FOR-SIG-017

MODELO DE INFORME –MEMORANDO

VERSIÓN 001

Fecha del Informe: 15-05-2019

Responsable del Departamento contable
proceso:
Auditor: Antonio José García Cañas (AJGC)
Objetivos de la Auditoria: Verificar el cumplimiento de las obligaciones formales adquiridas por los clientes a
nivel Nacional y Territorial y que se deben presentar dentro del año fiscal corriente, en cuanto a: presentación y
pago oportuno, firmas obligatorias, uso del formulario correspondiente, cumplimiento legal de las declaraciones.

Alcance de la Auditoria: Revisión de la Declaración de Rete IVA periodo 1er cuatrimestre de 2019

Riesgos:
 Riesgo Legal

1- Presentación:

Departamento Responsable Observaciones

De conformidad a la revisión realizada a la declaración de RETE IVA

correspondiente al 1er cuatrimestre de 2019, nos permitimos realizar
las siguientes observaciones:

 La Empresa presenta deudas vencidas en la DIAN que deben

ser presentar nuevamente y liquidar la sanción por
extemporaneidad
Humberto Albear
Jefe de Contabilidad
Ballestas  No se tienen los certificados de las retenciones de IVA que le
practicaron, la expedición de estos certificados según la
norma art 615 E.T, indica que los certificados de retención del
IVA se expedirían únicamente de forma bimestral

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Auditor