Memorias Primer Presentacion Estudiantes NOV-2020

Diplomado sobre el Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo
Generalidades y marco
conceptual de la
administración del riesgo
Diplomado SARLAFT Esteban Tobon Estebantobontirado@gmail.com

❖ Contador Público titulado de la Universidad de Medellín – (Colombia).
❖ Especialización en Economía de la Universidad de los Andes – (Colombia).
❖ Especialista Anti-Lavado de Dinero Certificado por la Association Of Certified
Anti-Money Laundering Specialists ACAMS en Miami Florida
❖ Auditor Interno de calidad, con conocimiento en implementación de modelos de riesgos no financieros,
con más de 25 años de experiencia en el sector financiero bursátil colombiano, principalmente en las
áreas Prevención de Lavado de Activos, Tesorería, Contabilidad, Administración de Portafolios de
terceros, manejo administrativo, con conocimientos en COSO y MECI.
❖ Ex presidente del Comité de Oficiales de Cumplimiento del sector bursátil.
❖ Free lance para Rics Management.
❖ Free lance para Reto Transformación Organizacional.
❖ Expositor para las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito UNODC.
❖ Expositor Nacional e Internacional en fraude, riesgo de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo.
❖ Catedrático universitario.
Diplomado SARLAFT Esteban Tobon Tirado estebantobontirado@gmail.com
AGENDA
Marco Conceptual del Riesgo
Metodologías y Modelos para la gestión del riesgo
Estructura de la Administración del Riesgo
Sistema de Gestión de Riesgo por Procesos
Componentes y exigencias para la administración

del riesgo de LA/FT en el modelo colombiano
Estructura del Manual y los procedimientos
Análisis de los Riesgos asociados al Lavado de

Activos y la Financiación del Terrorismo
CONVERSATORIO
Cree usted que la implementación de modelos de administración de riesgos, ayuda a las

empresas?

Objetivos = Espectativas
Diplomado SARLAFT Esteban Tobon Tirado estebantobontirado@gmail.com Fuente: Sergi Simon

Como
abordar
esta
nueva
realidad?
Entenda
mos
primero
FORTUNA ENCUESTA LOS CEOS DEL 2020
CUANDO REGRESARAN LAS CUANDO ESTARÁN DE REGRESO A SUS TRABAJOS MAS

ACTIVIDADES AL MISMO NIVEL DEL 90% DE LAS PERSONAS?
ECONÓMICO DESPUÉS DE LA
PANDEMIA

FORTUNA ENCUESTA LOS CEOS DEL 2020
CUANDO VOLVERÁN LOS VIAJES DE QUE EFECTO TENDRA ESTA CRISIS

NEGOCIOS A LOS MISMOS NIVELES EN LA TRANSFORMACION
ANTES DE LA PANDEMIA? TECNOLÓGICA?

SECTORES
MAS
IMPACTADOS

TIPOS DE RECUPERACIÓN ESPERADA

RESUMEN

Juguetes que debe tener un O.C. para hacer su labor

VALIDADOR
LISTAS
1 Listas negativas
Listas de control
PEPs
PROGRAMA
ADMON
RIESGOS
2
Monitoreo y seguimiento
SISTEMA DE
MONITOREO Y
CONTROL
3 a traves de la
segmentación de factores
de riesgo

VALIDADOR DE LISTAS

Listas de Negativas
Listas de control PEPs

PROGRAMA PARA ADMINISTRAR RIESGOS

1. Contar con un tablero de control que me permita tener una idea precisa del modelo de administración de riesgos
2. Relacionar los eventos de riesgo, con los factores, los riesgos asociados, controles, tratamientos y planes de acción
3. Permitir La elaboración de informes del modelo de administración de riesgos
4. Obtener en detalle la situación real de cada área impactada

SISTEMA DE MONITOREO CONTROL Y SEGUIMIENTO

SEGMENTACION
Numero de identificacion 98524xxxxx
359510 Nombre Esteban
BAQUERO Tobon
MORALES Tirado
RODOLFO
Variables Seg. Ant Seg. Act Cambio Variables Seg. Ant Seg. Act Cambio
Clientes 5 5 Sin cambio Canales 1 1 Sin Cambio
Productos 1 1 Sin Cambio Jurisdicciones 1 1 Sin Cambio
Comportamiento Categorias
Variables Ant Mes Ant Anterior Mes Actual Cambio Desv. Estándar Mediana Minimo Promedio Maximo Varianza
Actividad Economica 4620 4620
Activos 4 1 $ 850.000.000 $ 20.000.000 Insignificante 259.032.330 128.494.224 406.341.054 424.978.008 471.965.482 232.215.606
Utilidad promedio mes 2 1 $ 10.000.000 $ -1.200.000 Insignificante 73.666.858 144.533.534 343.857.851 263.654.882 348.961.824 301.019.729
Pasivos 2 1 $ 100.000.000 $ - Insignificante 450.486.037 359.291.313 141.910.283 321.766.049 128.484.438 142.344.292
Ingresos 1 1 $ 18.000.000 $ 200.000 Insignificante 404.515.209 23.653.024 17.804.689 131.300.474 397.798.914 59.823.355
Egresos 3 1 $ 8.000.000 $ 1.400.000 Insignificante 284.279.802 227.852.136 365.083.349 429.401.715 107.061.874 109.857.982
Patrimonio - - $ 750.000.000 $ 20.000.000 Sin cambio 240.059.363 346.825.157 209.888.716 348.635.231 262.912.461 454.550.618
Promedio Ventas mes 2 1 $ - $ 25.688.167 Bajo 225.903.599 499.581.942 310.599.841 90.650.479 337.706.664 125.950.791
Promedio Compras mes 1 2 $ 351.110.740 $ - Insignificante 86.046.030 225.875.077 48.815.607 272.938.981 50.742.420 122.638.161

AGENDA

LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI

Las revisiones contemplan nuevas amenazas emergentes, clarifican y fortalecen
muchas de las obligaciones existentes, manteniendo la estabilidad necesaria y el
rigor de las Recomendaciones.
Los estándares de GAFI han sido también revisados y se fortalecieron los

requisitos para las situaciones de mayor riesgo
Los países deben primero identificar, evaluar y entender los riesgos del lavado
de activos y el financiamiento del terrorismo que enfrentan, y luego adoptar las
medidas adecuadas para mitigar los riesgos.
El enfoque basado en riesgo permite que los países adopten medidas más flexibles
para orientar los recursos de manera más efectiva y aplicar medidas preventivas
acordes con la naturaleza de los riesgos

Los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos
de lavado de activos/financiamiento del terrorismo
Recomendación
1
Evaluación de Incluyendo la designación de una autoridad o mecanismo para
riesgos y coordinar acciones y así evaluar los riesgos en busca de aplicar
aplicación de un recursos encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente
enfoque basado
en riesgo
Con base en esa evaluación, se debe aplicar un enfoque basado en
riesgo a fin de asegurar que las medidas para prevenir o mitigar el
la/ft sean proporcionales a los riesgos identificados
1 de 2

Cuando se identifiquen riesgos mayores, se deben asegurar
que sus respectivos regímenes ALA/CFT aborden
adecuadamente tales riesgos
Cuando se identifiquen riesgos menores, se pueden optar por

permitir medidas simplificadas
Este enfoque debe constituir un fundamento esencial para la asignación eficaz

de recursos en todo el régimen antilavado de activos y contra el financiamiento
del terrorismo (ALA/CFT) y la implementación de medidas basadas en riesgo en
todas las Recomendaciones del GAFI
2 de 2

EVOLUCION DE LA NORMATIVA DE BASILEA

Durante la década del
40`comenzaron a gestarse
los modelos de riesgos,
comenzando por los
modelos de Duration, luego
Markowitz, CAPM, Black &
Evolución Histórica
Scholes para llegar a la

década del 80`con los Continuó luego
modelos de RAROC Basilea II en 2004
En 1988 la publicación Con posterioridad a la

de la primera normativa crisis financiera mundial
internacional Basilea I del 2008-2009, se
publica en 2010 el
acuerdo de Basilea III.

En Julio de 1988 el Comité
publica Basilea I, siendo éste el
primer acuerdo de convergencia
El mínimo se fija en el 8% de
Basilea I: que uniforma cómo medir la
los activos totales, medidos
adecuación del capital en los
según ponderaciones.
bancos para asegurar su
solvencia. Se estableció el RAC:
(Ratio de Adecuación de Capital).

Basilea II:
Exige más capital a Mejora las

quien tenga más capacidades de
riesgo. medición y gestión
de los riesgos. Define el cálculo del
Se toma en cuenta capital.
la diversificación Define una serie de
de la cartera. mejores prácticas.

Se basa en 3 pilares
PILAR I PILAR III
PILAR II
Establece un marco para el Refuerza la disciplina
cálculo de capital sensible al de mercado.
riesgo (capital mínimo), tomando
en cuenta la suma de los
siguientes riesgos: Hace énfasis en el rol del
supervisor (ver que el
Riesgo de Crédito, Mercado y negocio funcione bien).
Operacional.

Pilar I: Capital Mínimo
Capital Total
Act. Pond. Riesgo de Crédito + 12,5 (Riesgo de Mercado + Riesgo Operacional) >= 8 %
Riesgo de Crédito Riesgo de Mercado BUSINESS
Dos enfoques: ● Se utilizan los lineamientos Tres enfoques:

del acuerdo para incorporar el ● Indicador Básico
● Enfoque estandarizado
capital por riesgo de mercado ● Enfoque estandarizado
● Internal Rating Bases: IRB (1996). VAR para la cartera de
Básico ó IRB Avanzado ● Enfoque de medición interna
tesorería.

Pilar II
Se emiten 4 principios para el supervisor:
Cada Banco calculará su capital en

1. función a su perfil de riesgo.
Recomendación de que cada
banco tenga capital por encima 2. El supervisor revisará los
de los mínimos establecidos.
procesos internos de estimación
3. (evaluar gestión bancaria,
sistemas, controles, etc.)
4.
El supervisor intervendrá en el
negocio en los casos que
considere necesario.
1. El fortalecimiento de la base de
capital y la introducción de un
estándar mínimo de liquidez
internacional. 2. Capital: Introduce una nueva
definición de capital y ajustes de
integración de capital en concepto de
colchones:
▪ Anti cíclico y
▪ De conservación del capital.
Se basa en dos principios:
Basilea
III

Liquidez
Introduce los ratios de seguimiento de la liquidez de

%
corto y de mediano plazo.
▪ LCR (Liquidity Coverage Ratio)
▪ NSFR (Net Sable Funding Ratio)

Capital
Hay tres formas de medirlo
Capital expuesto en el Balance

Capital Capital invertido por los accionistas en el
Contable negocio
Capital necesario por el Banco para operar en

Capital función a los riesgos que se expone en su
Económico propia operatoria. Es la base del cálculo de la
rentabilidad ajustada al riesgo -RAROC
Capital requerido por el regulador para

Capital
garantizar la solvencia del sistema financiero
Regulatorio
en su conjunto

Capital Económico El capital económico de
las entidades financieras Es el capital que la
y Proceso es el que requieren para entidad "estima" que
cubrir, no sólo las debe tener para hacer
pérdidas inesperadas frente a todos los riesgos
originadas por las a los que se encuentra
exposiciones a los expuesta.
riesgos crediticio,
operacional y de
mercado, sino también
las que provienen de
otros riesgos…
Capital Económico y Proceso de
Autoevaluación
RLA/FT´s controlados
y mitigados
RLA.FT´s controlados capital requerido

Cobertura Legal
de pérdida
No mitigados
Eventos
“Insalvables”
Default de
la Firma
Pérdida
inesperada
Pérdidas esperada
Severidad
Fuente: Reto Transformación Organizacional

Proceso de Autoevaluación:
La suficiencia del capital debe tener en cuenta todos los riesgos significativos a los que
se enfrenta la entidad financiera:
Riesgo de
Riesgo de Crédito
Liquidez
Riesgo de Riesgo de
Mercado Concentración
Riesgo Riesgo
Operacional Reputacional
Riesgo
Riesgo Tasa
Estratégico
Análisis cualitativo + Análisis cuantitativo

Desafíos en la GIR
Este proceso deberá ser proporcional
a la dimensión e importancia
Proceso integral para identificar,
evaluar, seguir, controlar y
1 2 económica de la entidad y a la
naturaleza y complejidad de sus
mitigar todos los riesgos operaciones.
significativos.
Punto de
partida
teórico
Deberá ser adecuado, Los resultados de esa revisión

suficientemente comprobado, deben emplearse además en
debidamente documentado y 3 4 la evaluación de la suficiencia
revisado periódicamente. del capital.

Punto de vista Práctico: Cómo se hace?
Con metodología existente para el

cálculo de los riesgos tradicionales.
Con experimentación y desarrollo
de nuevas metodologías (ej. riesgo
Reputacional y Estratégico).
Edit Title Here Con un sistema de control de

información, establecimiento de límites
This is a sample text.
Insert your desired text here. y alertas.
Con simulaciones
realizadas a través de
ejercicios de estrés. Con un plan de
contingencia claro y
ejecutable.

Punto de vista Práctico
Los detalles, los

Los detalles, las
supuestos, los supuestos,
diferentes
las diferentes metodologías,
metodologías, las
variables
las variablesa acontrolar….
controlar…. Los ganadores serán los
Los Manuales de Políticas Los ganadores serán los que
Los Manuales de Políticas de que primero se adapten a
de Gestión no son ….son muchasyymuy
….son muchas muy primero se adapten a estas
Gestión no son suficientes, estas nuevas
suficientes, son sólo el complejas y por
complejas por lolotanto
tantose se nuevas metodologías y
son sólo el comienzo. metodologías y formas de
comienzo. generan
generanun sinfín de desafíos
un sinfín de formas de trabajo…
trabajo…
tanto para el
desafíos gestor
tanto paracomo
el
para el auditor
gestor comode riesgos.
para el
auditor de riesgos.

Área de Riesgos Descubrir nuevos
riesgos
Conocer su situación
El primer cálculo de real de capital
Capital ayudó a las
entidades a: ¿Cómo encontrar un
El Informe de
Cuantificar y “poner sano equilibrio entre lo
Autoevaluación del
precio” sus riesgos metodológicamente
Capital (IAC)
correcto y un resultado
deseable?
Conocer por ende sus
necesidades de capital
En el armado de los
cálculos, los detalles
hacen la diferencia y
marcan un nuevo
desafío…

Auditoría Qué debe controlar?
Además de verificar Cumplimiento, en materia de gestión integral de riesgos debe
focalizarse, entre otros temas, en la revisión de los siguientes aspectos:
Evaluación de la Evaluación de la
metodología adecuación del Verificación de la
utilizada para la sistema de razonabilidad y
Cumplimiento de
medición de los información cumplimiento de
la estrategia, Razonabilidad
riesgos, así según la los controles
políticas, límites de los Límites
como también dimensión de la implementados
y procedimientos establecidos
los supuestos, entidad, para cada uno
definidos.
parámetros y naturaleza y de los riesgos
algoritmos complejidad de gestionados.
matemáticos. sus operaciones.
1 de 2

La razonabilidad La razonabilidad
La razonabilidad de los planes de del modelo de La evaluación
de las pruebas y contingencia estimación del del modelo de
validación de la definidos en capital estimación del
exactitud de los función del nivel económico y su capital
datos utilizados. de estrés proyección a lo económico.
determinado. largo del tiempo.
2 de 2

Cómo lograr un efectivo Control, que no
se limite a cumplimiento?
Es imprescindible complementar las tareas tradicionales de Auditoria, con Especialistas en
Riesgos, lo que incluye:
Revisión Actuarial para la validación de los modelos utilizados.
Revisión de Especialistas en cada uno de los Riesgos significativos,

a fin de validar la razonabilidad del perfil de riesgos, los supuestos
utilizados, límites establecidos, planes de contingencia, etc..
Fuerte programa de Capacitación a Auditores.

CONCLUSIONES

La normativa relacionada con gestión de riesgos vino para
quedarse
Las entidades que mejor y más rápido se adapten a estas

nuevas disposiciones, serán las más beneficiadas a la hora de
colocar capital
Una menor exigencia de capital, será en última instancia el

premio a obtener por una buena gestión, control y seguimiento
de los riesgos
1 de 3

Las entidades deberán empezar a considerar incluir dentro de
su equipo de trabajo expertos en gestión de cada uno de los
riesgos significativos, incluyendo perfiles actuariales para la
revisión de los modelos de cálculo
No obstante, los Auditores Internos deben contar con un fuerte

programa de capacitación en materia de Riesgos y un
entrenamiento continuo
Ya no será suficiente verificar cumplimiento, sino que hay que

focalizarse en analizar los modelos utilizados, supuestos, límites,
alertas, etc. y para esto se necesita formación en materia de 2 de 3
Riesgos
El GRAN DESAFIO está dado principalmente por la
verificación de:
▪ La metodología de los modelos matemáticos

utilizados
▪ El sustento de los supuestos
▪ Los límites de tolerancia
▪ Las pruebas de estrés y escenarios planteados
▪ Los planes de contingencia
No sólo en cuanto a existencia, sino principalmente en cuanto a

la razonabilidad y adecuación al perfil de Riesgo… 3 de 3

VISION INTEGRAL DEL RIESGO

Riesgo Estratégico o
Riesgo Operacional.
Negocio.
Riesgo de Seguridad y
Riesgos Financieros.
Fraude.
Macroriesgos de Compliance
LA/FT - Sanciones. Misselling-Suitability.
Falta de integridad del Violaciones a deberes

mercado. regulatorios (cliente-
entidad).
Soborno y Corrupción.
Luis H. Mantilla
AGENDA


Sus siglas significan «Metodología de
Análisis y Gestión de Riesgos de los
Sistemas de Información».
Fue creado por el Consejo Está directamente relacionado con la

Superior de Administración generalización del uso de los medios
Electrónica electrónicos, informáticos, que supone
unos beneficios evidentes para empresas
1. Magerit 3.0
y ciudadanos en busca del cumplimiento
de su misión.
Pero también da lugar a ciertos riesgos

que deben minimizarse con medidas de
seguridad que generen confianza

Sus siglas significan «Metodología Gestión
Integral de Riesgos en Organizaciones»
2. (GIRO) Esta metodología está basada en la teoría del

Análisis Global de Peligros, en los
planteamientos de la Society of Riese Análisis
(SRA) y la Global Association of Risk
Profesionals (GARP), y ha sido aplicado con
gran éxito en empresas y corporaciones.

Sus siglas significan «Gestión del Riesgo Operativo de Monitor
TM»
Está metodología ha sido creada para el manejo

específicamente de los Riesgos Operacionales, la empresa
Plus Technologies & Innovations ha desarrollado el Software
Operacional Risk Manager de Monitor Plus TM (ORM).
3. ORM
El ORM ofrece un avanzado y eficaz Modelo de Gestión de
Riesgos Operacionales con un enfoque proactivo e integral
para la automatización de la Gestión Cualitativa y Cuantitativa
de los mismos.
Se basa en las recomendaciones realizadas de las mejores

prácticas para la identificación, análisis, control, seguimiento y
monitoreo de los riesgos operacionales por parte de
organizaciones como COSO.

El HAZOP es una técnica de identificación de riesgos inductiva
basada en la premisa de que los riesgos, los accidentes o los
problemas de operatividad, se producen como consecuencia de
una desviación de las variables de proceso con respecto a los
parámetros normales de operación en un sistema y en una
4. Análisis etapa determinada.
Funcional de
Operatividad
(AFO): Hazard
and Operability
(HAZOP)
Consiste en evaluar, en todas las líneas y sistemas, las

consecuencias de posibles desviaciones en las unidades de
El método surgió en 1963 proceso, tanto si es continuo como discontinuo, así como las
en la compañía Imperial causas y consecuencias de desviaciones de las variables de
Chemical Industries, ICI proceso.

Este modelo fue creado por Ernst & Young, presenta los múltiples (1 de 2)
5. Modelo Risk riesgos a los que se enfrentan las entidades y que han de ser
Universe gestionados adecuadamente. Este modelo clasifica los riesgos del
negocio en seis categorías:
1.- Entorno del

2.- Transacciones: 3.- Operaciones:
Negocio:
● Riesgo de que factores ● Riesgo de que se produzca ● Riesgo de que se produzca

externos e una pérdida o coste de una pérdida o coste de
independientes de la oportunidad en la empresa, oportunidad en la empresa
gestión de las empresas debido a la inadecuada debido a que las operaciones
puedan influir directa o estrategia y/o de inversión o
indirectamente de no pueden ser procesadas de
desinversión de activos.
manera significativa en forma oportuna y adecuada o
objetivos y estrategias. bien, a ineficiencias en los
procedimientos o en la
asignación de los recursos.
(2 de 2)
6.- Gobierno
4.- Información: 5.- Financiero:
Corporativo:
● Riesgo de producirse una ● Riesgo de que la ● Riesgo de que se produzca

pérdida o coste de empresa no pueda una pérdida o un coste de
oportunidad debido a una conseguir financiación oportunidad debido a una
inadecuada o incorrecta adecuada y oportuna incorrecta actuación de los
utilización de la para realizar sus consejeros y directivos de la
información que dispone inversiones. empresa, que impide la
la empresa, por maximización del valor de la
incompleta y/o empresa a largo plazo para los
inoportuna. grupos de interés.

Sobre administración de riesgos como una
revisión de AS/NZ 4360:1995 Administración
de Riesgos
4. Estándar Los objetivos son los siguientes:

Australiano/neozelandés
AS/NZ 4360:1999
Marco conceptual para establecer el contexto
Identificación del Riesgo Análisis del Riesgo
Evaluación del Riesgo Tratamiento del Riesgo
Monitorización y Comunicación del Riesgo
Fue creado por el Comité OB/7 de
la junta de estándares de Australia
y Nueva Zelanda en el año 1999

ENFOQUE ISO

PRINCIPALES N.T.C ISO
31000
Técnicas de
Valoracion de R. 31010 9001 Sistema de Gestión
de la Calidad
137 45001
Guía Técnica Sistema de Gestión
Colombiana. de seguridad y salud
ISO en el trabajo.
Sistemas de Gestión 19600 2000 Sistema de Gestión

de compliance Ambiental
Sistemas de Gestión 27001 21500 Sistema de Gestión

de Seguridad de la de Proyectos)
37001
Información
Sistema de Gestión Antisoborno

REFERENCIAS NORMATIVAS

7. ISO 31000
ISO 31000 señala una

familia de normas sobre Su propósito es
gestión del riesgo, proporcionar principios y
normas codificadas por directrices para la gestión
de riesgos y el proceso
la International implementado en el nivel
Organization for estratégico y operativo
Standardization.

REVISION
APLICACIÓN GERENCIAS
ALCANCE PROPOSITO
Metodológico y RESONSABILIDAD Continua conformidad
Promover una Describir un sistemático Definida y documentada y efectividad
guÍa proceso formal

Enfoque ISO 31000

Diapositiva elaborada por Sergi Simon
67
Enfoque ISO 31000 Diapositiva elaborada por Sergi Simon

Enfoque ISO
31000

▪ Entender la organización y su contexto
▪ Establecer la política para la gestión del riesgo
▪ Rendición de cuentas
▪ Integración de los procesos de la organización
▪ Recursos
▪ Establecer mecanismos para la comunicación interna
y la presentación de informes
▪ Establecer mecanismos para la comunicación externa
y la presentación de informes
▪ Implementar la aplicación del marco para la

gestión del riesgo
▪ Implementar el proceso para la gestión del riesgo.
Establecimiento del contexto
Comunicación y consulta
Monitoreo y revisión
Valoración del riesgo
Identificación del riesgo

Enfoque ISO
31000 Análisis del riesgo
Evaluación del riesgo
Tratamiento del riesgo
Proceso

Dirección y Enfoque ISO 31000
compromiso
Diseño del marco
de referencia para
la gestión de
riesgo Identificación del riesgo
Análisis del riesgo

Mejora continua Implementación
del marco de de la gestión
referencia del riesgo Evaluación del riesgo
Tratamiento del riesgo

Monitoreo y
revisión del marco
Diplomado SARLAFT Esteban Tobon Tirado Proceso

estebantobontirado@gmail.com
1. Identificación: Proceso para hallar, reconocer y registrar Riesgos

1a Basada en la evidencia
Métodos 1b Enfoques sistemáticos en equipo
1c Técnicas de razonamiento inductivo
2. Análisis: 2a Consecuencias – impacto - Cualitativas
- Semicuantitativas
2b Posibilidad y estimación de probabilidad - Cuantitativas
- Cuales controles existen para 1 riesgo en particular
2c Valoración de los controles - Los controles mitigan el riesgo
- Los controles están funcionando eficaz
2d Estimación nivel de Riesgo (Medición después de controlar)
3. Evaluación: Comparar los niveles estimados del riesgo vs criterios de riesgo definidos
en el contexto
- Consecuencias éticas Son elementos - Necesita tratamiento
Involucra - Legales de entrada para la - Prioridad tratamiento
análisis - Financieras toma de decisiones - Hacer algo o no
- Otras - Rutas a seguir
para o tratamientos
Intolerable
4. Tratamiento: Necesita tratamiento 4a Costos Costo/Beneficio
Si/No 4b Beneficios Bajo
• El éxito de una administración
se mide por la capacidad de
cumplir los objetivos trazados
para atender las necesidades
e intereses de sus asociados
• Este cumplimiento de
objetivos se logra en la
medida que se configure una
óptima administración de
riesgos.

Posibilidad de prestar más servicios
Nuevos negocios financieros
Rezagos en la supervisión
¿RIESGO? Condiciones de patrimonio técnico
Desintermediación creciente
Reducción de márgenes

CONSUMIDORES MÁS PRODUCTOS MÁS TECNOLOGÍA MÁS
SOFISTICADOS Y SOFISTICADOS COMPLEJA
ANALÍTICOS
¿RIESGO?
AMPLIACIÓN DEL INCREMENTO EN LAS DIFICULTADES

MERCADO POSIBILIDADES DE ECONÓMICAS, CAMBIOS
SERVICIO COYUNTURALES.
• Construcción de una Cultura
Implementación
de Gestión de Riesgo.
PRINCIPIOS • Diseñar Controles que

Diseño permitan operar de forma
PARA LA adecuada.
GESTION DE • Para Identificar, medir,

Políticas y Controlar y Monitorear.
RIESGOS procedimientos • De información y de
Comunicación.
• Esquemas de Monitoreo y
Monitoreo y
Supervisión efectivos, sobre
Supervisión
las operaciones.
En los estándares, se usan las expresiones «gestión del riesgo» y «gestionar el riesgo».
Gestión Riesgo Gestionar
Incertidumbre sobre
Arquitectura (principios, Aplicación de esa
los objetivos
marco y procesos) para la arquitectura a riesgos
gestión Eficaz del riesgo. particulares.

01 SARO (Operativo)
PRINCIPALES 02 SARLAFT (La/Ft)

SISTEMAS DE
ADMINISTRACIÓN 03 SARC (Credito)
DE RIESGOS 04 SARM (Mercado)
05 SARL (Líquidez)
06 SARiC (Contraparte)
07 SARG (Garantías)
01 SGSST (Seguridad y salud en el trabajo)
02 SGP (Procesos)
03 SGI (Información)
PRINCIPALES 04 SGH (Humana)

SISTEMAS 05 SGPTD (Protección y tratamiento de
datos )
DE GESTION
06 SGA (Antisoborno)
07 Otros: (SCI, SACN, SASI, SAC)

Martinez Rueda Amezquita
Maria Alejandra Daniel Ma
Mahecha
Contreras Yessica
Enfoque conceptual
Desarrollar Establecer Implementar Mantener
SARO
L
LAFT
C
Identificar Medir Evaluar Monitorear

AGENDA


Estructura Organizacional = Compromiso
Máximo Mayor
Órgano Junta compromiso
Directiva
Responde por Principal

Representante ejecutor
la entidad
Legal
Más capacitado
Responde en
Responsable del SARLAFT y conocedor de
la entidad
SARLAFT
Desarrolla Seguir
actividad Todos los Funcionarios procesos
Órganos de Control
RELACIÓN CON LA AUDITORÍA INTERNA
Difieren en que
la auditoria
Ambos planean
interna efectúa
el trabajo a
su trabajo El alcance del
ejecutar,
orientada por las trabajo, cubre
examinan y
normas de los objetivos de
evalúan el
auditoria revisión, el
sistema de La relación, es
generalmente recurso humano
control interno, de cooperación.
aceptadas, comprometido,
comunica los
mientras que la las técnicas de
resultados y
labor revisión
efectúa
desarrollada por empleadas .
seguimiento a
la Unidad de
las acciones
Cumplimiento, se
correctivas.
hace sobre el
SARLAFT.

RELACIÓN CON LA REVISORIA FISCAL
Que las operaciones que se celebren o cumplan por cuenta de la
Cerciorarse entidad se ajustan a las prescripciones legales en materia de
prevención de lavado de activos y expresar su opinión sobre la
suficiencia del SARLAFT.
A la Asamblea o Junta de Socios, de las irregularidades que
Dar oportuna
ocurran en el funcionamiento de la sociedad y en el desarrollo de
cuenta
sus negocios.
La auditoria Está facultada para inspeccionar todas las áreas funcionales,

externa o incluida las acciones de la Unidad de Cumplimiento, con el
revisoría propósito de establecer el cabal cumplimiento de la ley y así
fiscal asegurar el funcionamiento de la entidad y el desarrollo normal de
las operaciones en cumplimiento de este objetivo.
Evaluar El sistema de control adoptado por la entidad para la prevención

del lavado de activos.
LA POSICIÓN ORGÁNICA DE LA UNIDAD
La autorización para acceder a toda la

información de la entidad y para realizar
las visitas de inspección a oficinas y
dependencias de la entidad, con el fin
de verificar el cumplimiento de las
normas y las reglamentaciones internas
desarrolladas por el Sistema Integral de
prevención y control del lavado de
activos.
Definir el alcance y cobertura de los

procedimientos específicos de
prevención y control.

AGENDA


Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una
entidad, por su propensión a ser utilizada directa o a
través de sus operaciones, como instrumento para
Riesgo de LA/FT:
cometer los delitos de Lavado de Activos o la
canalización de recursos para la Financiación del
Terrorismo.
Son aquellos a través de los cuales se puede llegar a
Riesgos Asociados al
materializar el riesgo de LA/FT (Contagio - Legal -
LA/FT:
Operativo – Reputacional).
Es la posibilidad de pérdida o daño de una entidad
Riesgo de Contagio: directa o indirectamente, por acción de una persona
natural o jurídica que posee vínculos con la entidad.
Es la posibilidad de pérdida o daño de una entidad al
ser sancionada, multada u obligada a indemnizar daños
Riesgo Legal:
como resultado del incumplimiento de normas o
regulaciones etc…
1 de 2

Es la probabilidad de pérdida o daño de una entidad al incurrir en
pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso
Riesgo Operativo: humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura por fraude o
corrupción o por la ocurrencia de acontecimientos externos entre
otros.
Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por
desprestigio, mala imagen, publicidad negativa verdadera o no,
Riesgo Reputacional: respecto de sus prácticas de negocios, que cause una disminución
de su base de clientes, negocios, ingresos o incurrir en procesos
judiciales.
Es el nivel de riesgo propio de la actividad, cuya evaluación se
Riesgo Inherente:
efectúa sin considerar el efecto de los mecanismos de mitigación y
control.
Es el nivel resultante del riesgo después de la aplicación de los
Riesgo Neto o Residual: mecanismos de control o mitigación existentes a los riesgos
inherentes.
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NATURALEZA DE LAS ADMINISTRACIONES
DE RIESGOS FINANCIEROS Y LAFT
Las administraciones del

La administración del riesgo
riesgo de crédito -técnicos de
de LA/FT
seguros, mercado, liquidez,
• Los mecanismos para esta

• Dirigen sus procesos a administración se dirigen a
asumir íntegra o
prevenir, detectar y
parcialmente el riesgo en
reportar oportuna y función de su perfil y el de la
eficazmente el riesgo. entidad y la relación
rentabilidad / riesgo.

Estos riesgos y su materialización
pueden llevar a la entidad al
consecuente efecto económico negativo
y su estabilidad financiera cuando es
utilizada para tales actividades.


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Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo

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Metodologías y Modelos para la gestión del riesgo

Estructura de la Administración del Riesgo

Sistema de Gestión de Riesgo por Procesos

Componentes y exigencias para la administración

Análisis de los Riesgos asociados al Lavado de

Cree usted que la implementación de modelos de administración de riesgos, ayuda a las

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CUANDO REGRESARAN LAS CUANDO ESTARÁN DE REGRESO A SUS TRABAJOS MAS

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CUANDO VOLVERÁN LOS VIAJES DE QUE EFECTO TENDRA ESTA CRISIS

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Listas de control PEPs

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Los estándares de GAFI han sido también revisados y se fortalecieron los

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Cuando se identifiquen riesgos menores, se pueden optar por

Este enfoque debe constituir un fundamento esencial para la asignación eficaz

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Scholes para llegar a la

En 1988 la publicación Con posterioridad a la

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Exige más capital a Mejora las

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PILAR I PILAR III

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Riesgo de Crédito Riesgo de Mercado BUSINESS

Dos enfoques: ● Se utilizan los lineamientos Tres enfoques:

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Cada Banco calculará su capital en

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Introduce los ratios de seguimiento de la liquidez de

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Hay tres formas de medirlo

Capital expuesto en el Balance

Capital necesario por el Banco para operar en

Capital requerido por el regulador para

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RLA.FT´s controlados capital requerido

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Análisis cualitativo + Análisis cuantitativo