CONTABILIDAD DE GENERAL 8° EDICIÓN

PEDRO ZAPATA SÁNCHEZ

EDITORIAL ALFAOMEGA COLOMBIANA S.A.

FORMATOS DE DOCUMENTOS Y REGISTROS

 precio Candidad Monto
Se constituye un empresa con 20000 dolares 20000
Se deposita en el banco
Se compra 30 gorras a 2 dolares cada una 2 30 60
se paga al proveedor
Se compran 50 gorras a 3 dolares cada una 3 50 150
Se paga al proveedor
Se venden promocion 40 en 3 dolares cada una 3 40 210
Se deposita en el banco
Se costea la mercaderia
Se descarga del invetario
Cuenta Debe Haber ESTADO DE SITUACION
capital 20000 VINO DORADO
banco 20000 ACTIVOS PASIVO
inventario 60 BANCOS 20000
banco 60 INVENTARIOS 105
inventario 150 20105
banco 150 PATRIMONIO
ventas 210 CAPITAL 20000
banco 210 UTILIDADES 105
costo 105 TOTAL 20105 TOTAL 20105
inventario 105
20525 20525
 ESTADO DE RESULTADO
VENTAS 210
COSTO 105
UTILIDAD 105
 IMPORTADORA EL GORRITOS

Libro diario

FECHA DETALLE REFERENCIA

1
Se constituye un empresa con 20000 doalres
Se deposita en el banco
2
Se compra 30 gorras dolares cada una 2
se paga al proveedor
3
Se compran 50 gorras a 3 dolares cada una
Se paga al proveedor
4
Se venden promocion 40 gorras en 3 dolares cada una
Se deposita en el banco
5
Se costea la mercaderia
Se descarga del invetario

suman
GORRITOS

Folio……….
Cuenta DEBE HABER

capital 20000
banco 20000

inventario 60
banco 60

inventario 150
banco 150

ventas 210
banco 210

costo 105.00
inventario 105

20,525.00 20,525.00
EMPRESA ………… EL GORRITOS

Equivale al filto del excel

Libro mayor general

CAPITAL BANCOS

20000 20000
60
150
210

suma suma 20210 210

saldo 20000 saldo 20000

INVENTARIO Costo

60 105
150
105

suma 210 105 suma

saldo 105 saldo 105

Ventas

210

suma
saldo 210
 EMPRESA: EL GORRITOS

Balance de comprobación

al …………de……………………………..de…………….
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS DEUDOR
capital
banco 20000

inventario 60
banco

inventario 150
banco

ventas
banco 210

inventario 105.00
costo
Balance 20,525.00
……….
ACREEDOR
20000

60

150

210

105.00
20,525.00
 EQUIPAR S.A.
ESTADO DE RESULTADOS- USD$
DEL 1° …… al…………………..de 20OX

RENTAS OPERACIONALES
Ventas
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad bruta en ventas
(-) Gastos operacionales
Gastos administrativos
Servicios básicos
Mantenimiento activos fijos
Servicios de vigilancia
Sueldos
Beneficios sociales
Suministros de oficina
Arriendos
Seguros
Gasto deprec. Activos fijos no deducibles
Gasto deprec. Activos fijos deducibles
Amortización gastos de desarrollo

(-) Gastos comerciales

Publicidad
Gasto inventarios obsoletos
Gasto cuentas incobrables
(=) Utilidad operacional
(+) OTRAS RENTAS Y GASTOS
Comisiones ganadas
Gastos generales
MOVIMIENTO FINANCIERO
Rentas financieras
Intereses ganados
Gastos financieros
Intereses
Servicios bancarios
(=) Utilidad antes participación empleados
(-) Participación trabajadores
(=) Utilidad menos participación trabajadores
(+) Gastos no deducibles
Base imponible para calcular el impuesto
(-) Impuesto a la renta empresarial
Utilidad neta del ejercicio
(-) Reserva legal
(-) Reserva estatutaria
Utilidad líquida del ejercicio

Gerente: MATEO LASSO Contador: VINIC

USD$
e 20OX

210.00
-
210.00
 210.00

Contador: VINICIO LASSO

 EMPRESA COMERCIAL EQUIPAR S.A.
BALANCE GENERAL, EN USD $
AL 28 DE FEBRERO DE 200X
ACTIVOS
Activos
Corrientes
Caja
Caja chica
Bancos 20,000.00
Documentos por cobrar a clientes
(-) Provisión cuentas incobrables
IVA pagado
Anticipo IRF
Inventario de mercaderías 105.00
(-) Provisión inventarios obsoletos
Suministros de oficina
Seguros prepagados
Arriendos prepagados
Publicidad prepagada
Propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificios
(-) Depreciación acumulada edificios
Muebles de oficina
(-) Depreciación acumulada muebles de oficina
Muebles y enseres
(-) Depreciación acumulada muebles y enseres
Equipo de oficina
(-) Depreciación acumulada equipo de oficina
Equipo de computación
(-) Depreciación acumulada equipo de computación
Vehículos
(-) Depreciación acumulada vehículos
Instalaciones y decoraciones
(-) Depreciación acum. instalaciones y decoraciones
Otros activos
Gastos de desarrollo e investigación
Amortización acumulada gastos de desarrollo e investigación
TOTAL DE ACTIVOS

PASIVOS
Pasivos corrientes
IESS por pagar
Participación trabajadores por pagar
IRF por pagar empleados
Beneficios sociales por pagar
IRF por pagar
Retención en la fuente del IVA
IVA cobrado
Impuesto a la renta por pagar
Servicios de vigilancia por pagar
Mantenimiento A/F por pagar
Servicios básicos por pagar
Comisariato por pagar
Cuentas por pagar a proveedores
Documentos por pagar otros acreedores
No corrientes
Préstamos bancarios por pagar L/P
Hipotecas por pagar L/P
PATRIMONIO
Capital
Capital social
Resultados
Utilidad del ejercicio
Utilidades retenidas
Reservas
Reserva legal
Reserva estatutaria
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Gerente Contador
MATEO LASSO VINICIO LASSO
20,105.00
 20,000.00

210.00

20,210.00
 EMPRESA : EL GOR
TARJETA DE CONTROL DE
ARTICULO: GORRAS unidad medida: 0,40

METODO PROMEDIO
ENTRADAS

Fecha Detalle Cantidad Precio unitario TOTAL

8/4/2020 DONAS 30 2 60
8/5/2020 DONAS 50 3 150
80
MPRESA : EL GORRITOS
DE CONTROL DE EXISTENCIAS
Existencia máxima:
unidad medida: 0,40
Existencia mínima:
ROMEDIO Existencia crítica:
SALIDAS SALDO

% Calculo Cantidad Precio unitario TOTAL Cantidad Precio unitario

38% $ 0.75
63% $ 1.88
100% $ 2.63 40 2.63 105.00 40 2.625
 80
40
10
SALDO

TOTAL

105.00