Coveñas, 30 de Octubre de 2021

Señor
SADDAM ALBERTO FERIA MERCADO Presidente
Honorable Concejo Municipal
Ciudad

Asunto: Exposición de motivos del Proyecto de Acuerdo con el cual se presenta a

consideración del Honorable Concejo Municipal el presupuesto de Ingresos y Gastos para la
vigencia 2022.

Respetados miembros de la Corporación:

Cumpliendo con lo ordenado en el numeral 5, artículo 315 de la Carta Magna, en forma amplia y
detallada pongo a consideración de la corporación edilicia para lo de su competencia conforme
al numeral 5 del artículo 313 de la Constitución Política, el origen del proyecto de acuerdo,
correspondiente al presupuesto del municipio de Coveñas, para la vigencia del año 2022.

El Presupuesto Municipal como una de las herramientas básicas de la Planeación en nuestro

País y que presentamos de manera coherente con el Plan de Desarrollo Municipal, el Plan
Financiero y el Marco Fiscal del Mediano Plazo adoptados, incluye la totalidad de recursos
correspondientes a inversión, el servicio de la deuda pública, al pago de las sentencias judiciales
y el funcionamiento del Ente Territorial para la vigencia fiscal del año 2022.

El citado presupuesto Municipal, se encuentra regulado por las siguientes normas del orden
nacional y local, que forman parte integral para el estudio del mismo, así:

Constitución Política de Colombia Art, 345 al 364 muy en especial el artículo 353 superior, Ley
131 y 136 de 1994, modificada por la ley 1551 de 2012, en especial los artículos 3,4,13, 18
numeral 9; Ley 152 de 1994 y el decreto 4923 de 2011, Decreto 359 de 1995, Decreto 568 de
1996, Decreto 111 de 1996, ley 1530 de 2012, Ley 358 de 1997 reglamentada por el decreto
610 de 2002, Ley 388 de 1997 y sus decretos reglamentarios de
1999,2002,2004,2005,2007,2008,2009 y 2010, Ley 617 de 2000, Ley 715 de 2001, Ley 819 de
2003, Ley 1176 de 2007, Ley 1368 de 2009.

El presente documento que reúne el presupuesto municipal; está dividido en tres grandes grupos:
Primer parte: Ingresos
Segunda Parte: Egresos
Tercera Parte: Disposiciones Generales

PRESUPUESTO DE INGRESOS

El presupuesto de ingresos es el instrumento por medio del cual se estima el recaudo durante
el año fiscal por cada uno de los rubros que lo integran y está compuesto por:

A: INGRESOS CORRIENTES: Son aquellos que en forma regular recauda el tesoro municipal
y obedece al producto de la prestación de servicios, explotación de bienes municipales,
participación en rentas Nacionales y Departamentales. Están clasificados en Tributarios y no
tributarios.

Ingresos Tributarios: Son los ingresos que tienen carácter de impuesto que pertenecen al
municipio, que son obligatorios, no generan contraprestación y para su cobro se puede aplicar
la jurisdicción coactiva.

Incluyen los impuestos del nivel local como son los gravámenes de Industria y Comercio y su
complementario de Avisos y Tableros, el Impuesto Predial Unificado, Sobretasa a la gasolina y
el Impuesto de circulación y tránsito sobre Vehículos de servicio público; entre otros.

El presupuesto inicial para la vigencia 2022 para ingresos tributarios, asciende a la suma de
$64.370.400.000,00, la cual representa una participación del 75.16% sobre el presupuesto total
de ingresos. Claramente se puede evidenciar que los ingresos Tributarios son la renta más
importante del presupuesto del municipio de Coveñas.

Ingresos no Tributarios: Son los que se originan por cobros de derechos, prestación de
servicios públicos, producción y distribución de bienes y servicios.

En éstos encontramos: Multas, Intereses, Transferencias de hidrocarburos, Contraprestación de

las zonas de uso público; entre otros.

El presupuesto de ingresos no tributarios alcanza una suma total de $2.630.700.000 con un

porcentaje de participación en los ingresos totales del 3.07%.

El total de los ingresos corrientes del presupuesto inicial, presentado para la vigencia fiscal de
2022, asciende a una suma total de $85.641.882.000, que corresponden al total de los ingresos
proyectados.

Los ingresos corrientes se calcularon utilizando los datos históricos de los recaudos
efectivamente recibidos por el municipio en los últimos 2 años, es decir 2020, y 2021, se tomó lo
realmente ejecutado a septiembre 30 y se proyectó el resto de meses, para cada rubro en
particular. Lo anterior con el fin de detectar las tendencias actuales y poder determinar unas
cifras bastante cercanas a la realidad económica y social de nuestro ente territorial.
Para el respectivo análisis económico y proyección de metas financieras, se consideraron los
efectos financieros que presentan los acuerdos municipales para la próxima vigencia.

B. INGRESOS DE TRANSFERENCIAS PARA INVERSION

Son recursos de destinación específica, autorizados por el Gobierno Nacional y distribuidos

mediante documentos de Distribución (Conpes Social); Como: La participación en el Sistema
General de Participación para Salud, Educación, Agua Potable y Saneamiento Básico y
Propósito General (Cultura, deporte, otros sectores), alimentación escolar, entre otros.

Para los recursos de transferencias para inversión del Sistema General de Participaciones, se
proyectó el asignado para la vigencia 2021, mientras se expide el conpes correspondiente a los
recursos del 2022.

Igualmente, frente a las transferencias del nivel Nacional se acató lo establecido en la Ley 715
de 2001, Ley 1176 de 2007 la cual establece la distribución de los recursos del Sistema General
de Participaciones –SGP- y que será analizada en el presupuesto de egresos.

Los recursos de transferencias para inversión incluidos en el presupuesto para la vigencia 2022,
ascienden a la suma de $12.590.782.000, lo cual representa el 15.57% de los ingresos totales
presupuestados.

C. OTROS INGRESOS

Este rubro incluye los recursos por Derechos por la explotación juegos de suerte y azar de rifas
y Recursos ADRES - Cofinanciación UPC régimen subsidiado, ascienden a la suma de
$6.210.000.000 que corresponden al 7.68% del total de los ingresos.

A continuación se puede observar el cuadro general de ingresos:

Apropiación Inicial % Participación sobre el total

Concepto
2022 del Presupuesto 2022

TOTAL INGRESOS $80.871.482.000

INGRESOS CORRIENTES $62.070.700.000 77%

 Tributarios $59.440.000.000 73.5%

No Tributarios $2.630.700.000 3.25%

TRANSFERENCIAS SGP $12.590.782.000 15.57%

OTROS INGRESOS $6.210.000.000 7.68%

PRESUPUESTO DE GASTOS

Corresponde a la proyección de cada uno de los rubros de funcionamiento e inversión que se

pueden ejecutar durante la respectiva vigencia fiscal, teniendo como base el presupuesto de
ingresos y está dividido en:

A. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO:

Son las apropiaciones para los gastos ordinarios que requieren la marcha normal de la
Administración.

En los gastos de funcionamiento se encuentra ubicado el Concejo Municipal, la Personería y la

Administración Central, la cual incluye todos los recursos para las demás dependencias
(Alcaldía, Secretaría de Gobierno, Secretaría de Hacienda, Secretaría de Planeación y Obras
Públicas, Secretaria de Desarrollo Comunitario).

Para el presupuesto de gastos del Honorable Concejo Municipal y de la Personería, se dio

cumplimiento a lo establecido en la Ley 617 de 2000 y la Ley 1148 de 2007 por medio de la cual
se modifican las Leyes 136 de 1994 y 617 de 2000; Ley 1368 de 2009 por medio de la cual se
reforman los artículos 66 y 67 de la Ley 136 de 1994; de acuerdo con la categoría en la cual se
ubica el Municipio para la vigencia 2021.

Concejo Municipal:

De acuerdo con lo planteado en el artículo 66 de la Ley 1368-2009, los honorarios de los

concejales se incrementarán cada año de acuerdo al IPC del año inmediatamente anterior; en
los municipios de categorías tercera a sexta, se pagarán anualmente setenta (70) sesiones
ordinarias y hasta veinte (20) sesiones extraordinarias al año.

A dicho cálculo se le suma el 1.5% de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación, obteniendo
así el total del presupuesto para el Concejo Municipal.

La proyección para el Concejo Municipal, es:

 CALCULO DEL PRESUPUESTO DEL CONCEJO 2022

Descripción Proyección

Total presupuesto 2022 Concejo $612.729.250

Personería Municipal

El presupuesto para la vigencia 2022, equivale a la suma de los 190 Salarios Mínimos Mensuales
Legales Vigentes.

CALCULO DEL PRESUPUESTO DE LA PERSONERIA 2022

Descripción Proyección

Total Presupuesto 2022 Personería 190 SMLV $172.620.000

Los gastos de funcionamiento atendiendo a las directrices trazadas por el Estatuto Orgánico del
nivel Municipal, contiene a su vez los siguientes gastos:

1. Servicios personales: Este rubro incluye el pago de salarios, prima de navidad, prima
de dirección del alcalde, bonificación de gestión territorial, honorarios, así como las
contribuciones obligatorias de ley del personal de cada dependencia; entre otros.

En este rubro, se consideró un incremento del 4% para la vigencia del 2022 y para los
cuales se realizarán los respectivos ajustes al momento de conocer los valores definitivos
aprobados por el Gobierno Nacional.

2. Gastos Generales: Incluye compra de equipos, compra de materiales y suministros,

mantenimiento, viáticos y gastos de viaje, impresos y publicaciones, seguros, servicios
públicos; entre otros.

3. Transferencias: Valor que a su vez incluye las destinadas a realizar pago por aporte de
la Federación Colombiana de Municipios, sentencias, fallos, conciliaciones, entre otros.
Se presupuestó teniendo en cuenta información de posibles fallos y las certificaciones
expedidas por las diversas entidades de las cuales somos aportantes.

En resumen, los gastos de funcionamiento ascienden a una suma total de $14.446.026.000, lo

cual equivale a un 17.86% del total de gastos presupuestados, para la vigencia 2022.

B. GASTOS DE INVERSIÓN

En el sector de inversión se tuvo en cuenta la distribución que establece la Ley 715 de 2001, y
como se dijo en el análisis de los ingresos, para el Sistema General de Participaciones se
proyectaron los valores recomendados por Planeación Nacional.
En el capítulo de inversión se incluyen los recursos propios y los que recibirá el Municipio por
parte del Gobierno Nacional para la próxima vigencia y que deberán ser destinados por el ente
territorial de manera obligatoria a programas y proyectos de inversión.

En los recursos de cofinanciación, no se presupuestó suma alguna, debido a que los mismos
serán ingresados cada vez que ocurra un evento, vale la pena recordar que este tipo de ingreso
no es recurrente y de hecho su forma de programación no hace parte del presupuesto inicial.

La inversión proyectada asciende a un total de $66.425.456.000, suma ésta que representa el

82.14% del total del presupuesto de egresos.

Por último tenemos las Disposiciones Generales:

En la tercera parte del presente proyecto de acuerdo, se tienen las disposiciones generales, las
cuales constituyen el marco de referencia, para dar cumplimiento a lo establecido por parte del
ejecutivo a las directrices trazadas en el presente proyecto de presupuesto.

Como podemos apreciar se presenta ante el Honorable Concejo Municipal un Proyecto de

Acuerdo de Ingresos y Egresos para la vigencia 2022, debidamente soportado y en equilibrio.

Cordialmente,

RAFAEL OSPINA
Alcalde Municipal
 Señor
SADDAM ALBERTO FERIA MERCADO
Presidente
Honorable Concejo Municipio de Coveñas

ASUNTO: Presentación del Proyecto de Presupuesto General del Municipio de

Coveñas para la vigencia 2021 y el Marco Fiscal de Mediano Plazo.

De acuerdo a las disposiciones establecidas en el Acuerdo No 005 de 2015 y la Ley 819

de 2003, la Administración Municipal se permite presentar a consideración de la
Corporación Publica que lidera, el proyecto de Acuerdo “Por el cual se expide el
Presupuesto General del Municipio de Coveñas, para la vigencia fiscal comprendida
entre el 1º de enero hasta el 31 de diciembre del año 2021”. El referido Proyecto de
Acuerdo se encuentra ajustado en las normas Constitucionales y presupuestales,
igualmente contiene el Plan Anual de Inversiones POAI.

Adicionalmente se entrega a título informativo el Marco Fiscal 2021-2031 del Municipio

de Coveñas.

Atentamente,

RAFAEL ANTONIO OSPINA TOSCANO

ALCALDE

LUIS ENRIQUE GUEVARA OLASCOAGA FABIO ENRIQUE MAESTRE MACHADO

Secretario de Hacienda Secretario de Planeación
PROYECTO DE ACUERDO PRESUPUESTO
AÑO FISCAL 2022

MUNICIPIO DE COVEÑAS

RAFAEL ANTONIO OSPINA TOSCANO

ALCALDE DE COVEÑAS

LUIS ENRIQUE GUEVARA OLASCOAGA

SECRETARIO DE HACIENDA

GERMAN EDUARDO ALVARINO NOVOA

SECRETARIO DE PLANEACION
 CONTENIDO

CAPITULO I_________________________________________________4

EXPOSICION DE MOTIVOS____________________________________4

CAPITULO II________________________________________________8

PROYECTO DE ACUERDO____________________________________8

CAPITULO III_________________________________________-______12

DISPOSICIONES GENERALES_________________________________12

ANEXOS

PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES - POAI

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO______________________________

PLAN FINANCIERO_____________________________________________

SUPERAVIT PRIMARIO – LEY 819 DE 2003__________________________

CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO – LEY 358 DE 1997

 PROYECTO DE ACUERDO No________
(Noviembre______de______)

“MEDIANTE EL CUAL SE EXPIDE EL PRESUPUESTO GENERAL DEL MUNICIPIO

DE COVEÑAS, PARA LA VIGENCIA FISCAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2022”

EL CONCEJO MUNICIPAL DE COVEÑAS, en uso de las atribuciones legales y

constitucionales, en especial las contenidas en articulo 313 numeral 2,4 y 5 de la
Constitución Política de Colombia; Articulo 95 numeral 5 del decreto ley 1333 de 1986;
articulo 32 numeral 10 de la ley 136 de 1994; Decreto 111 y 568 de 1996; ley 617 de
2001; ley 715 de 2001, ley 863 de 2003, ley 819 de 2003 y el Acuerdo 005 de 2015, que
constituye el Estatuto Orgánico de Presupuesto del Municipio de Coveñas

CONSIDERANDO:

a) Que, de Acuerdo a la Organización del Estado Colombiano, el Municipio es el ente

donde se concreta la Política Estatal.
b) Que, el Municipio como Entidad Fundamental de la División Política –
Administrativa del Estado, le corresponde prestar los servicios públicos que
determina la ley. Construir las obras que demanden el progreso local, ordenar y
jalonar el desarrollo local de su territorio, promover la participación comunitaria y el
mejoramiento social y cultural de sus habitantes.
c) Que, el Municipio es el instrumento administrativo de control y de planificación
económica y social que sirve como soporte para asignar los recursos a los gastos
corrientes y de capital que permitan el cumplimiento de los objetivos del plan de
desarrollo en relación con la provisión de bienes y servicios públicos, así como para
reducir la desigualdad social.
d) Que, los Ingresos estimados por el Ejecutivo Municipal en el proyecto de
presupuesto ascendieron a la suma OCHENTA Y CINCO MIL SEICIENTOS
CUARENTA Y UN MILLON OCHOCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL PESOS (
$85.641.882.000,00)M/CTE.

ACUERDA:

PRIMERA PARTE

CAPÍTULO I

PRESUPUESTO DE RENTAS Y RECURSOS DE CAPITAL

ARTÍCULO 1o. PRESUPUESTO DE RENTAS Y RECURSOS DE CAPITAL. Fíjense los

cómputos del presupuesto de rentas y recursos de capital del Municipio de Coveñas,
para la vigencia fiscal de Enero 1º a Diciembre 31 de 2022, por valor de: OCHENTA Y
CINCO MIL SEICIENTOS CUARENTA Y UN MILLON OCHOCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL
PESOS ( $85.641.882.000,00)M/CTE., según el siguiente detalle:
 PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2022 FUENTE
CODIGO DESCRIPCIÓN VALOR INICIAL
1 Ingresos 85.641.882.000
1.1 Ingresos Corrientes 85.641.882.000
1.1.01 Ingresos tributarios 64.370.400.000
1.1.01.01 Impuestos directos 5.060.000.000
Sobretasa ambiental - Corporaciones
1.1.01.01.014 560.000.000
Autónomas Regionales

Sobretasa ambiental - Corporaciones 4106-Sobretasa

1.1.01.01.014.01 500.000.000
Autónomas Regionales - Urbano ambiental

Sobretasa ambiental - Corporaciones 4106-Sobretasa

1.1.01.01.014.02 60.000.000
Autónomas Regionales - Rural ambiental

1.1.01.01.200 Impuesto Predial Unificado 4.500.000.000

1101-Recursos
1.1.01.01.200.01 Impuesto Predial Unificado - Urbano 4.250.000.000
Propios
1101-Recursos
1.1.01.01.200.02 Impuesto Predial Unificado - Rural 250.000.000
Propios
1.1.01.02 Impuestos indirectos 59.310.400.000
1101-Recursos
1.1.01.02.109 Sobretasa a la gasolina 750.000.000
Propios
1.1.01.02.200 Impuesto de industria y comercio 48.700.000.000
Impuesto de industria y comercio - sobre 1101-Recursos
1.1.01.02.200.01 44.480.000.000
actividades comerciales Propios
Impuesto de industria y comercio - sobre 1101-Recursos
1.1.01.02.200.02 4.100.000.000
actividades industriales Propios
Impuesto de industria y comercio - sobre 1101-Recursos
1.1.01.02.200.03 120.000.000
actividades de servicios Propios
Impuesto complementario de avisos y 1101-Recursos
1.1.01.02.201 3.160.000.000
tableros Propios
1101-Recursos
1.1.01.02.202 Impuesto a la publicidad exterior visual 60.400.000
Propios
Impuesto de circulación y tránsito sobre 1101-Recursos
1.1.01.02.203 150.000.000
vehículos de servicio público Propios
1101-Recursos
1.1.01.02.204 Impuesto de delineación 60.000.000
Propios

4108-Sobretasa
1.1.01.02.212 Sobretasa bomberil 1.400.000.000
bomberil

4107-Alumbrado
1.1.01.02.211 Impuesto de alumbrado público 1.450.000.000
publico

Impuesto de transporte por oleoductos y 4117-Impuesto

1.1.01.02.214 960.000.000
gasoductos transporte oleoductos

Impuesto de espectáculos públicos 1101-Recursos

1.1.01.02.216
municipal Propios
1.1.01.02.300 Estampillas 2.620.000.000
Estampilla para el bienestar del adulto 4115-Estampilla Pro
1.1.01.02.300.01 1.600.000.000
mayor Anciano

4116-Estampilla Pro
1.1.01.02.300.05 Estampilla pro electrificación rural 50.000.000
electrificacion rural

4101-Estampilla Pro
1.1.01.02.300.55 Estampilla pro cultura 800.000.000
cultura
4109-Estampilla
1.1.01.02.300.26 Estampilla de la Universidad de Sucre 100.000.000
Unisucre
4110-Estampilla
1.1.01.02.300.44 Estampillas pro hospitales universitarios 70.000.000
Prohospital
1.1.02 Ingresos no tributarios 21.271.482.000
1.1.02.01 Contribuciones 1.200.000.000
1.1.02.01.005 Contribuciones diversas 1.200.000.000

Contribución especial sobre contratos de 4103-Seguridad

1.1.02.01.005.59 1.200.000.000
obras públicas ciudadana

1.1.02.02 Tasas y derechos administrativos 310.000.000

1101-Recursos
1.1.02.02.015 Certificaciones y constancias 10.000.000
Propios
4120-
Contraprestación de las zonas de uso
1.1.02.02.096 300.000.000 Contraprestacion
público - municipios portuarios marítimos
portuaria
Multas, sanciones e intereses de
1.1.02.03 960.700.000
mora
1.1.02.03.001 Multas y sanciones 600.700.000
1101-Recursos
1.1.02.03.001.11 Sanciones tributarias 600.000.000
Propios
Multa por incumplimiento en el registro 1101-Recursos
1.1.02.03.001.21 200.000
de marcas y herretes Propios

Multas establecidas en el Código 4119-Multas codigo

1.1.02.03.001.20 500.000
Nacional de Policía y Convivencia de policia

1101-Recursos
1.1.02.03.001.22 Multas ambientales
Propios
1.1.02.03.002 Intereses de mora 360.000.000
1.1.02.06 Transferencias corrientes 18.800.782.000
1.1.02.06.001 Sistema General de Participaciones 12.590.782.000
1.1.02.06.001.01 Participación para educación 719.387.000
1.1.02.06.001.01.03 Calidad 719.387.000
3101-Calidad
1.1.02.06.001.01.03.01 Calidad por matrícula oficial 315.000.000
Matricula
3104-Calidad
1.1.02.06.001.01.03.02 Calidad por gratuidad 404.387.000
Gratuidad
1.1.02.06.001.02 Participación para salud 4.505.000.000
3301-Regimen
1.1.02.06.001.02.01 Régimen subsidiado 4.200.000.000
Subsidiado

1.1.02.06.001.02.02 Salud pública 305.000.000 3303-Salud publica

1.1.02.06.001.03 Participación para propósito general 5.574.395.000

1.1.02.06.001.03.01 Deporte y recreación 92.799.000 3603-SGP Deporte

1.1.02.06.001.03.02 Cultura 69.596.000 3601-SGP Cultura

3605-SGP Libre
1.1.02.06.001.03.03 Propósito general Libre inversión 3.050.000.000
Inversion

Propósito general libre destinación 1201-SGP Libre

1.1.02.06.001.03.04 2.362.000.000
municipios categorías 4, 5 y 6 destinacion

1.1.02.06.001.04 Asignaciones especiales 1.792.000.000

3201- Alimentacion
1.1.02.06.001.04.01 Programas de alimentación escolar 137.000.000
escolar

1.1.02.06.001.05 Agua potable y saneamiento básico 1.655.000.000 3501-Agua Potable

Transferencias de otras entidades del

1.1.02.06.006 200.000.000
gobierno

7102 - Transferencia
1.1.02.06.006.06 Otras unidades de gobierno 200.000.000
Departamental

Recursos del Sistema de Seguridad

1.1.02.06.009 5.900.000.000
Social Integral
Sistema General de Seguridad Social en
1.1.02.06.009.01 5.900.000.000
Salud
 Recursos ADRES - Cofinanciación UPC 6101-Regimen
1.1.02.06.009.01.06 5.900.000.000
régimen subsidiado subsidiado ADRES

Participación y derechos por

1.1.02.07 110.000.000
monopolio
Derechos por la explotación juegos
1.1.02.07.001 110.000.000
de suerte y azar
Derechos por la explotación juegos de
1.1.02.07.001.05 suerte y azar de rifas - Con situación de 30.000.000 6102-Coljuegos CSF
Fondos
Derechos por la explotación juegos de
1.1.02.07.001.05 suerte y azar de rifas -Sin Situación de 80.000.000 6102-Coljuegos SSF
Fondos

SEGUNDA PARTE

PRESUPUESTO DE GASTOS O DE APROPIACIONES

ARTICULO 3. Aprópiese para atender los Gastos de Funcionamiento, Servicio de la

Deuda Pública y de Inversión del Municipio de Coveñas durante la vigencia fiscal del
1o.de enero al 31 de diciembre del año 2022, En la suma de OCHENTA Y CINCO MIL
SEICIENTOS CUARENTA Y UN MILLON OCHOCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL PESOS (
$85.641.882.000,00)M/CTE.

, según el siguiente detalle:

Secto
Codigo CCPET Descripción de Cuenta Definicion Fuente
r
2 Gastos 85.641.882.000
2.1 Funcionamiento 14.832.096.719
2.1.1 Gastos de personal 3.249.283.454
2.1.1.01 Planta de personal permanente 3.249.283.454
2.1.1.01.01 Factores constitutivos de salario 2.151.426.204
2.1.1.01.01.001 Factores salariales comunes 2.151.426.204
1101-Recursos
2.1.1.01.01.001.01 Sueldo básico 1.795.182.204
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.01.001.02 Horas extras, dominicales, festivos y recargos 78.000.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.01.001.03 Subsidio de alimentación 9.600.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.01.001.04 Auxilio de transporte 15.000.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.01.001.05 Prima de servicio 215.864.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.01.001.06 Bonificación por servicios prestados 37.780.000
Propios
2.1.1.01.01.001.08 Prestaciones sociales 187.082.000
2.1.1.01.01.001.08.0 1101-Recursos
Prima de navidad 107.932.000
1 Propios
2.1.1.01.01.001.08.0 1101-Recursos
Prima de vacaciones 79.150.000
2 Propios
2.1.1.01.01.002 Factores salariales especiales 8.200.000
2.1.1.01.01.002.12 Prima de Antigüedad 8.200.000
2.1.1.01.01.002.12.0 1101-Recursos
Beneficios a los empleados a largo plazo 8.200.000
2 Propios
2.1.1.01.02 Contribuciones inherentes a la nómina 794.297.000
2.1.1.01.02.001 Aportes a la seguridad social en pensiones 269.530.000
1101-Recursos
2.1.1.01.02.001.01 Funcionarios 207.230.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.02.001.02 Concejales 62.300.000
Propios
2.1.1.01.02.002 Aportes a la seguridad social en salud 524.767.000
1101-Recursos
2.1.1.01.02.002.01 Funcionarios 161.900.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.02.002.02 Concejales 48.800.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.02.003 Aportes de cesantías 120.884.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.02.003 Aportes de cesantías directas 20.000.000
Propios
Aportes a cajas de compensación familiar- 1101-Recursos
2.1.1.01.02.004.01 51.807.000
Funcionarios Propios
Aportes a cajas de compensación familiar- 1101-Recursos
2.1.1.01.02.004.02 4.800.000
Concejales Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.02.005 Aportes generales al sistema de riesgos laborales 12.960.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.02.006 Aportes al ICBF 38.856.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.02.007 Aportes al SENA 12.952.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.02.008 Aportes a la ESAP 25.904.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.02.009 Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos 25.904.000
Propios
Remuneraciones no constitutivas de factor
2.1.1.01.03 303.560.250
salarial
2.1.1.01.03.001 Prestaciones sociales 303.560.250
1101-Recursos
2.1.1.01.03.001.02 Indemnización por vacaciones 30.000.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.03.001.03 Bonificación especial de recreación 7.196.000
Propios
Bonificación de dirección para gobernadores y 1101-Recursos
2.1.1.01.03.003 37.082.000
alcaldes Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.03.004 Bonificación de gestión territorial para alcaldes 6.953.000
Propios
1101-Recursos
2.1.1.01.03.006 Honorarios concejales 222.329.250
Propios
2.1.2 Adquisición de bienes y servicios 5.918.038.041
2.1.2.02 Adquisiciones diferentes de activos 5.918.038.041
2.1.2.02.01 Materiales y suministros 850.000.000
1101-Recursos
2.1.2.02.01.001 Minerales; electricidad, gas y agua 300.000.000
Propios

Productos alimenticios, bebidas y tabaco; textiles, 1101-Recursos

2.1.2.02.01.002 120.000.000
prendas de vestir y productos de cuero Propios

Otros bienes transportables (excepto productos 1101-Recursos

2.1.2.02.01.003 430.000.000
metálicos, maquinaria y equipo) Propios

2.1.2.02.02 Adquisición de servicios 5.068.038.041

 Servicios de alojamiento; servicios de suministro de
1101-Recursos
2.1.2.02.02.006 comidas y bebidas; servicios de transporte; y 200.000.000
Propios
servicios de distribución de electricidad, gas y agua

Servicios financieros y servicios conexos, servicios 1101-Recursos

2.1.2.02.02.007 477.775.000
inmobiliarios y servicios de leasing Propios

Servicios prestados a las empresas y servicios de 1101-Recursos

2.1.2.02.02.008 2.100.000.000
producción Propios

1101-Recursos
2.1.2.02.02.009 Servicios para la comunidad, sociales y personales 2.186.263.041
Propios
1101-Recursos
2.1.2.02.02.010 Viáticos de los funcionarios en comisión 80.000.000
Propios
Viáticos de los funcionarios en comisión 1101-Recursos
2.1.2.02.02.010 24.000.000
CONCEJALES Propios
2.1.3 Transferencias corrientes 5.664.775.224
2.1.3.01.02 A empresas Públicas 927.961.279
2.1.3.01.02.002 Transferencia Concejo (Funcionamiento) 311.101.279
2.1.3.01.02.002 Transferencia Personeria 172.620.000
2.1.3.01.02.002 Transferencia Casa de la Cultura 214.240.000
2.1.3.01.02.002 Transferencia INDER 230.000.000
2.1.3.04 A organizaciones nacionales 6.813.945
2.1.3.04.02 Federación Nacional de Municipios 6.813.945
1101-Recursos
2.1.3.04.02.001 Membresías 6.813.945
Propios
2.1.3.05 A entidades del gobierno 730.000.000
2.1.3.05.04 Participación de la sobretasa ambiental 730.000.000

4106-
Transferencia de la sobretasa ambiental a las
2.1.3.05.04.001.13 560.000.000 Sobretasa
Corporaciones Autónomas Regionales
ambiental

4110-
2.1.3.05.04.001.16 Participación en Estampillas Prohospital 70.000.000 Estampilla
Prohospital
4109-
2.1.3.05.04.001.16 Participación en Estampillas UNISUCRE 100.000.000 Estampilla
Unisucre
2.1.3.13 Sentencias y conciliaciones 4.000.000.000
2.1.3.13.01 Fallos nacionales 4.000.000.000
1101-Recursos
2.1.3.13.01.001 Sentencias 2.500.000.000
Propios
1101-Recursos
2.1.3.13.01.002 Conciliaciones 1.500.000.000
Propios
2.2 Servicio de la deuda pública 1.393.714.281
2.2.2 Servicio de la deuda pública interna 1.393.714.281
2.2.2.01 Principal 1.135.714.281
2.2.2.01.02 Préstamos 1.135.714.281
1101-Recursos
2.2.2.01.02.002.02 Banca Comercial-Amortización 735.714.285
Propios
1201-SGP
2.2.2.02.02.002.02 Banca Comercial-Amortización 399.999.996 Libre
destinacion
2.2.2.02 Intereses 258.000.000
2.2.2.02.02 Préstamos 258.000.000
 1101-Recursos
2.2.2.01.02.002.02 Banca Comercial-Intereses 258.000.000
Propios
69.416.071.00
2.3 Inversión
0
2.3.1 Gastos de personal 393.415.000
2.3.1.01 Planta de personal permanente 393.415.000
2.3.1.01.01 Factores constitutivos de salario 263.425.000
2.3.1.01.01.001 Factores salariales comunes 263.425.000
1101-Recursos
2.3.1.01.01.001.01 Sueldo básico 246.000.000 12
Propios
1101-Recursos
2.3.1.01.01.001.06 Prima de servicio 10.250.000 12
Propios
1101-Recursos
2.3.1.01.01.001.07 Bonificación por servicios prestados 7.175.000 12
Propios
2.3.1.01.01.001.08 Prestaciones sociales 30.750.000
2.3.1.01.01.001.08.0 1101-Recursos
Prima de navidad 20.500.000 12
1 Propios
2.3.1.01.01.001.08.0 1101-Recursos
Prima de vacaciones 10.250.000 12
2 Propios
2.3.1.01.02 Contribuciones inherentes a la nómina 122.590.000
1101-Recursos
2.3.1.01.02.001 Aportes a la seguridad social en pensiones 39.360.000 12
Propios
1101-Recursos
2.3.1.01.02.002 Aportes a la seguridad social en salud 30.750.000 12
Propios
1101-Recursos
2.3.1.01.02.003 Aportes de cesantías 20.500.000 12
Propios
1101-Recursos
2.3.1.01.02.004 Aportes a cajas de compensación familiar 9.840.000 12
Propios
1101-Recursos
2.3.1.01.02.005 Aportes generales al sistema de riesgos laborales 2.460.000 12
Propios
1101-Recursos
2.3.1.01.02.006 Aportes al ICBF 7.380.000 12
Propios
1101-Recursos
2.3.1.01.02.007 Aportes al SENA 2.460.000 12
Propios
1101-Recursos
2.3.1.01.02.008 Aportes a la ESAP 4.920.000 12
Propios
1101-Recursos
2.3.1.01.02.009 Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos 4.920.000 12
Propios
Remuneraciones no constitutivas de factor
2.3.1.01.03 7.400.000
salarial
2.3.1.01.03.001 Prestaciones sociales 7.400.000
1101-Recursos
2.3.1.01.03.001.01 Indemnización por vacaciones 6.000.000 12
Propios
1101-Recursos
2.3.1.01.03.001.02 Bonificación especial de recreación 1.400.000 12
Propios
67.472.656.00
2.3.2 Adquisición de bienes y servicios
0
30.000.000.00
2.3.2.01 Adquisición de activos no financieros
0
30.000.000.00
2.3.2.01.01 Activos fijos
0
29.600.000.00
2.3.2.01.01.001 Edificaciones y estructuras
0
2.3.2.01.01.001.02 Edificaciones distintas a viviendas 8.000.000.000
2.3.2.01.01.001.02.0 1101-Recursos
Edificios educativos 3.000.000.000 22
7 Propios
2.3.2.01.01.001.02.1
Instalaciones recreativas 5.000.000.000 43
1
21.600.000.00
2.3.2.01.01.001.03 Otras estructuras
0
2.3.2.01.01.001.03.0 1101-Recursos
Autopistas, carreteras, calles 9.600.000.000 24
2 Propios

2.3.2.01.01.001.03.0 Acueductos y otros conductos de suministros de 1101-Recursos

40
8 aguas, excepto gasoductos Propios
 1201-SGP
2.3.2.01.01.001.03.0 Acueductos y otros conductos de suministros de
Libre 40
8 aguas, excepto gasoductos
destinacion

4117-Impuesto
2.3.2.01.01.001.03.1 Obras para la comunicación de larga distancia y las transporte
21
3 líneas eléctricas (cables) oleoductos y
gaseoductos
4116-
2.3.2.01.01.001.03.1 Obras para la comunicación de larga distancia y las Estampilla Pro
50.000.000 21
3 líneas eléctricas (cables) electrificacion
rural

2.3.2.01.01.001.03.1 Obras para la comunicación de larga distancia y las 1101-Recursos

6.950.000.000 21
3 líneas eléctricas (cables) Propios

2.3.2.01.01.001.03.1 1101-Recursos
Alcantarillas y plantas de tratamiento de agua 5.000.000.000 40
6 Propios
2.3.2.01.01.003 Maquinaria y equipo 400.000.000
2.3.2.01.01.003.02 Maquinaria para usos especiales 400.000.000
2.3.2.01.01.003.02.0 Maquinaria agropecuaria o silvicola y sus partes y
400.000.000 17
1 piezas

2.3.2.01.01.003.03 Maquinaria de oficina, contabilidad e informática

2.3.2.01.01.003.03.0 Maquinaria de informática y sus partes, piezas y 1101-Recursos

45
2 accesorios Propios

Equipo y aparatos de radio, televisión y

2.3.2.01.01.003.05
comunicaciones

2.3.2.01.01.003.05.0 Aparatos transmisores de televisión y radio; 1101-Recursos

24
2 televisión, video y cámaras digitales; teléfonos Propios

2.3.2.01.01.003.07 Equipo de transporte

2.3.2.01.01.003.07.0
Otro equipo de transporte, y sus partes y piezas
7

2.3.2.01.01.003.07.0 Motocicletas y sidecares (vehículos laterales a las 1101-Recursos

24
7.01 motocicletas) Propios

37.472.656.00
2.3.2.02 Adquisiciones diferentes de activos
0
2.3.2.02.01 Materiales y suministros 320.000.000
1101-Recursos
2.3.2.02.01.001 Minerales; electricidad, gas y agua 320.000.000 22
Propios

Productos alimenticios, bebidas y tabaco; textiles, 1101-Recursos

2.3.2.02.01.002 36
prendas de vestir y productos de cuero Propios

Otros bienes transportables (excepto productos 1101-Recursos

2.3.2.02.01.003 36
metálicos, maquinaria y equipo) Propios

37.152.656.00
2.3.2.02.02 Adquisición de servicios
0
 Servicios de alojamiento; servicios de suministro de
1101-Recursos
2.3.2.02.02.006 comidas y bebidas; servicios de transporte; y 45
Propios
servicios de distribución de electricidad, gas y agua

Servicios financieros y servicios conexos, servicios 1101-Recursos

2.3.2.02.02.007 45
inmobiliarios y servicios de leasing Propios

Servicios prestados a las empresas y servicios

2.3.2.02.02.008 2.903.854.000
de producción
2.3.2.02.02.008 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 2.903.854.000
Atención, Control y Organización
2.3.2.02.02.008 Institucional para apoyo a la Gestión del 2.903.854.000
Estado
Divulgacion, asistencia tecnica, capacitacion del 1101-Recursos
2.3.2.02.02.008 50.000.000 45
recurso humano Propios

Fortalecimiento Institucional - Procesos integrales de

1101-Recursos
2.3.2.02.02.008 evaluación institucional y reorganización 45
Propios
administrativa

Fortalecimiento Institucional - Programas orientados 1101-Recursos

2.3.2.02.02.008 550.000.000 45
al desarrollo eficientes de las competencias Propios

1101-Recursos
2.3.2.02.02.008 Fortalecimiento Institucional - General -Elecciones 90.000.000 45
Propios

Estudios de Preinversión, diseños, asesorias y 1101- Recursos

2.3.2.02.02.008 200.000.000 45
consultorias propios

2.3.2.02.02.008 Actualización Catastral 1.000.000.000 45

1101-Recursos
2.3.2.02.02.008 19
Convenio IPS Mixta 1.013.854.000 Propios
Servicios para la comunidad, sociales y 34.248.802.00
2.3.2.02.02.009
personales 0
2.3.2.02.02.009 CALIDAD EDUCATIVA 2.304.387.000

Calidad, cobertura y fortalecimiento de

2.3.2.02.02.009 la educación inicial, prescolar, básica y 2.304.387.000
media

1201-SGP
Servicios de la administración pública relacionados
2.3.2.02.02.009 Libre 22
con la educación -Costos Educativos
destinacion

Servicios de la administración pública relacionados 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 850.000.000 22
con la educación -Costos Educativos Propios

1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 Dotacion de restaurantes escolares 200.000.000 22
Propios
 Servicios de la administración pública relacionados 3101-Calidad
2.3.2.02.02.009 22
con la educación - Transporte Escolar Matricula

315.000.000

Servicios de la administración pública relacionados 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 535.000.000 22
con la educación - Transporte Escolar Propios

Servicios de la administración pública relacionados 3104-Calidad

2.3.2.02.02.009 404.387.000 22
con la educación - Gratuidad Educativa SSF Gratuidad

2.3.2.02.02.009 ALIMENTACION ESCOLAR 2.607.770.000

3201-
Servicios de la administración pública relacionados
2.3.2.02.02.009 Alimentacion 22
con la educación -
Escolar
137.000.000

Servicios de la administración pública relacionados 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 2.470.770.000 22
con la educación - PAE Propios

FONDO LOCAL DE SALUD Y PROTECCIÓN 10.751.000.00

2.3.2.02.02.009
SOCIAL 0

Servicios administrativos relacionados con los

10.380.000.00
2.3.2.02.02.009 esquemas de seguridad social de afiliación
0
obligatoria

10.380.000.00
2.3.2.02.02.009 Regimen Subsidiado
0
3301-
Regimen
2.3.2.02.02.009 SGP Regimen Subsidiado SSF 4.200.000.000 19
Subsidiado
SSF
6101-Regimen
Régimen Subsidiado Recursos ADRES -
2.3.2.02.02.009 5.900.000.000 subsidiado 19
Cofinanciación UPC
ADRES
6102-Coljuegos
2.3.2.02.02.009 Regimen Subsidiado Coljuegos SSF 80.000.000 19
SSF
Regimen
2.3.2.02.02.009 Regimen Subsidiado Transferencia Departamento 200.000.000 subsidiado 19
Departamento
2.3.2.02.02.009 Salud Publica 371.000.000
3303- Salud
2.3.2.02.02.009 Servicios para la comunidad, sociales y personales 305.000.000 19
Publica
1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 Servicios para la comunidad, sociales y personales 36.000.000 19
Propios

Otros Servicios de la administración pública 6102-Coljuegos

2.3.2.02.02.009 30.000.000 19
relacionados con la salud SSF

2.3.2.02.02.009 VIVIENDA, CIUDAD Y TERRITORIO 4.800.000.000

2.3.2.02.02.009 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 4.800.000.000

Servicios de la administración pública

2.3.2.02.02.009 relacionados con la vivienda e infraestructura de 4.800.000.000
servicios públicos
 3501-SGP
Servicios de la administración pública relacionados
Agua
2.3.2.02.02.009 con la vivienda e infraestructura de servicios 1.304.500.000 40
Potable y
públicos - Subsidio Acueducto
S.B.

Servicios de la administración pública relacionados 1201-SGP

2.3.2.02.02.009 con la vivienda e infraestructura de servicios 335.000.000 Libre 40
públicos - Subsidio Acueducto destinacion

3501-SGP
Servicios de la administración pública relacionados
Agua
2.3.2.02.02.009 con la vivienda e infraestructura de servicios 350.500.000 40
Potable y
públicos - Subsidio Alcantarillado
S.B.

Servicios de la administración pública relacionados

1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 con la vivienda e infraestructura de servicios 510.000.000 40
Propios
públicos - Subsidio Aseo

Para Adquisición y mejoramiento de Vivienda de Recursos

2.3.2.02.02.009 2.000.000.000 40
Interés Social Propios

1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 Formalizacion de la propiedad rural 300.000.000 40
Propios
2.3.2.02.02.009 DEPORTE, EDUCACION FISICA Y RECREACIÓN 92.799.000

Servicios de promoción y organización de eventos

3603-SGP
2.3.2.02.02.009 deportivos y recreativos (Financiacion de eventos 92.799.000 43
Deporte
deportivos)

2.3.2.02.02.009 CULTURA 1.369.596.000

2.3.2.02.02.009 Servicios de eventos culturales y de entretenimiento 69.596.000 SGP Cultura 33

1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 Servicios de eventos culturales y de entretenimiento 300.000.000 33
Propios
Servicios de eventos culturales y de entretenimiento 1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 200.000.000 33
- Escuela de Musica Propios
4101-
2.3.2.02.02.009 Servicios de eventos culturales y de entretenimiento 480.000.000 Estampilla Pro 33
cultura
 4101-
Servicios de eventos culturales y de entretenimiento
2.3.2.02.02.009 80.000.000 Estampilla Pro 33
- Bibliotecas
cultura

4101-
Servicios de eventos culturales y de entretenimiento
2.3.2.02.02.009 80.000.000 Estampilla Pro 33
- Seguridad social del gestor
cultura

4101-
Servicios de eventos culturales y de entretenimiento
2.3.2.02.02.009 160.000.000 Estampilla Pro 33
- Pasivo pensional
cultura

2.3.2.02.02.009. AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL 1.381.000.000

Servicios de la administración pública

relacionados con la agricultura, silvicultura,
2.3.2.02.02.009. 1.381.000.000
pesca y caza (Promoción de Alianzas y
Asociaciones)

Servicios de la administración pública relacionados

1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 con la pesca (Promoción de Alianzas y 17
Propios
Asociaciones)

Servicios de la administración pública relacionados

1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 con la agricultura (Promoción de Alianzas y 17
Propios
Asociaciones)

Adecuación de los Jagueyes para incentivar la 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 1.000.000.000 17
producción agricola y piscicola Propios

2.3.2.02.02.009 Elaboracion del Plan Agropecuaria Municipal 40.000.000 17

Implementar estrategias para la proteccion de la

2.3.2.02.02.009 25.000.000 17
diversidad de la fauna

Servicio de apoyo técnico para el uso eficiente

1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 de recursos naturales en ecosistemas 90.000.000 17
estratégicos Propios

Servicios de 22tención22c y 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 26.000.000 32
22tención22ción22n para perros y gatos Propios

Reforestacion de las zonas aledaños a los 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 200.000.000 32
sistemas primarios y secundarios de agua Propios
2.3.2.02.02.009 TRANSPORTE Y MOVILIDAD 405.000.000
2.3.2.02.02.009 MOVILIDAD 405.000.000

Estudios y diseños actualizados red 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 405.000.000
urbana Propios

1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 Formalización- Movilidad- Espacio público 405.000.000 24
Propios

2.3.2.02.02.009 AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE 780.000.000

Servicios de alcantarillado, recolección,

2.3.2.02.02.009 tratamiento y disposición de desechos y otros 780.000.000
servicios de saneamiento ambiental

Servicios de protección del medio ambiente n.c.p. 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 280.000.000 32
(Cuencas Hidrograficas) Propios

4120-
Servicios de protección del medio ambiente n.c.p.
2.3.2.02.02.009 Contraprestacio 32
(Cuencas Hidrograficas)
n portuaria

2.3.2.02.02.009 Adecuacion y mantenimiento de canales 300.000.000 32

1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 Programas de Control a la Erosión y Reforestación 200.000.000 32
Propios

2.3.2.02.02.009 GOBIERNO TERRITORIAL 1.625.300.000

2.3.2.02.02.009 Gestion de riesgos de desastres 1.625.300.000
4108-
2.3.2.02.02.009 Atención de desastres y emergencias 1.400.000.000 Sobretasa 45
bomberil
1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 Atención de desastres y emergencias 225.300.000 45
Propios
1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 Atención de desastres y emergencias
Propios
2.3.2.02.02.009 DESARROLLO COMUNITARIO 85.000.000

Capacidad Institucional para garantizar

2.3.2.02.02.009 85.000.000
la 23tención23ción ciudadana

Servicio de promoción a la participación 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 85.000.000
ciudadana Propios

2.3.2.02.02.009 INCLUSION SOCIAL Y RECONCILIACION 3.493.750.000

2.3.2.02.02.009 ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES 3.493.750.000

4115-
Servicios de atención y protección integral
2.3.2.02.02.009 1.600.000.000 Estampilla Pro 41
al adulto mayor
Anciano

Desarrollo Integral de Niños, Niñas, 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 575.500.000 41
Adolescentes y sus Familias Propios
 Otros servicios suministrados pora asociaciones 1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 332.750.000 41
juveniles – Jovenes y adolescentes Propios

Otros servicios defensores de grupos especiales – 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 175.500.000 41
Equidad de Genero Propios

Otros servicios defensores de grupos especiales – 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 60.000.000 41
Grupos Indigenas Propios

Otros servicios defensores de grupos especiales – 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 60.000.000 41
Grupo Afrocolombiano Propios

Inclusión social y productiva para la población en 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 41
situación de vulnerabilidad Propios

Programas de 24tención a padres y 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 41
madres cabeza de familia Propios

Atención, asistencia y reparación integral a 1101-Recursos

2.3.2.02.02.009 240.000.000 41
las víctimas Propios

2.3.2.02.02.009 Asistencia a victimas- suministro ataudes 50.000.000 41

2.3.2.02.02.009 Programa 24tención LGTBI 60.000.000 41
Programa de 24tención a los 1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 155.000.000 41
discapacitados Propios
1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 Programa de 24tención a los reinsertados 35.000.000 41
Propios
1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 Promocion de la Salud Mental 150.000.000 41
Propios

2.3.2.02.02.009 COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO 2.908.000.000

Programas Especiales de Desarrollo

2.3.2.02.02.009 2.908.000.000
Industrial, Comercial y Turistico

Servicio de promocion y circuito turistico, educacion

2.3.2.02.02.009 informal, apoyo financiero para el mejoramiento de 2.908.000.000 35
productos o procesos, asistencia y acompañamiento

2.3.2.02.02.009 CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACIÓN 160.000.000

 Consolidación de una institucionalidad habilitante para
2.3.2.02.02.009 la ciencia, la tecnologia y la innovacion 130.000.000 23

2.3.2.02.02.009 Promocion del empleo 30.000.000 36

JUSTICIA, SEGURIDAD Y CONVIVENCIA

2.3.2.02.02.009 1.235.200.000
CIUDADANA

Servicios de la administración pública relacionados

1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 con otros asuntos de orden público y seguridad - 10.000.000 45
Propios
Menor Infractor

2.3.2.02.02.009 Mecanismos de resolucion de conflictos 25.000.000 45

Servicios de la administración pública relacionados

2.3.2.02.02.009 1.200.000.000 45
con otros asuntos de orden público y seguridad

Servicios de la administración pública relacionados

1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 con otros asuntos de orden público y seguridad- 45
Propios
Atencion alimentación detenidos

4119-Multas
Servicios de la administración pública relacionados
2.3.2.02.02.009 codigo de 45
con otros asuntos de orden público y seguridad 200.000
policia

2.3.2.02.02.009 SECTOR MINAS Y ENERGIA

250.000.000
Iluminación, decoración y embellecimiento de 1101-Recursos
2.3.2.02.02.009 21
parques y escenarios turisticos 250.000.000 Propios
2.3.2.02.03 Gastos imprevistos

2.3.4 Transferencias de capital 100.000.000

Financiamiento de grandes déficit de los últimos 1101-Recursos

2.3.4.05 100.000.000
años Propios

Gastos por tributos, multas, sanciones e

2.3.8 1.450.000.000
intereses de mora

2.3.8.01 Impuestos 1.450.000.000

4107- Impuesto
2.3.8.01.56 Impuesto de alumbrado público 1.450.000.000 de Alumbrado 21
publico

TERCERA III
 DISPOSICIONES GENERALES

ARTÍCULO 3°. Además de lo señalado en la Constitución Nacional, el Estatuto Orgánico

del Presupuesto Municipio, regirán las Disposiciones Generales del presente Acuerdo y
se deberán aplicar en armonía, para asegurar la correcta ejecución del Presupuesto
General del Municipio.

CAPITULO III

CAMPO DE APLICACIÓN

ARTÍCULO 4°. Las Disposiciones Generales rigen para las diferentes secciones que
conforman el Presupuesto General del Municipio.

Los Fondos sin Personería Jurídica denominados especiales o cuentas, creados por Ley,
estarán sujetos a las normas y procedimientos establecidos en la Constitución Nacional,
el Estatuto Orgánico del Presupuesto General de la Nación y las Normas Orgánicas del
Presupuesto del Municipio.

A. PRESUPUESTO DE RENTAS Y DE RECURSOS DE CAPITAL

ARTICULO 5. CLASIFICACION DE PRESUPUESTO DE RENTAS Y RECUROS DE

CAPITAL. En el acuerdo anual de presupuesto, el Presupuesto de Rentas y recursos de
capital del Municipio se clasificará en: Ingresos corrientes, Fondos especiales, Recursos
de capital e ingresos de los establecimientos públicos del orden Municipal.

ARTICULO 6. INGRESOS CORRIENTES. Los Ingresos Corrientes se encuentran

conformados por los recursos que en forma permanente y en razón a sus' funciones y
competencias obtiene el Municipio y que no se originan por efectos contables o
presupuéstales, por variación en el patrimonio o por la creación de un pasivo.

Los ingresos corrientes se clasificarán en tributarios y no tributarios. Los ingresos

tributarios se clasificarán en impuestos directos e indirectos, y los ingresos no tributarios
en tasas, multase contribuciones especiales y, transferencias y participaciones.

PARÁGRAFO: Constituyen ingresos corrientes de libre destinación para el municipio

aquellos corrientes no destinados por norma legal alguna ca fines u objetivos
específicos.

ARTICULO 7. FONDOS ESPECIALES. se entiende por fondos especia es los ingresos

que por ley estén definidos para la prestación de un servicio público o el desarrollo cie
una actividad de una específica, o destinados a fondos sin personería jurídica creados
por ley.

En caso de ingresos pertenecientes a fondos cuenta, dichos ingresos incluirán sin

clasificación interna o al interior del fondo cuenta, pero incluirá lamio los ingresos
corrientes como los recursos de capital de dicho fondo.

ARTICULO 8. CONTRIBUCIONES PARAFISCALES. son contribuciones parafiscales

los gravámenes establecidos con carácter obligatorio por la ley, que afectan a un
determinado y único grupo social o económico y se utilizan para el beneficio del propio
sector.

El manejo, administración y ejecución de estos recursos se hará exclusivamente en

forma dispuesta en la ley que la crea y se destinaran solo al objeto previsto en ella, lo
mismo que los rendimientos financieros y excedentes financieros que resulten al cierre
del ejercicio contable
Las contribuciones parafiscales administradas por los órganos que forman parte del
presupuesto general del municipio se incorporaran al presupuesto solamente para
registrar la estimación de su cuantía y en un capítulo separado de las rentas fiscales y
su recaudo será efectuado por los órganos encargados de su administración.

ARTICULO 9. RECURSOS DE CAPITAL. son recursos extraordinarios originados en

operaciones contables y presupuéstales, en la recuperación de inversiones, en la
variación del patrimonio, en la recuperación de derechos a favor del Municipio causados
en vigencias anteriores, en la creación de un pasivo, o en actividades no directamente
relacionadas, con las funciones y atribuciones del Municipio.

Los recursos del capital contendrán: los recursos del balance Los recursos del crédito
interno y externo con vencimiento mayor a un año de acuerdo con los cupos autorizados
por el Concejo Municipal, los rendimientos financieros, los recursos del balance, Ventas
de Activos, Recuperación de cartera, Donaciones, los excedentes financieros de los
establecimientos públicos del orden Municipal, cie las empresas industriales y
comerciales Municipales y de las sociedades de economía mixta del orden Municipal con
el régimen de aquellas, sin perjuicio de la autonomía que la Constitución, la Ley y los
acuerdos, les otorga y Otros recursos de capital (Recuperación de bienes hurtados,
Indemnizaciones, títulos de deuda pública y otros recursos de capital no descritos
anteriormente.).

PARÁGRAFO I. Las rentas e ingresos ocasionadas deberán incluirse como tales dentro
de los correspondientes grupos y subgrupos de los recursos de capital,

PARÁGRAFO 2. No podrá ser incluido dentro los cálculos del presupuesto de renta y
de recurso de capital, los recursos provenientes de operaciones de tesorería, tales como
el recibo de depósitos o de avances sobre las rentas, el descuento de documentos que
deban cancelarse dentro del mismo año fiscal, sin afectar el presupuesto de gastos y los
recaudos efectuados a favor de terceros.

PARÁGRAFO 3. Los excedentes financieros que los Establecimientos Públicos y del

orden Municipal liquiden al cierre de la vigencia fiscal y de las empresas industriales y
comerciales del estado y asimiladas, son recursos presupuéstales para el Municipio, de
libre inversión. El consejo Municipal de Política Fiscal COMPIS, determinará la cuantía
que haré parte de los recursos de capital del presupuesto general del Municipio. Fijará
la fecha de consignación en el Tesoro Municipal y asignará por lo menos el 20% a la
entidad que haya generado dicho excedente. Se exceptúan de esta norma los
Establecimientos Públicos que administren contribuciones parafiscales.

PARÁGRAFO 4. Los rendimientos financieros de las entidades descentralizadas del

Municipio, provenientes de la inversión de los recursos originados en los aportes del
Municipio, deben ser consignados en la tesorería del Municipio dentro de los tres (03}
días siguientes a su pago. exceptuándose los obtenidos con los recursos recibidos por
los órganos Municipales de previsión y seguridad social, para el pago de prestaciones
sociales de carácter económico.

ARTICULO 10. INGRESOS DE ESTABLECIENTOS PUBLICOS. En el presupuesto

de rentas Y recursos de capital del Municipio se identificarán y clasificarán separado
las rentas y recursos de los Establecimientos Públicos del orden Municipal. El
presupuesto de Ingresos, Rentas y Recursos de Capital de tos establecimientos
públicos, se clasificará de acuerdo a Io descrito anteriormente.
ARTICULO 11. RENDIMIENTOS FINANCIEROS DE ESTABLECIMIENTOS
PUBLICOS. Los rendimientos financieros de los Establecimientos Públicos generados
en sus cuentas bancarias serán incorporados e invertidos según Io establecido en la
normatividad.

ARTICULO 12. CUPOS DE ENDEUDAMIENTO. El Concejo municipal podrá autorizar

mediante Acuerdo un cupo de endeudamiento para el Municipio y sus entidades
descentralizadas, el cual podrá ser distribuido y recortado por el Alcaide, previo
concepto del Consejo Municipal de Política Fiscal COMFIS.

Cuando el cupo sea otorgado en el transcurso de una vigencia y vaya a ser utilizado en
la misma, en el acuerdo que se establece el CUPO deberá realizarse la adición al
presupuesto general del Municipio, si es alguna de las entidades incorporadas en él, la
que va a adquirir los créditos.

En el cupo de endeudamiento se entienden incorporadas las autorizaciones para

contratar empréstitos, otorgar garantías y demás actos o contratos necesarios para
hacer eficaz el cupo otorgado. No se podrá otorgar disponibilidades, y por tanto adquirir
compromisos con cargo a los cupos de crédito autorizados e incorporados a los
Presupuestos, hasta tanto se perfeccionen los contratos Respectivos y se tengan
establecidas las fechas de desembolso para su incorporación al P AC.

En et caso en que por las condiciones financieras del Municipio o de la respectiva

entidad o por el tipo de operación de crédito o asimilada la legislación vigente
establezca tramite y/o requisitos adicionales, ellos se deberán cumplir antes de adquirir
cualquier compromiso con cargo a los cupos autorizados.

ARTICULO 13. CREDITOS DE TESORERIA. Los créditos de tesorería otorgados por

entidades financieras al Municipio y sus entidades descentralizadas, se destinará
exclusivamente a atender necesidades de liquidez de carácter temporal durante la
vigencia fiscal y deberán cumplir con los siguientes requisitos.

a) los créditos de tesorería vigentes no podrán exceder una doceava de los ingresos
corrientes del año fiscal.
b) serán pagados con recursos diferentes del crédito.
c) Deben ser pagados con intereses y otros cargos financieros antes del 20 de
diciembre de la misma vigencia que se contrate.
d) no podrán contraerse cuanto existan créditos de tesorería en mora o sobregiros.
B. PRESUPUESTO DE GASTOS O APROPIACIONES

ARTICULO 14. CONFORMACIÓN. El presupuesto de gasto o apropiaciones se

compondrá se compondrá de los gastos de funcionamiento, del servicio de la deuda
pública V de los gastos de inversión.

Cada uno de estos gastos se prestará clasificado por cada sección si corresponde a la
naturaleza y funciones del respectivo órgano, de acuerdo con lo previsto en el principio
de especialización.

Las secciones del presupuesto general del municipio son:

• El despacho de la alcaldía al que pertenecen las secretarias, Oficinas Asesoras,

y demás dependencias, Ca Personería Municipal, El Concejo Municipal, Cada
uno de los Establecimientos Públicos Municipales, Cada uno de los fondos
especiales
 • En la parte correspondiente a la inversión se incluirán los programas y
subprogramas establecidos en el Plan Operativo Anual de Inversión, que
cuenten con 'fuente de financiación para la correspondiente vigencia,
incluyendo los indicadores de resultado de que trata la Ley 715 de 2001.

• En los presupuestos de gastos de funcionamiento e inversión no se podrán

incluir gastos con destino al servicio de la deuda, toda vez que estos están
considerados en un grupo aparte del presupuesto del Municipio.

•
ARTÍCULO 15. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO. Corresponde a todas las
erogaciones necesarias para el normal funcionamiento de los órganos incorporados
en el presupuesto general del Municipio. En todo caso constituye gastos de
funcionamiento tocio gasto recurrente, con excepción de aquellos que la Ley autoriza
clasificar o financiar con recursos de inversión,

Los gastos de funcionamiento serón discriminados en la fase de liquidación del

Presupuesto Municipal, por el Alcalde y el representante legal (los Establecimientos
Públicos, en servicios personales, gastos generales y transferencias según el decreto
568 de 1996. Para efectos del decreto de liquidación los gastos podrán ser clasificados
así:

SERVICIOS PERSONALES. Remuneración por la prestación de servicios de la

persona de planta, a través de las distintas formas de vinculación previstas por la
Constitución Política y la Ley, incluye el pago de las prestaciones sociales, de los
contratos sin subordinación. de los pactos y convenciones colectivas de trabajo.

Corresponden a los gastos que debe hacer al Municipio como contraprestación de los
servicios que recibe derivada de una relación laboral o a través de relaciones
contractuales.

GASTOS GENERALES. Comprende los pagos por concepto de gastos necesarios para
el normal funcionamiento de la entidad.

TRANSFERENCIAS. Son las apropiaciones con destino a pago de aportes a entidades,

autorizados por la ley, con o sin contraprestación.

De conformidad con Io previsto en el artículo 93 de la ley 61 / de 2000, los gastos de

publicidad se consideran de funcionamiento, independientemente de la fuente de
financiación.

ARTICULO 16. SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA. El presupuesto del servicio de la

deuda pública, comprende las erogaciones por concepto de amortización, intereses,
comisiones y gastos, para cubrir las obligaciones que se contraen en operaciones de
crédito público o asimiladas con vencimiento mayor a un año, pagaderas en moneda
nacional o extranjera: el servicio de la deuda se clasificará en deuda interna y deuda
externa.
De conformidad con el Artículo 72 de la ley 61 7 de 2000, la redención y/o pago de los
bonos pensionales tipo A y B en el Municipio se atenderán con cargo al servicio de la
deuda del presupuesto general del municipio.
PARÁGRAFO. Cuando exista apropiación presupuestal en servicio de la deuda pública
podrán efectuarse anticipos para el pago de los contratos de empréstito. Podrán
atenderse con cargo a la vigencia en curso, las obligaciones de la deuda pública del arto
siguiente. Para garantizar el pago de amortizaciones y servicio de la deuda, el Alcalde
mediante Decreto o previa autorización mediante Acuerdo del Concejo Municipal, podrá
en cualquier tiempo, modificar el presupuesto hasta conseguir los montos demandados
por la banca prestamista.

ARTíCULO 17. GASTOS DE INVERSIÓN. Son gastos de inversión aquellas

erogaciones susceptibles de causar rendimientos o de ser de algún modo
económicamente productiva o que tengan cuerpo de bienes de utilización perdurable,
así mismo, aquellos gastos destinados a crear infraestructura social y los definidos como
tales en los programas y subprogramas, registrados en el Banco de Programas y
proyectos de Inversión Municipal.

El Municipio, al elaborar el Plan Operativo Anual de Inversiones y el Presupuesto,

programará los recursos recibidos del Sistema General de Participaciones, cumpliendo
con la destinación específica establecida para ellos y articulándolos con las estrategias,
objetivos y metas del Plan de Desarrollo. En dichos documentos, incluirán indicadores
de resultados que permitan medir el impacto de las inversiones realizadas con estos.

ARTICULO 18. GASTO PÚBLICO SOCIAL. De conformidad con lo previsto en el

artículo 41 del Decreto de 1 996, se entiende por Gasto Público Social aquel cuyo
objetivo es la solución de necesidades básicas insatisfechas de salud, educación,
saneamiento ambiental, agua potable, vivienda y las tendientes al bienestar general y al
mejoramiento de la calidad de vida de la población, programados tanto en
funcionamiento como en inversión.

El presupuesto de inversión social no se podrá disminuir porcentualmente en relación

con el año anterior, teniendo como base el gasto total de correspondiente Acuerdo de
presupuesto general de apropiaciones.

PARAGRAFO. GASTO PUBLICO DE INVERSION SOCIAL. Castos que agrupan las

partidas de naturaleza social de conformidad a lo dispuesto en el Artículo 350 de la
Constitución Nacional.

ARTíCULO 19. GASTOS DE LOS ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS. El presupuesto

de gastos de los Establecimientos Públicos se compondrá de los gastos cie
funcionamiento, del servicio de la deuda pública y gastos de inversión y se clasificará en
la forma descrita anteriormente. Compete a las Juntas Directivas o Consejos Directivos
de los entes descentralizados Municipal es aprobar sus presupuestos.

ARTICULO 20. CLASIFICACION DEL DÉFICIT. El déficit de la vigencia anterior se debe

incluir en el presupuesto clasificándolo según la naturaleza del gasto que le de origen,
en funcionamiento o inversión, y se denominará de acuerdo al objeto del gasto,
antecediéndolo la palabra déficit.

ARTÍCULO 21. Con el fin de buscar el saneamiento económico y financiero del

municipio, la Secretaría de Hacienda Municipal podrá efectuar cruces de cuentas o
compensaciones con personas naturales o jurídicas de derecho público o privado sobre
las obligaciones que recíprocamente compartan, de conformidad con el Código de
Procedimiento Civil.

ARTÍCULO 22. El Alcalde deberá modificar los errores aritméticos, de trascripción,

de codificación y de suma en que se incurra en el presente Acuerdo y en los diferentes
actos que modifiquen el presupuesto de la vigencia de 2022.
ARTÍCULO 23. La Secretaría de Hacienda, podrá abstenerse de adelantar los
trámites de cualquier operación presupuestal de aquellos órganos que incumplan los
objetivos y metas trazados en el Plan Financiero, en el Plan Municipal de Desarrollo y en
el Programa Anual de Caja - PAC -. Para tal efecto los órganos que son secciones en el
presupuesto, enviarán al grupo de presupuesto informes mensuales sobre la ejecución
de Gastos, dentro de los cinco (5) primeros días del mes siguiente.

Los informes de ejecución presupuestal deben presentarse en forma detallada, de

acuerdo a los formatos que para tal efecto diseñe la Secretaría de Hacienda.

ARTÍCULO 24°. El presente presupuesto de Rentas y Recursos de Capital y Gastos se

rige en un instrumento técnico, contentivo de la previsión anticipada de ingresos y de la
autorización máxima de gastos a ejecutar durante la vigencia 2022.

ARTÍCULO 25°. Los conceptos de Rentas, Recursos de Capital y de Gastos no

definidos anteriormente que figuren en este presupuesto, solo podrán afectarse para los
fines propios correspondientes a su denominación, conforme al respectivo órgano, con
fundamento en normas legales.

ARTÍCULO 26. Las multas impuestas por cualquiera de los organismos de control
que conforman el presupuesto se incorporaran al presupuesto de la Administración
Central Municipal. Iguales tratamientos tendrán los recursos obtenidos mediante el
ejercicio de la jurisdicción coactiva.

ARTÍCULO 27. De conformidad con la Constitución Política, la Ley Orgánica de

Presupuesto y el Estatuto Orgánico del Presupuesto Municipal, el Plan Operativo Anual
de Inversiones hará parte integral del Presupuesto Municipal aprobado para el 2022.

ARTÍCULO 28. Se faculta al alcalde para que mediante que, mediante acto
administrativo motivado, efectúe los traslados presupuestales internos en rubros de la
misma sección, por 6 meses a solicitud del ordenador del gasto, previa expedición del
certificado de disponibilidad presupuestal expedida por el jefe de Presupuesto.

ARTÍCULO 29. El alcalde deberá definir los conceptos de rentas y recursos de capital y
gastos, no contemplados en el presente presupuesto o que por la amplitud de las
definiciones aquí contenidas de lugar a equívocos o interpretaciones ambiguas.

ARTICULO 30. La prima de vacaciones, la indemnización de las mismas, las cesantías,

podrán ser pagadas con cargo al presupuesto vigente, cualquier sea el año de
causación.

ARTÍCULO 31. VIGENCIA Y DEROGATORIAS. El presente acuerdo rige a partir del 1°

de enero de 2021 y deroga todas las disposiciones que le sean contrarias.

ARTICULO 32. Enviase copia del presente acuerdo al despacho del señor Gobernador
del Departamento de Sucre, para la revisión jurídica prevista en el articulo 305 de la
Constitución Política Nacional.

PUBLIQUESE Y CUMPLASE

EL PRESIDENTE:
PRIMER VICEPRESIDENTE
SEGUNDO VICEPRESIDENTE
LA SECRETARIA GENERAL

Proyecto de Acuerdo presentado por:

RAFAEL A. OSPINA TOSCANO

Alcalde de Coveñas Sucre
PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSION -
POAI

2022
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