Matriz de hallazgo

Nombre de la firma de auditoria: Auditores Grupo 6 Sas REFERENCIA

Empresa Auditada: H.S. CONSTRUCCION E INGENIERIA SAS Fecha de elaboración:
Objetivo Especifico: Analizar los hallazgos de tipo contable encontrados en
la ejecución de la auditoría en la área financiera de la Empresa Hs Construcciones E Ingeniería Sas
Pregunta de auditoría: Cual es el desempeño actual del sistema de evaluación y control utilizados por la empresa en sus operación en el área financiera?

Hallazgo

Situación Criterio Fuente de Criterio Evidencias y análisis Causas Efectos

pues la alta dirección aun no ha tomado al aplicar este método se esta incurriendo
conciencia de estos problemas que parte en una fuente costo para la empresa,
Por medio de este hallazgo se determino
del personal toma decisiones sin tener puesto que dicho método es muy costoso
Se encontró que la empresa aplicaba el método que no se aplica lo determinado por la Reporte de indicadores e
El resultado obtenido del hallazgo en cuenta las políticas y reglamentos al aplicarlo; además este método no es
de inventario periódicos, el cual no era método empresa en su reglamento, ya que en su indagaciones con el personal que
fue, la aplicación del registro del que esta posee. aceptado por las normas tributarias.
de inventario que estaba estipulado en el reglamento se estipulaba que aplicaría el maneja el tema de los
inventario incorrecto.
reglamento de la empresa. método de inventario permanente o inventarios.
perpetuo.

En la empresa se encontró un déficit, no

existían facturas de descargo justificado por los
directivos y autorizadas, únicamente constaba
comprobantes de egreso y anotaciones con
autorizaciones del presidente y gerente; razón
por la cual el auditor no hacia validos dichos
valores en calidad de gasto justificativos para
descargos.
A través de este hallazgo se ha
determinado que no se esta cumpliendo
con las políticas, reglamento ni
procedimientos plasmados por la
superintendencia que regula las actividades personal.
económicas.
El resultado obtenido del hallazgo
se realizaron las indagaciones
fue, que se procediera a revisar el
necesarias para poder manejar el
tema de los descargos ya que se
tema de los descargos del
encontró, solamente comprobantes
de egreso de gastos de descargos
Luego de la información presentada por
la directivas y los balances detallados
Luego de presentar el informe por parte de
por el profesional, Contador. Los socios
las personas encargadas de la auditoria
en su mayoría no están conformes con
ante gerencia, deciden citar a los
los gastos, por tal razón se contratara
implicados en el presunto faltante.
una persona profesional para que realiza
la auditoria.

El resultado obtenido del hallazgo

A través de este hallazgo se ha Se reporto que el personal que fue, la aplicación del registro de las
se encontró que se estaba digitando mal las
determinado que el personal que maneja realizo los registros contables de transacciones correctamente. Debido a la falta de orden y Determinando el registro de las
operaciones del banco ya que se encontró una
las transacciones no estaba totalmente la empresa los estaba haciendo compromiso con la persona encargada operaciones del bango
salida errónea
capacitada para realizar esa operación erróneo,

Gerencia dispone la responsabilidad

Como resultado de la verificación y evaluación al contador para comprobar y tener
hecho que incumple el contador encargado Se reporto que la persona Debido a la falta de orden y
a la área de ventas no cuenta con todos los en orden todas las ventas con su Determinando la variación de ingresos e
con sustentar todas las ventas con su encargada de esa área cometió comprobación de las ventas hechas por
comprobantes para sustentar los ingresos de la respectivo comprobante con el fin impuestos.
receptivo comprobante. un error el personal encargado
empresa de evitar problemas antes
mencionadas

1. Los valores estimados sujetos a cambio

En los estados financieros a 31 de diciembre
2020, se ha verificado que existen saldos de
operaciones pendientes por pagar
Las cuentas por pagar a los diversos
proveedores deben tener un plazo máximo pagos a proveedores hace lo que
de 60 días.
la administración debe tomar
La persona encargada de los
conciencia de las deudas que la
empresa posee para que pueda hacer
la admistracion le ordene.
un mejor uno de su efectivo
significativo en el largo plazo, tiene un
Debido a la mala gestión en la toma de
efecto financieramente perturbador sobre
decisiones por parte del área de
el endeudamiento que se encuentra
administración, hubo un mal manejo en
afectando a la empresa. 2. la
las deudas a largo plazo que la empresa
empresa si es que no consigue pagar sus
debió afrontar
deudas puede perder liquidez.

Acorde con los hallazgos evidenciados durante el desarrollo de la prueba de

Análisis de la respuesta de la entidad
auditoria realizada, se recomienda a la compañía:
1. Capacitar el personal para que sea
capacitado y especializado cuyo objetivo o función sea el estudio del área Mejoras obtenidas al implementar las buenas prácticas en el área Financiera,
financiera. 2. Beneficio capacitación del personal para la contabilización de operaciones contables.
Realizar una preparación y análisis de indicadores de rendimiento con una
prioridad constante.

Auditores Grupo 6 sas

Responsable del hallazgo Fecha:
Alba Leandro: Contador Publico

Balamba Revisado por: Flórez Bryan (Especialista Financiero)

Carolina: Contador Publico Flórez Bryan:
Equipo Auditor 04/05/2021
Ingeniero Industrial (Especialista Financiero)
Trujillo Juan Carlos: Contador Publico Vargas
Maria: Contador Publico Especialista nomina