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BALANZA DE COMPROBACION
EXPRESADA EN DOLARES DE E.E. U.U
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
INVENTARIO
materia prima
Producto en proceso
Producto Terminado
CUENTAS POR COBRAR
PAGOS ANTICIPADOS
IVA CREDITO FISCAL
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAAD DE INVERSION
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
RETENCIONES POR PAGAR
DIVIDENDOS POR PAGAR
IMPUESTO CORRIENTE
DEPRECIACION ACUMULADA
CONSUMO DE MP
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
RESERVA LEGAL
CAPITAL SOCIAL
COSTOS DE VENTA
GASTO DE ADMINISTRACION
GASTO DE VENTA
IVA DEBITO FISCAL
VENTAS
OTROS INGRESOS
NCIA DEL PROFESOR
MPROBACION
$ - $ - $ -
RESOLUCIÓN CLAVE A
LA PRODUCCION REQUERIDA SERA DE 22000 BOTELLAS DE 2.5 LTS. PARA EL MES DE DICIEMBRE
TOTAL $ -
MES DE DICIEMBRE
HABER
$ -
CONCEPTO PARCIAL DEBE
Partida #1
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
Caja General
Bancos
Propiedad Planta y equipo
DEPRECIACION ACUMULADA
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
v/ por registro inicial $ -
Partida # 2
IVA CREDITO FISCAL
IVA Compras
INVENTARIOS
Materia Prima
OTROS COSTOS
fletes y acarreos
Seguro
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
CUENTAS POR PAGAR
v/ por compra de mercaderia
Partida # 3
PRODUCCION EN PROCESO
Materia Prima
INVENTARIO
Materia Prima
v/ por traslado al proceso de producc. $ -
Partida # 4
PRODUCCION EN PROCESO
MOD
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
Bancos
RETENCIONES POR PAGAR
ISSS
AFP
ISR
v/ por costo MOD $ -
Partida # 5
PRODUCCION EN PROCESO
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Sueldos Indirecto
Cuota Patronal -ISS
Cuota Patronal -AFP
INSAFORP patronal
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT.
Bancos
RETENCIONES PATRONALES
ISSS patronal
AFP patronal
INSAFORP patronal
RETENCIONES POR PAGAR
ISSS
AFP
ISR
v/ por costos CIF ( aportes patronales) $ -
Partida # 6
GASTO DE ADMON
sueldos
GASTO DE VENTA
sueldos
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT.
bancos
RETENCIONES POR PAGAR
ISSS
AFP
ISR
v/ por pago de planilla
Partida #7
GASTO DE ADMON
ISSS patronal
AFP patronal
INSAFORP patronal
GASTO DE VENTA
ISSS patronal
AFP patronal
INSAFORP patronal
OBLIGACION POR BENEFICIO A EMPL.
ISSS patronal
AFP patronal
INSAFORP patronal
V/por aportes patronales
Partida #8
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Depreciacion de la Maquinaria
energia electrica para la fabrica
GASTO DE ADMON
Servicios basicos agua
energia electrica
GASTO DE VENTA
publicidad
comision
IVA CREDITO FISCAL
IVA Compras
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
Bancos
RETENCIONES POR PAGAR
DEPRECIACION ACUMULADA
v/Reconocimiento de CIF Y GASTOS
HABER
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
LA PRODUCCION REQUERIDA SERA DE 12000 BOTELLAS DE 2.5 LTS. PARA EL MES DE DICIEMBRE
CONCEPTOS PARCIAL DEBE
PARTIDA #1
EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ -
Caja General
Bancos
INVENTARIO $ -
materia prima 4,500 u
Producto Terminado(8000 unidades)
PAGOS ANTICIPADOS
Seguro contra incendio de materia prima
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ -
Terreno
Planta de Producción
Edificaciones 4 niveles entregados 31/12/2020
Maquinaria de Producción
Mobiliario y equipo
DEPRECIACION ACUMULADA
Planta de Produccion
Maquinaria de produccion
Mobiliario y equipo
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
GANANCIA ACUMULADA
v/ partida de apertura $ -
Partida # 2
INVENTARIO $ 33,000.00
Materia prima $ 33,000.00
IVA-CREDITO FISCAL $ 4,290.00
CUENTAS POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
V/ Compra de MP al contado y al crédito $ 37,290.00
Partida #3
PRODUCTOS EN PROCESO $ 20,400.00
Materia Prima $ 20,400.00
Inventario
Materia Prima $ 20,400.00
V/ Consumo de Materia Prima $ 20,400.00
Partida # 4
Productos en Proceso $ 21,450.00
Mano de Obra Directa $ 21,450.00
Retenciones por pagar
ISSS $ 433.50
AFP $ 1,555.13
ISR $ 2,110.34
Efectivo y Equivalente
Bancos $ 17,351.03
V/Pago de Mano de Obra $ 21,450.00
Partida # 5
Productos en proceso $ 2,890.63
Costos Indirectos de Fabricación
ISSS Patronal $ 1,083.75
AFP Patronal $ 1,662.38
Insaforp $ 144.50
Retenciones por pagar
ISSS Patronal $ 1,083.75
AFP Patronal $ 1,662.38
Insaforp $ 144.50
V/ Por el costo de las cuotas patronales $ 2,890.63
Partida # 6
Productos en proceso
Costos Indirectos de fabricacion $ 22,314.58
Depreciacion $ 7,014.58
Lubricante $ 5,700.00
Energia Eléctrica $ 2,100.00
Seguros Vencidos $ 1,500.00
Mantenimiento $ 6,000.00
Gasto de Administracion $ 3,706.25
Agua potable $ 300.00
Energia Eléctrica $ 400.00
Depreciacion $ 3,006.25
Gasto de venta $ 1,500.00
Publicidad $ 1,500.00
IVA-Credito Fiscal $ 2,041.00
Efectivo y equivalente
Bancos $ 18,041.00
Pagos Anticipados
Depreciacion Acumulada
V/ por los CIF y los gastos de venta y admnistracion $ 29,561.83
PARTIDA# 7
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 33,600.00
Materia Prima $ 11,900.00
Mano de Obra Directa $ 11,200.00
Costos Indirectos de Fabricación $ 10,500.00
PRODUCCIO EN PROCESO-MP
PRODUCCIO EN PROCESO-MOD
PRODUCCIO EN PROCESO-CIF
v/ por la producción terminada $ 33,600.00
PARTIDA # 8
INVENTARIO DE PRODUCTOS en Proceso $ 22,800.00
Materia Prima $ 8,075.00
Mano de Obra Directa $ 7,600.00
Costos Indirectos de Fabricación 7125
PRODUCCIO EN PROCESO-MP
PRODUCCIO EN PROCESO-MOD
PRODUCCIO EN PROCESO-CIF
v/ por la producción en proceso costos estimado $ 22,800.00
PARTIDA# 9
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 226,000.00
Bancos
COSTO DE VENTA $ 50,000.00
INVENTARIO DE P. TERMINADOS
VENTAS
IVA-DEBITO FISCAL
V/ Reconocimiento de venta 5,000 unidades $ 276,000.00
PARTIDA# 10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 86,784.00
Bancos
COSTO DE VENTA $ 18,800.00
INVENTARIO DE P. TERMINADOS
VENTAS
IVA-DEBITO FISCAL
V/ Reconocimiento de venta 4,000 unidades Estimadas $ 105,584.00
PARTIDA DE AJUSTE 10-A
CONCEPTO PARCIAL DEBE
PARTIDA# 10 A
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 14,245.85
Bancos
COSTO DE VENTA $ 3,551.74
INVENTARIO DE P. TERMINADOS
VENTAS
IVA-DEBITO FISCAL
V/ reconocimiento delajuste $ 17,797.59
PARTida # 11 DEBE
VARIACION MP $ 425.00
VARIACION MOD $ 2,650.00
VARIACION CIF $ 7,580.21
PRODUCTO EN PROCESO MP
PRODUCTO EN PROCESO MOD
PRODUCCION EN PROCESO CIF
v/ Reconocimiento de las variaciones $ 10,655.21
PARTida # 12
INVENTARIO DE PRODUCCIÓN TERMINADA $ 106.25
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO $ 177.08
COSTO DE VENTA $ 141.67
VARIACION MP
v/por eliminación de la variación $ 425.00
PARTida # 13
INVENTARIO DE PRODUCCIÓN TERMINADA $ 662.50
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO $ 1,104.17
COSTO DE VENTA $ 883.33
VARIACION MOD
v/por eliminación de la variación $ 2,650.00
PARTida # 14
INVENTARIO DE PRODUCCIÓN TERMINADA $ 1,895.05
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO $ 3,158.42
COSTO DE VENTA $ 2,526.74
VARIACION CIF
v/por eliminación de la variación $ 7,580.21
Partida #15
GANANCIAS ACUMULADAS $ -
DIVIDENDOS POR PAGAR
HUGO CASTROS $ -
MAURICIO VIDAL $ -
V/Por decretos de dividendos $ -
Partida #16
PROPIEDAD DE INVERSION $ -
Edificio 4 Niveles
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Edificio 4 Niveles
v/por destino a la inversión $ -
Partida#17
Efectivo y equivalente $ 28,250.00
Bancos
Otros Ingresos
Arrendamientos
IVA DEBITO
v/reconocimiento de la cuota $ 28,250.00
Partida #18
GASTO DE ADMINISTRACIÓN $ 16,000.00
Depreciacion del edificio
DEPRECIACION ACUMULADA
v/depreciacion del año $ 16,000.00
Partida#19
Efectivo y equivalente $ 56,500.00
Bancos
Otros Ingresos
Arrendamientos
IVA DEBITO
v/ por abono de la 2 cuotas pendientes $ 56,500.00
Partida #20
IVA DEBITO FISCAL $ 6,331.00
IVA CREDITO FISCAL
V/ Por eliminación del IVA Credito Fiscal $ 6,331.00
Partida #21
IVA DEBITO FISCAL $ 41,041.90
IMPUESTO POR PAGAR
V/ Por determinacion del IVA trasladado $ 41,041.90
Partida #22
IMPUESTO POR PAGAR $ 41,041.90
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
V/ Por pago de IVA trasladado $ 41,041.90
PARTIDA #23
PERDIDAS Y GANANCIA $ 93,557.99
COSTO DE VENTA
GASTO DE VENTA
GASTO DE ADMINISTRACIÓN
V/ Para establecer resultados $ 93,557.99
PARTIDA# 24
VENTAS $ 289,406.95
OTROS INGRESOS $ 75,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS
V/ Para establecer resultados $ 364,406.95
PARTIDA # 25
PERDIDAS Y GANANCIAS $ -
IMPUESTO CORRIENTE
UTILIDAD DEL EJERCCIO
V/ Para establecer resultado $ -
DE DICIEMBRE
HABER Produccíon Requerida sera de botella
$ -
$ -
$ 7,458.00
$ 29,832.00
$ 37,290.00
$ 20,400.00
$ 20,400.00
$ 4,098.97
$ 17,351.03
$ 21,450.00
$ 2,890.63
$ 2,890.63
$ 18,041.00
$ 1,500.00
$ 10,020.83
$ 29,561.83
$ 11,900.00
$ 11,200.00
$ 10,500.00
$ 33,600.00
8075
$ 7,600.00
$ 7,125.00
$ 22,800.00
$ 50,000.00
$ 200,000.00
$ 26,000.00
$ 276,000.00
$ 18,800.00
$ 76,800.00
$ 9,984.00
$ 105,584.00
HABER
$ 3,551.74
$ 12,606.95
$ 1,638.90
$ 17,797.59
HABER
$ 425.00
$ 2,650.00
$ 7,580.21
$ 10,655.21
$ 425.00
$ 425.00
$ 2,650.00
$ 2,650.00
$ 7,580.21
$ 7,580.21
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 25,000.00
$ 3,250.00
$ 28,250.00
$ 16,000.00
$ 16,000.00
$ 50,000.00
$ 6,500.00
$ 56,500.00
$ 6,331.00
$ 6,331.00
$ 41,041.90
$ 41,041.90
$ 41,041.90
$ 41,041.90
$ 72,351.74
$ 1,500.00
$ 19,706.25
$ 93,557.99
$ 364,406.95
$ 364,406.95
$ -
$ -
$ -
EMPRESA: ACEPTO MI MALA NOTA
METODO: PEPS
Saldo Final
CALCULOS DE LA DEPRECIACION
SALIDA SALDO
C.U C.T U C.U C.T
$ -
$ -
Material directo
MOD
CIF
COSTO ESTIMADO $ -
Material directo %
MOD %
CIF %
COSTO ESTIMADO %
Material directo
MOD
CIF
COSTO ESTIMADO $ -
PARTida # 11 DEBE
VARIACION MP
VARIACION MOD
VARIACION CIF
PRODUCTO EN PROCESO MP
PRODUCTO EN PROCESO MOD
PRODUCCION EN PROCESO CIF
v/ Reconocimiento de las variaciones $ -
DEBE
PARTida # 12
INVENTARIO DE PRODUCCIÓN TERMINADA
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO
COSTO DE VENTA
VARIACION MP
v/por eliminación de la variación $ -
DEBE
PARTida # 13
INVENTARIO DE PRODUCCIÓN TERMINADA
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO
COSTO DE VENTA
VARIACION MOD
v/por eliminación de la variación $ -
DEBE
PARTida # 14
INVENTARIO DE PRODUCCIÓN TERMINADA
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO
COSTO DE VENTA
VARIACION CIF
v/por eliminación de la variación $ -
COSTO TOTAL
$ -
$ -
$ -
$ -
HABER
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ - $ -
HABER
$ -
$ -
$ -
$ -
la produccíon )
COSTO TOTAL
$ -
$ -
$ -
$ -
HABER
$ -
$ -
$ -
$ -
HABER
$ -
$ -
$ -
HABER
$ -
HABER
$ -
HABER
$ -
HABER
$ -
MPRENDO EL HECHO DE QUE LAS 4,000 UNIDADES VENDIDAS SE INCORPOREN A
BADO ,YA QUE EN LOS EJERCCICIOS ANTERIORES NO SE HABIA INCORPORADO LA
DIDAS A PROCESO ACABADO.
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
Valuación de 5,000 unidades
valor Monetario
C.U
MAYORIZACIÓN ESTIMADA
VARIACION CIF
DEBE HABER
$ - $ -
EFECTIVO Y EQUIVALENTE PAGOS ANTICIPADOS
DEBE HABER DEBE HABER
U.PROCESO
P.P MP
P.P MOD
P.P CIF
LIBRO MAYOR
U
U. TERMINADAS
$ - $ -
DEPRECIACION ACUMULADA INVENTARIO
HABER DEBE HABER
$ - $ -
DIFERENCIA $ -
VENTA $ - AJUSTE
IVA $ -
PARTIDA DE AJUSTE
CONCEPTO PARCIAL DEBE
PARTIDA# 10 A
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ -
Bancos
COSTO DE VENTA $ -
INVENTARIO DE P. TERMINADOS
VENTAS
IVA-DEBITO FISCAL
$ -
PARTIDA
CONCEPTO PARCIAL DEBE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ -
Bancos
COSTO DE VENTA REAL #DIV/0!
INVENTARIO DE P. TERMINADOS
VENTAS
IVA-DEBITO FISCAL
VISUALIZACION DEL COSTO REAL EN LA OPER. #DIV/0!
ESTIMADO
DETERMINACIÓN DEL MARGEN DE GANANCIA
Determinacion Margen de ganancia $ -
Margen de ganancia Costo estimado $ -
Precio de venta $ -
$ - Diferencia
IVA TOTAL
$ - $ - REAL
$ - $ - ESTIMADO
HABER
$ -
$ -
$ -
$ -
HABER
#DIV/0!
$ -
$ -
#DIV/0!
DETALLE CIF ESTIMADO CIF REAL
P.P MP
P.P MOD
P.P CIF
COSTO DE PRODUCCION $ - $ -
FORMULA VARIACIÓN
PRODUCCION TOTAL
MP #DIV/0!
MOD #DIV/0!
CIF #DIV/0!
#DIV/0!
DE LAS VARIACIONES
#DIV/0! Costo de Venta
#DIV/0! Productos Terminados CARGADAS
#DIV/0! Productos en Proceso $ -
#DIV/0! $ -
$ -
$ -
ABONADAS
ESTADO DE RESULTADO DEL 01 DE ENERO AL 30/03/2021
EXPRESADO EN MILES DE DOLARES DE E.E. U.U. DE AMERICA
VENTAS
COSTO ESTIMADO
AJUSTE AL COSTO DE VENTA POR AUMENTO $ -
AJUSTE AL COSTO DE VENTA POR DISMINUCION
COSTO DE VENTA REAL
GANANCIA BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
GASTO DE VENTA
GASTO DE ADMINISTRACION
OTROS INGRESOS
UTILIDAD ANTES DE LA RESERVA LEGAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
IMPUESTO CORRIENTE ISR
GANANCIA DEL PERIODO
DE AMERICA
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
INDUSTRIA ACEPTO MI MALA NOTA
BALANCE GENERAL EN EL PERIODO DE EN. A MARZO 2021
EXPRESADO EN MILES DE DOLARES DE E.E. U.U. DE AMERICA
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
INVENTARIO
Materia prima
Producto Terminado
Productos en Proceso.
PAGOS ANTICIPADOS
Seguro contra incendio de materia prima
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terreno
Planta de Producción
Maquinaria de Producción
Mobiliario y equipo
DEPRECIACION ACUMULADA
PROPIEDAD DE INVERSIÓN
TOTAL ACTIVOS
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
RETENCIONES POR PAGAR
DIVIDENDOS POR PAGAR
IMPUESTO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
GANANCIA ACUMULADA
GANANCIA DEL PERIODO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
O MI MALA NOTA
IODO DE EN. A MARZO 2021
ES DE E.E. U.U. DE AMERICA
$ -
$ -