Empresa ABC, S.R.

L
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
(Valores en RD$)
Año N-1 Año N Variación Monetaria
2018 2019 del Año N-1 al Año N
ACTIVOS
Activo Corriente:
Efectivo y Valores Equivalentes a Efectivo 2,975,000.00 4,375,000.00 1,400,000.00
Cuentas por Cobrar 16,983,000.00 20,925,000.00 3,942,000.00
Inventarios 15,397,000.00 20,947,000.00 5,550,000.00
Otros Activos Corrientes (Excepto Gastos por Adelantado) -
Gastos Pagados por Adelantado 45,000.00 40,000.00 (5,000.00)
Total de Activos Corrientes 35,400,000.00 46,287,000.00 10,887,000.00
Propiedad Planta y Equipo Neto 39,943,000.00 45,394,000.00 5,451,000.00
Otros Activos 5,000,000.25 3,000,000.25 (2,000,000.00)
ACTIVO TOTAL: 80,343,000.25 94,681,000.25 14,338,000.00

PASIVO Y CAPITAL CONTABLE:

Pasivo Corriente:
Obligaciones y Deuda Bancaria a Corto Plazo 18,396,000.00 23,785,000.00 5,389,000.00
Sobregiros Bancarios 15,000.00 30,000.00 15,000.00
Cuentas por Pagar 7,269,000.00 8,975,000.00 1,706,000.00
Adelantos Recibidos de Clientes 89,000.00 15,000.00 (74,000.00)
Impuesto Sobre la Renta por Pagar 100,000.00 256,000.01 156,000.01
Acumulaciones y Otros Pasivos Corrientes 1,296,000.00 1,470,000.00 174,000.00
Porción Corriente de deuda a Largo Plazo 1,400,000.00 1,400,000.00 -
Total de Pasivos Corrientes 28,565,000.00 35,931,000.01 7,366,000.01
Deuda Bancaria a Largo Plazo 14,795,000.00 13,395,000.00 (1,400,000.00)
Deuda contraidas con relacionados y Otros Pasivos L.P. 8,656,749.50 11,753,230.24 3,096,480.74
Total de Pasivos 52,016,749.50 61,079,230.25 9,062,480.75

Capital Contable:
Aportes Pendientes de Capitalización 12,206,000.00 14,384,000.00 2,178,000.00
Capital Suscrito y Pagado 3,000,000.00 3,000,000.00 -
Reservas 300,000.00 300,000.00 -
Utilidad del Período 7,975,250.00 10,255,770.00 2,280,520.00
Utilidad (Pérdida) Acumulada de periodos anteriores 4,845,000.75 5,662,000.00 816,999.25
Capital Contable Total 28,326,250.75 33,601,770.00 5,275,519.25

PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 80,343,000.25 94,681,000.25 14,338,000.00

- -
 Empresa ABC, S.R.L
ESTADO DE RESULTADOS
(Valores en RD$)
Año N-1 Año N
2018 2019

Ventas Netas 207,325,000.00 245,000,000.00

Costo de Ventas 178,938,000.00 207,398,000.00
Utilidad Bruta en Ventas 28,387,000.00 37,602,000.00
Gastos Generales y Administrativos 11,345,000.00 12,435,000.00
Gasto de Depreciación 1,123,000.00 1,123,000.00
Otros Ingresos 10,000.00 20,000.00
Otros Gastos 4,000.00 15,000.00
EBIT 15,925,000.00 24,049,000.00
Gastos Financieros 5,000,000.00 10,000,000.00
Utilidades Antes de Impuestos 10,925,000.00 14,049,000.00
Impuesto Sobre la Renta (27%) 2,949,750.00 3,793,230.00
Utilidad Neta 7,975,250.00 10,255,770.00
 Empresa ABC, S.R.L
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Método Indirecto)

Año N
2019

FLUJO OPERATIVO:
Utilidad Neta
Más: Gasto de Depreciación
Más: (Aumento) o Disminución de Inventario
Mas: (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar
Mas: (Disminución) Aumento de Cuentas por Pagar
Más: (Aumento) o Disminución de Otros Activos Corrientes
Mas: (Disminución) o Aumento de ISR por Pagar
Más: (Aumento) o Disminución de Gastos Pagados Por adelantado
Más: (Disminución) o Aumento de Adelantos Recibidos de Clientes
Más: (Aumento) o Disminución de Otros Activos
Más: (Disminución) o Aumento de Acumulaciones u Otros Pasivos Corrientes
Flujo de Efectivo Operativo Neto

FLUJO DE INVERSIÓN
(Aumento) o Disminución en Propiedad Planta y Equipos
Menos: Gasto de Depreciación del Periodo
Flujo de Inversión Neto

FLUJO DE FINANCIAMIENTO
Aumento (Disminución) de Obligaciones y Deuda Bancaria Corto Plazo
Aumento (Disminución) de Sobregiros Bancarios
Aumento (Disminución) en deuda Bancaria Largo Plazo (Con Porción Corriente)
Aumento (Disminución) en Aportes Pendientes de Capitalización
Aumento (Disminución) en Capital Suscrito y Pagado
(Disminución) en Utilidades Acumuladas de Periodos Anteriores
Flujo de Financiamiento Neto

AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA DEL EFECTIVO EN EL PERIODO

BALANCE DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO

BALANCE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO

ANÁLISIS DE RAZONES FINANCIERAS
2018 2019

EFECTIVO NETO DESPUÉS DE OPERACIONES

a.2.Liquidez:

a.3. Apalancamiento:

a.4 Rentabilidad y Eficiencia Operativa: