DERECHO DE PENAL ECONOMICO

PARTE GENERAL

DRA. SABA CABRERA CHAUPIN

 Logro de la Sesión

Al final de la unidad, el alumno aprenderá los tipos penales que atentan

en contra del orden económico.
¿CUÁLES SON LOS DELITOS
CONTRA LA CONFIANZA Y LA
BUENA FE EN LOS NEGOCIOS?
 GENERALIDADES

El capitulo I ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO debe

su nombre a lo dispuesto en la octava disposición final de la ley
27146 LEY DEL FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE
REESTRUCTURACION PATRIMONIAL.
Este titulo contiene un grupo de figuras delictivas que se aplican a la
relación comercial entre deudores y acreedores.
La legislación pena interviene para garantizar el respeto a los
procedimientos y la buena fe en las relaciones mercantil y
particularmente crediticias.

Protege por igual al acreedor y al deudor.

 SISTEMA CREDITICIO

Se protege el sistema crediticio cuando se reprimen conductas

disvaliosas tales como –para este caso- se produzcan
comportamientos fraudulentos, desconocimiento de créditos
reconocidos a los acreedores, dilapidación del patrimonio social,
enajenación irregular de bienes, etc es decir con la penalización se
tutela las legítimas acreencias de la masa concursal.

Se debe tener presente que NO SE PENALIZA la falta de pago de una

deuda sino las maniobras que haga el deudor para no satisfacer el
pago de dichas deudas dentro de un proceso concursal a que se
refiere el capítulo bajo análisis.
 EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO

EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO

Dada la perspectiva colectiva que asume el código penal con

ocasión de la Ley 27146 “Ley de fortalecimiento del sistema de
reestructuración patrimonial” recoge la denominación de “atentados
contra el sistema crediticio” superando la denominación obsoleta de
“quiebra” a partir de su entrada en vigor.

El bien jurídico protegido resulta de doble vertiente.

 LA DOBLE VERTIENTE DEL BIEN
JURÍDICO PROTEGIDO

El bien jurídico protegido resulta de doble vertiente.

La primera sería la protección del sistema crediticio cuya

naturaleza sería supra-individual, es decir que se trata de
proteger el orden económico general y la funcionalidad del
sistema crediticio en particular.

La segunda es la protección de un interés jurídico de estructura

individual en la que los deudores cuya conducta resulte
fraudulenta en el cumplimiento de la obligación de pago dentro de
un procedimiento concursal son castigados y sancionados por
quebrantar las normas penales contenidas en este título.
Atentados contra el
Sistema crediticio
 ALZAMIENTO DE BIENES

Art. 209 (Insolvencia punible)

En este artículo se establece la responsabilidad penal del

deudor o de quien actúe en su nombre, el administrador o
el liquidador que, dentro de un procedimiento de
insolvencia, simplificado, concurso preventivo, transitorio o
cualquier otro procedimiento de reprogramación de
obligaciones, realiza en perjuicio del acreedor o acreedores
las siguientes conductas:
 CONDUCTAS FRAUDULENTAS

a). Ocultamiento de bienes:

Los procedimientos concursales antes citados, requiere

indispensablemente una relación detallada de bienes
muebles e inmuebles que tiene el carácter de declaración
jurada.

De modo que la consumación de esta modalidad se

materializa cuando el autor sustrae u oculta del inventario
patrimonial dinero efectos o cosas.
 b. Simulación, adquisición o realización de deudas,
enajenaciones, gastos o pérdidas.

Se fingen deudas, enajenaciones, gastos y pérdidas que

conllevan, en definitiva, una disminución del activo del
deudor y con ello la reducción de las posibilidades de
satisfacer los créditos pendientes.

La condición objetiva de punibilidad es que estos actos

deben producirse en el marco de un procedimiento
concursal.
 c. Otorgar preferencia o ventaja a un acreedor
en desmedro de los demás acreedores

En esta modalidad se dispone del patrimonio de la

empresa con la intención de preferir a un determinado
acreedor.

Es decir se le favorece violando el principio de igualdad

concursal, ya que los demás verán reducido el
patrimonio con el que eventualmente serán satisfechos
sus créditos.
 Art. 210 Circunstancia atenuante por acción
culposa
Este artículo consigna como tipo penal la posibilidad de que
el agente realice por culpa las conductas descritas en el art.
209.
Llama la atención como es que se pueden ocultar,
simular, enajenar bienes comprometidos en el pago de
una acreencia de carácter concursal, cuando son
conductas que llevan aparejadas siempre del dolo.
El legislador sostiene que, estas conductas son
equiparables a la dejadez, impericia o negligencia del
deudor en la realización de ciertos negocios jurídicos que
llevan la carga de riesgo existente en el mercado o ámbito
comercial sin desbordar los límites del riesgo permitido y
que por ello no pueden ser reputados como delictivos.
 Art. 211.- Insolvencia fraudulenta

Se describe la conducta típica del deudor que haciendo

uso de información financiera y/o contable, así como la
simulación de obligaciones pasivos inexistentes, logra
o la
suspensión de la exigibilidad de sus deudas.

El deudor busca con conciencia y voluntad (dolo),

obtener la declaración administrativa de suspensión de
exigibilidad de obligaciones.
Para ello se vale –dentro del proceso concursal- de
una conducta fraudulenta orientada a emplear
información, documentación o contabilidad falsas,
es decir hacer constar ciertos documentos un
contenido que no refleja la verdadera situación
patrimonial de la empresa.
Es un delito de resultado que requiere de una
declaración de la Comisión de la
Reestructuración Patrimonial o de aquella que
haga sus veces , aceptando la suspensión que
persigue el sujeto activo.
 Art. 212 La colaboración eficaz en el marco de
las insolvencias punibles
La esencia de este artículo radica en la obtención de
información útil para la identificación de los autores,
co-autores y partícipes así como la forma como se
perpetró el delito, la misma debe servir para evitar o
impedir la continuidad de delito, dar luces acerca de
las circunstancias en se que produjo el hecho
delictuoso y conocer el destino y ubicación de los
bienes sustraídos para reincorporarlos al patrimonio
del deudor y de esa manera imputarlos al pago de
las obligaciones a favor de sus acreedores.
 Art. 213. Ejercicio de la acción penal.

De conformidad con este artículo, existe una acción

penal mixta, ya que puede ser privada, siempre y
cuando sea el agraviado quien denuncie el hecho
punible.
Sera publico cuando la denuncia la efectue el órgano
competente del INDECOPi, siendo claro que en
ambos casos el titular de la acción penal es el
Ministerio Publico.
 Art. 213-A Administración indebida de
patrimonio de propósito exclusivo

Este es un delito especial propio, pues para su

configuración y tipicidad se requiere esencialmente
que el autor ejerza dominio fiduciario, así puede darse
el caso cuando un administrador de una sociedad de
patrimonio especial realiza actos de disposición de los
activos, fuero de los límites previstos en la
constitución del fideicomiso.
LA USURA
 ART. 214 LA USURA

El centro de la tipicidad radica en el préstamo

usurario, donde bien se estipulan intereses muy
superiores al interés legal del dinero, manifiestamente
desproporcionada a la circunstancia del caso o se
acepta por encontrarse en necesidad.

También se configura cuando

se da por recibida una cantidad
mayor a la efectivamente
entregada.
 J
EL BIEN JURIDICO PROTEGIDO

La doctrina tradicional sostiene que es el Patrimonio La

doctrina contemporánea, por otro lado, sostiene que se
protege el sistema económico crediticio pues no se
puede permitir el abuso de una situación privilegiada,
mediante la cual se pacten condiciones crediticias
superiores a los límites legalmente establecidos.
 TIPICIDAD OBJETIVA

SUJETO ACTIVO. Puede ser cualquiera, no se exige

una cualidad especial o específica para ser considerado
autor.

SUJETO PASIVO . En primer término será cualquier

persona en estado de necesidad y urgida de contar con
dinero, en segundo término será la colectividad, pues es
un delito de naturaleza macrosocial al verse afectado el
equilibrio del sistema crediticio.
 TIPICIDAD SUBJETIVA

Solo se admite como forma de comisión el dolo.

El dolo debe abarcar el conocimiento y la voluntad de hacer
que la persona que suscribe el crédito pague intereses por
encima del interés legal con el fin de que el agente activo
obtenga ventaja patrimonial para si o para otro.
 AGRAVANTE

En el segundo párrafo del art. 214 se acoge una causa

de agravación de la pena en función de la inimputabilidad
del sujeto víctima de la usura y del estado de necesidad
en el que pueda encontrarse.
El préstamo leonino es una modalidad de ello, cuya
característica principal se halla en el aprovechamiento
que realiza el sujeto activo de las condiciones particulares
del prestatario.
 MODALIDAD TIPICA

Presupuesto esencial para que pueda cometerse esta

figura delictiva supone la existencia de un “crédito”, un
préstamo o si se quiere un mutuo dinerario, en virtual del
cual el agente (prestamista) entrega una determinada
suma de dinero a un sujeto llamado deudor (prestatario).
Para que se configure un crédito “usurario”, la tasa de
interés convenida debe superar el límite fijado por ley.
 LOS BANCOS COBRAN INTERESES
USURARIOS ?
Las actividades de las entidades dedicadas a la
intermediación financiera no están sujetas a las tasas
máximas de interés convencional compensatorio o
moratorio, fijada por el BCR, por tanto están sustraídas del
ámbito de punición.
Sujetos activos de usura por tanto, solo podrán ser
aquellos que operan al margen del sistema formal de la
banca, los informales que prestan dinero a los
particulares.
El delito de crédito usurario exige como elemento del tipo
objetivo que el sujeto activo no pertenezca al sistema
financiero.
LIBRAMIENTO INDEBIDO
 EL BIEN JURIDICO PROTEGIDO

El Dr. Percy García Cavero dice que afirmar que el Bien

Jurídico es la fe pública, la confianza o buena fe en los
negocios o el sistema crediticio lleva a conceptualizar de
modo general e impreciso. Un solo libramiento indebido no
desestabiliza, por ejemplo, el sistema de créditos. ,
Lo que se protege es la expectativa de conducta de los
agentes económicos referida al uso regular del cheque.
No solo es de carácter patrimonial el BJ a proteger sino la
expectativa de un acto comercial honesto.
El Dr. Alonso Peña Cabrera Freyre, apunta que el bien
jurídico protegido sería la seguridad del tráfico mercantil. A su
entender la doctrina nacional afirma que con este delito no se
protege la confianza en el cheque como orden incondicional
de pago a la vista, sino el patrimonio girador. ,
Sin embargo, reconoce que el patrimonio del beneficiario es
subsidiariamente protegido. De otro manera no se explicaría
porque queda exento de pena la conducta cuando el agente
,
abona el monto toal del cheque, como se indica en el ultimo
párrafo del art. 215 del C.P.
 FIGURAS DELICTIVAS

El art. 215 del Código Penal señala seis supuestos de comisión del
delito de libramiento indebido de un cheque y estas son:

1.- No tener provision de fondos ni autorización

para sobregirarse.
Es decir que el primer caso girar un cheque sabiendo que no tiene
fondos, y en el segundo caso no tener la autorización del Banco para
respaldar el sobregiro.
El deber legal se encuentra en la Ley de Titulos Valores en el Art. 173
 2.Frustrar maliciosamente el pago

El sujeto activo dispone de los fondos para hacer frente al pago; pero una
vez que libra el cheque procede, con posterioridad a cancelar la orden de
pago en el banco sin causa justificada. Se conoce como bloqueo de
cheque.

El girador de un cheque está obligado a mantener los fondos en la cuenta

para el cobro efectivo del cheque.
La frustración del pago no se limita al retiro de los fondos de la Cta.
Cte. Sino a al giro y cobro inmediato de otro cheque, el cambio
posterior de la firma autorizada, entre otras artimañas.
 3. Imposibilidad de pago

La acción típica tiene lugar cuando el emitente gira un cheque a

sabiendas que al momento de su presentación no podrá ser pagado
legalmente.
El giro de un cheque sobre cuenta cerrada, el inicio de un procedimiento
concursal, el embargo de las cuentas, la utilización de una sola firma
cuando son necesarias dos, son algunas delas posibles causas que
impedirían el pago de un cheque.
El emitente conoce la existencia de cualquiera de estas circunstancias
que impedirán el pago al momento de la presentación del cheque.
4. Revocación encubierta del pago.

El autor debe contar con a suficiente cantidad de fondos para que

el cheque pueda ser cobrado por su beneficiario, tomando lugar
una actitud sobreviniente del girador, quien revoca su voluntad
anterior, impidiendo por tanto, que el título valor puede ser
efectivizado por el sujeto pasivo.

Para que dar forma a un comportamiento de relevancia penal , ha

de advertirse una conducta intencionalmente dirigida a evitar que
se pueda concretar el cobro del título valor , con ello las legítimas
expectativas del girado.
 5. Cobro indebido

El autor se hace pasar como beneficiario del título valor, haciéndose

pasar por aquel.
Este supuesto típico puede configurarse de dos formas: Por actos
de suplantación o por actos de modificación.
Los actos de suplantación tienen lugar cuando el autor utiliza
cualquier medio para suplantar al beneficiario, sea su identidad o su
firma, logrando cobrar de este modo el cheque.
Los actos de modificación, consisten en la alteración del contenido o
formato, así como también cualquier otro requisito formal del cheque,
para cobrar sin tener derecho a ello o hacerlo en condiciones distintas
alas previstas por el girador.
 6. Endoso indebido de cheque

El inciso 6 del art. 215 del CP contempla el supuesto en el que el

beneficiario da un cheque lo endosa sabiendo que no tiene
provisión de fondos.
Para que pueda configurarse esta infracción delictiva, se requiere
que el autor al momento de endosar (transmitir), la orden de pagar
el cheque, lo haga a sabiendas que no tiene provisión de fondos.
Si quien endosa el cheque, lo ha recibido de otro (emitente) no
conociendo de la falta de fondos suficientes para que el Título Valor
sea cobrado, será exento de pena por falta de dolo, siempre que el
error sea de naturaleza invencible.
 PENALIDAD Y CONSECUENCIAS ACCESORIAS

La pena prevista para el delito de libramiento y cobro indebidos, es una

pena privativa de la libertad no menor de uno ni mayor de cinco años.

Para individualizar la pena, el juez deberá determinar la extensión del daño

previsto en el art. 45 y 46 del CP. En este sentido la cuantía de la orden de
pago incorparada en el cheque jugará un papel importante al momento de
que le juez establezca la pena concreta que debe recibir el autor de un
delito de libramiento y cobro indebidos.
La legislación comercial y bancaria prevé medidas adicionales, como es el
caos de la publicidad del inicio y culminación del proceso penal así como el
cierre de las cuentas de las Ctas, Ctes. del girador.
 CONCLUSIONES

El crédito no es simplemente la suma de los derechos de los acreedores

concretos, sino un instrumento• de la economía en su conjunto que se
concreta en un sistema crediticio
Un orden económico en el que• es posible beneficiarse de un crédito y
evitar el pago a los acreedores mediante actos fraudulentos, pierde
la confianza de los operadores económicos y carece de viabilidad.
•
Orden económico en este punto debe entenderse como el ordenamiento
especifico impuesto por el Estado sobre ciertos ámbitos de la economía.
•
Dado el carácter esencial que tienen la conservación de los ahorros y
también el acceso a los recursos financieros, el Estado se ve obligado a
intervenir en este sector, estableciendo regulaciones obligatorias a los
agentes financieros. •
GRACIAS