO $ 463,000,000

DEUDAS
PASIVOS SOPORTADOS CR HIPOTECARIO $ 85,000,000

TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO $ 378,000,000

PATRIMONIO LIQUIDO AÑO 2019 $ 393,000,000

INGRESOS

SALARIOS $ 71,500,000
SALUD $ 2,640,000
PENSION $ 2,640,000
FSP $ 660,000
CESANTÍAS $ 5,500,000

INGRESOS POR ARRIENDOS $ 33,600,000

COSTOS SOPORTADOS $ 7,392,000

VENTA DE UN CARRO 3 AÑO $ 78,000,000

COSTO DEL ACTIVO $ 90,000,000
RETENCION NOTARIA $ 780,000

ING POR PENSION NAL $ 54,000,000

SALUD $ 2,160,000

RENDIMIENTOS FINANCIEROS CDT $ 7,060,000

RETEFUENTE REND FROS $ 494,200
COMPONENTE INFLACIONARIO ?

ANTICIPO DE IMPUESTO DEL 2019 $ 1,685,000

IMPUESTO AÑO 2019 $ 2,735,000

PAGA MEDICINA PREPAGADA $ 625,000

1 HIJO DE 23 AÑOS EN UNIVERSIDAD
INTERESES CR HIPOTECARIO CERT $ 7,683,000
CERTIFICADO GMF 4*1000 $ 800,000

PASO 1
CLASIFICAR LOS DIVIDENDOS RENGLON
DIVIDENDOS NO GRAVADOS $ 77
TARIFA DE IMPUESTO ART 242 T. 10%

0-300 0%
300 EN ADELANTE 10%

PASO 2
DIVIDENDOS GRAVADOS RECIBIDOS
TARIFA DE DIV GRAVADOS 32%
IMPUESTO DE LOS DIVIDENDOS G YA PAGAN IMPUESTO

DIFERENCIA
BASE GRAVABLE
DESCONTAMOS 300 UVT
IMPUESTO EN UVT
IMPUESTO EN PESOS

IMPUESTO POR DIVIDENDOS GRAVADOS #REF!

 CEDULA GENERAL
TRABAJO
INGRESOS BRUTOS 71,500,000
DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS
INCRNGO 5,940,000
COSTOS Y DEDUCCIONES
RENTA LIQUIDA
APORTES AFC, FVP, AVC
EXENTAS CESANTIAS
OTRAS RTAS EXENTAS ART 206
RENTA EXENTA TRABAJADORES 25%
TOTAL RENTAS EXENTAS
INTERESES DE VIVIENDA
DEDUCCIONES

DEPENDIENTES
MEDICINA PREPAGADA
GMF 4X1000

MENSU$ 7,500,000 AÑO

#REF!
#REF!
#REF! IMPUESTO EN UVT
#REF! IMPUESTO EN PESOS
DEBIÓ PAGAR LA SOCIEDAD
 CEDULA GENERAL
CAPITAL NO LABORAL PENSIONES