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DICEMBRE 31 DE 2019
Activo
Activo Corriente
Efectivo 108,000,000
Inversiones 105,000,000
Deudores
Inventarios 28,350,000
Gastos pagados por anticipado
Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo
Terrenos 120,000,000
Edificios 480,000,000
Maquinaria y Equipo 35,000,000
Equipos de Oficina
Equipo Herramientas
Propiedades de Inversión
Acivos no Corrientes Disponibles para Venta
Intangibles 10,000,000
TOTAL ACTIVO 886,350,000
TOTAL ACTIVO
COMPAÑÍA ABC
TADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Aportes de
Efectivo
DICEMBRE 31 DE 2019 Socios
Socio A 35,000,000
Pasivo Socio B 5,000,000
Pasivo Corriente Socio C 10,000,000
Proveedores Socio D 58,000,000
Cuentas por Pagar 108,000,000
Documentos por pagar
Obligaciones financieras
Impuestos por pagar
Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras
Provisiones a Largo Plazo
Otros pasivo
TOTAL PASIVO
Patrimonio
Capital Social
Socio A 272,087,500
Socio B 272,087,500
Socio C 272,087,500
Socio D 272,087,500
Reservas
ganancas retenidas
Resultado integral del Período
TOTAL PATRIMONIO
Moldes
Máquina de vacío con manguera
Prensa
Equipo Herramientas
Taladro
Rodillo de pintar
Cuchillo para cartón
Regla robusta y una vara de medir
Destornillador
Bolígrafos y una hoja de papel grande y gruesa
Relación de A
500 95
1,000 190
2,000 380
200 38
IVA
Factura
Costo Total
Adquisición
45,000,000
35,000,000
110,000,000
75,000,000
265,000,000
2,500,000
5,000,000
10,000,000
1,000,000
18,500,000 3,700
3,515,000
22,015,000
TRANSICCIÓN DESCRIPCION VALOR
2y3 Materiales Directos
4 Mano de Obra Directa
4, 5, 6 y 7 Costos Indirectos de Fabricación
Material Indirecto
Mano de Obra Indirecta
CIF
Servicios Públicos
Depreciación
Herramienas
Productos en proceso
Productos terminados
Totales
DESCRIPCION Totales
Producción
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricación
Costo de
Porcen
Valor del Porcen
Precio Fin
Compañía
Estado de Resultados
Periodo Enero 1 a
Ingresos Ordinarios
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Administración y Ventas
Nómina Administración
Nómina Ventas
Gastos Administración
Gastos de Ventas
Utilidad Operacional
Ingresos y Gatsos Extraordinarios
Utilidad antes de Impuestos
Reserva Legal
Utilidad sujea a impouestos
Impuestp de Renta
Utiliad Neta
a
ultados
o1a
5. Depreciación Activos Fijos Alicuota
Costo Vida Útil
Productivos Depreciación
Edificaciones
Moldes
Máquina de vacío con manguera
Prensa
Depreciación
Fanbrica
Administración
Ventas
6. Serivicos Públicos
Fábrica
Administración
Ventas
7. Papelería y otros
Administración
Ventas
Valor
100% 80% 10% 10%
Mensual
0
Costo Indirecto Frabricación
Gastos Administración
Gasto de Ventas
Telefonía
ESTADO INTEGRAL DE COSTOS
-
-
Compañía
Estado de Resultados
Periodo Enero 1 a
Ingresos Ordinarios
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Administración y Ventas
Nómina Administración y Ventas
Nómina Administración
Gastos Administración
Gastos de Ventas
Utilidad Operacional
Ingresos y Gatsos Extraordinarios
Utilidad antes de Impuestos
Reserva Legal
Utilidad sujea a impouestos
Impuestp de Renta
Utiliad Neta
mpañía
de Resultados
do Enero 1 a
COMPAÑÍA ABC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DICEMBRE 31 DE 2019
Activo Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo Proveedores
Inversiones Cuentas por Pagar
Deudores Documentos por pagar
Inventarios Proceso Obligaciones financieras
Gastos pagados por anticipado Impuestos por pagar
Activo No Corriente Pasivo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo Obligaciones financieras
Terrenos Provisiones a Largo Plazo
Edificios Otros pasivo
Maquinaria y Equipo
Equipos de Oficina
Equipo Herramientas
Depreciación Acumulada
Propiedades de Inversión
Acivos no Corrientes Disponibles para Venta
Intangibles TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO Patrimonio
Capital Social
Socio A
Socio B
Socio C
Socio D
Reservas
ganancas retenidas
Resultado integral del Período
TOTAL PATRIMONIO
0
Aportes de Activos
Efectivo
Socios Intangibles
Socio A 35,000,000 10,000,000
Socio B 5,000,000
Socio C 10,000,000
Socio D 58,000,000
108,000,000 10,000,000
EFECTIVO INTANGBLE
TERRENO EDIFICACIONES
RESERVAS LEGALES
Propiedad No Corriente Títulos Maquinaria Maquina de Moldes
Edificaciones
Inversión para venta Valores y Equipo Prensa Patinetas
150,000,000 50,000,000 20,000,000
100,000,000 150,000,000 10,000,000
150,000,000 100,000,000 5,000,000
150,000,000 55,000,000
100,000,000 600,000,000 100,000,000 105,000,000 20,000,000 10,000,000 5,000,000
INTANGBLE INVERSIONES
EDIFICACIONES HERRAMIENTAS
DEUDORES INGRESOS
PROVEEDORES INVENTARIOS
Deducible
Pensiones
Vacaciones 4.17% Dotación Subtotal Salud 8,5% Salario
12%
1,751,400 0 51,170,000 3,570,000 5,040,000
1,000,800 0 29,240,000 2,040,000 2,880,000
450,360 1,305,000 14,463,000 918,000 1,296,000
3,202,560 1,305,000 94,875,560 6,528,000 9,216,000
Deducible
0 73,200,000 0 0
(Firma y cedula)
816,108 625,370
690,828 529,370
690,828 529,370
690,828 529,370
690,828 529,370
1,252,800 960,000
4,832,219 0 0 3,702,850 19,643,617 0 139468680
12
11,622,390
Riegos- ARP 4% CAJA
ICBF 3% SENA 2% Subtotal TOTAL
5.22% COMPENSACIÓN
0 0 0 2,928,000 2,928,000 0
0
0
0
12
0
5,000
0
0
12
#REF!
0
12
0
5,000
0
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
PROCESO
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
DISPONER DE DISEÑO O MODELO
Realizar proceso de contratación
Alistar papel para trazar modelo
Trazar las línea de corte ajustado al modelo
PREPARAR NÚCLEO
Alistar capas de madera favorable peso, flexibilidad y uso
Comparar capas de madera con estándares de mercado
Se realiza el proceso de acomodación de la materia prima en el almacen
Pegar
Proceso de colocacion del pegante en la máquina
Aplicación del pegante con máquina
Proceso de unión de capas de madera con pegante por máquina
Prensar - Presionar
Proceso de colocación y moldeado de capas de madera en la máquina de prensar
Uso de máquina para prensar las capas de madera
Madurar
Se coloca en proceso de secado la madera
Se coloca a secar los estampados y/o superficies de la tabla
Taladrar
Proceso de realización de orificios en las tablas de madera
Proceso de taladrar las capas de madera
Proceso de colocación de la madera en la máquina taladradora
Cortar
Utilización del diseño de corte de capas de madera en forma de tabla
Proceso de corte con la máquina en forma de patineta
Lijar
Proceso de lijar bordes frontales
Proceso de lijar bordes laterales
Proceso de lijar ambos bordes y parte inferior
Proceso de lijar por encima la tabla
Último proceso de lijar bordes
Pintar
Proceso de barnizar las tablas con pistola a presión
Proceso de pintar a cuadro el estampado para las tablas
Secar
Proceso de secado de pintura de estampados
Proceso de secado de barnización de la tabla
Aplicar estampado
Se utiliza una máquina de rodillo donde se aplica el estampado con la tabla
Proceso de uso de lijar bordes del estampado de la tabla
Instalar
Proceso de instalación de estampado final
Proceso de instalación de ejes para ruedas de la patineta
Proceso de instalación de ruedas
Proceso de instalación completa de la patineta
Proceso de instalación de plástico en la patineta
Empacar
Empacado con máquina de plástico a la patineta
Proceso de recorte y sellado de empacado
Proceso de colocación correcta del plástico
Proceso de empaque final en cartón (colocando un cartón encima y cerrando con cinta)
Sellado con cinta el empaque de la patineta
Material Directo
Material Directo
Capas de madera
Capas de madera
Materia prima
Material Directo
Capas de madera
Capas de madera
Capas de madera
Material Directo
Capas de madera
Capas de madera
Material Directo
Capas de madera
Capas de madera
Material Directo
Capas de madera
Capas de madera
Capas de madera
Material Directo
Capas de madera
Capas de madera
Material Directo
Capas de madera
Capas de madera
Capas de madera
Capas de madera
Material Directo
Madera moldeada
Estampado
Material Directo
Estampado
Madera moldeada
Material Directo
Estampado - Madera
Estampado - Madera
Material Directo
Estampado
Patineta
Patineta
Patineta
Patineta
Material Directo
Patineta - ruedas
Patineta - madera
Patineta - ruedas
Material Directo
Patineta
Patineta
Patineta
Patineta
Patineta
RECURSOS UTIILIZA
Mano de Obra Directa
RECURSOS UTIILIZA
Mano de Obra Directa
Personal que prepara las capas de madera
Personal que mide el estado de calidad
Personal del almacen
RECURSOS UTIILIZA
Mano de Obra Directa
RECURSOS UTIILIZA
Mano de Obra Directa
Personal encargado de colocar las capas de madera
RECURSOS UTIILIZA
Mano de Obra Directa
Persona encargada de secar las capas de madera
Persona encargada de secar las capas de madera
RECURSOS UTIILIZA
Mano de Obra Directa
RECURSOS UTIILIZA
Mano de Obra Directa
Personal encargado de lijar con máquinas o sierras
Personal encargado de lijar con máquinas o sierras
Personal encargado de lijar con máquinas o sierras
Personal encargado de lijar con máquinas o sierras
RECURSOS UTIILIZA
Mano de Obra Directa
Personal encargado de barnizar la madera
Personal encargado de colocar la pintura en el cuadro
RECURSOS UTIILIZA
Mano de Obra Directa
Persona encargada de poner en estantes los estampados pintados
Persona encargada de poner en estantes la madera pintada
RECURSOS UTIILIZA
Mano de Obra Directa
Dos personas se encargan de ir pasando la tabla por el rodillo
Personal encargado de cortar bordes de estampado
RECURSOS UTIILIZA
Mano de Obra Directa
RECURSOS UTIILIZA
Mano de Obra Directa
Personal encargado de revisar máquina operativa de plástico
Personal encargado de recortar y sellar el empacado
Personal encargado de colocar la patineta en cajas de cartón larga y encima de la patineta un cartón de protección
Personal encargado de colocar con cinta toda la caja de cartón incluyendo la patineta
RSOS UTIILIZADOS EN EL PROCESO DE FABRICACIÓN
Material Indirecto
Madera
Papel
Maquina de cortar
Estante
Cinta
CIÓN
Mano de Obra Indirecta
Persona encargada de la madera
CIÓN
Mano de Obra Indirecta
CIÓN
Mano de Obra Indirecta
CIÓN
Mano de Obra Indirecta
CIÓN
Mano de Obra Indirecta
CIÓN
Mano de Obra Indirecta
Máquina encargada de realizar los orificios en las capas de madera
Máquina encargada de taladrar las capas de madera
CIÓN
Mano de Obra Indirecta
Máquina con diseño de corte
Máquina encargada de realizar el corte en forma de patineta
CIÓN
Mano de Obra Indirecta
CIÓN
Mano de Obra Indirecta
CIÓN
Mano de Obra Indirecta
CIÓN
Mano de Obra Indirecta
Máquina encargada de estampar en la madera en forma de tabla
Máquina encargada de lijar las tablas bordeadas
CIÓN
Mano de Obra Indirecta
CIF
Metro - Regla
Información del mercado
Estantería
CIF
pegante - máquina
pegante - máquina
aplastador
CIF
moldes de madera
madera
CIF
materia prima
estampado
CIF
taladro - madera
taladro
madera
CIF
dibujo/diseño de tabla
máquina cortadora
CIF
sierra para lijar
sierra para lijar
sierra para lijar
sierra para lijar
CIF
pintura -pistola a presión
pintura - cuadro
CIF
Estantería
Estantería
CIF
rodillo
máquina de lijar
CIF
CIF
CIF
plástico
Tijeras - sello
plástico
cartón - caja de cartón - cinta
Cinta
NÚMERO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
RECURSOS APLICADOS - Mano de Obra Directa - Materiales Directos - Costos Indirectos Fabricación
Mano de Obra que plancha las capas de madera
Operador de máquinas para moldear la madera - Capas de Madera - Máquina
Operador de máquinas para cortar la madera - Capas de madera - Máquina
Operador de máquinas de taladro - taladro
Personas encargadas del empaque
Láminas de madera (materia prima) - pegante
Pintura - cuadros - Moldes
Sellador al vacío - empaque
Ultilización de equipo y maquinaria en las patinetas
Llantas y ejes
Supervisión de calidad
Operador del almacén
Máquina prensadora
Operario máquina prensadora
Genrente general
Gerente de operaciones
Estantería para secado de madera y estampados
Estructura de la planta
Empaque, embalaje, transporte y envios
Almacén de materia prima, estampados y producto terminado