CONSULTORIA INTEGRAL

Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Efectivo en Bancos
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos varios
CONSULTORIA INTEGRAL
I.          A continuación se presentan las transacciones de la empresa Consultoría Integral correspondientes a
febrero del 2019:

a) El 1 de febrero Los socios invirtieron en el negocio 200,000.00 como aporte de capital.

b) El 2 de febrero se realizaron servicios de consultoría de contado por $80,000.00

c) El 4 de febrero se compró a crédito una computadora en $10,500.00 en Carrefour, para ser pagada en 30 días.

d) El 9 de febrero se pagaron gastos de agua por valor de $800.00, Teléfono $ 3,000.00, Energía Eléctrica
$4,775.00

e) El 15 de febrero se pagaron $60,000.00 de sueldos de la primera quincena de febrero.

f) El 19 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Bravo por $85,000.00 que serán
cobrados hasta el 5 de marzo.

g) El 25 de febrero se contrató a un consultor por $22,000.00 para un estudio de mercado.

h) El 28 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Jumbo por $60,000.00 de los cuales se
cobraron $34,500 y el resto se cobrará en 30 días.

i) La empresa tomo un préstamo con el Banco Popular por un monto de 100,000.00

j) Se adquirió un vehículo marca Toyota en la Delta Comercial por 150,000.00 para ser pagado en 6 meses y se
firmó un pagare.

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1.      Hacer registro en el Diario General
2.      Realizar el pase al Mayor General
3.      Elaborar la Balanza de Comprobación.
Notas adiciones
1.      Realizar la actividad en el archivo de Excel con el nombre “Actividad No.1 Modulo 4”. Dicho archivo Exce
tendrán las siguientes hojas:
a.      Plantilla del Diario General.
b.      Planilla del Mayor General en Cuenta T
c.       Plantilla de la Balanza de Comprobación
x
 CONSULTORIA INTEGRAL Hoja No.__________

DIARIO GENERAL

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO

2/1/2021 Efectivo en caja y Bancos 200,000.00

Banco 200,000.00

Capital social 200,000.00

Registro aporte en efectivo de socios

2/2/2021 Efectivo en caja y Bancos 80,000.00

Servicios al contado 80,000.00

Ingreso por servicios 80,000.00

Registro de servicios de consultoría realizados

2/4/2021 Muebles y Equipos de Oficina 10,500.00

Cuentas por pagar a Carrefour PC 10,500.00

Cuentas por pagar 10,500.00

Registro de compra de Equipos de Oficina(PC)

2/9/2021 Gastos generales y adm. 8,575.00

Agua 800

Telefono 3,000.00

energia electrica 4,775.00

Efectivo caja y Bancos 8,575.00

Registro pago de servicios administrativos

2/15/2021 Gastos generales y adm. 60,000.00

Gasto por sueldos y salarios 60,000.00

Efectivo caja y Bancos 60,000.00

Registro pago de sueldos

2/19/2021 Cuentas por cobrar 85,000.00

Cuentas por cobrar a Supermercado Bravo 85,000

Ingreso por servicios 85,000.00

Registro de servicios de consultoría a credito

2/25/2021 Gasto por honorarios profesionales 22,000.00

Ingreso por servicios 22,000.00

Efectivo caja y Bancos 22,000.00

Registro de pago de honorarios profesionales

2/28/2021 Efectivo en caja y Bancos 34,500.00

Cuentas por cobrar 25,500.00

Cuentas por cobrar Supermercado Jumbo 25,500

Ingreso por servicios 60,000.00

Registro de servicios de consultoría realizados y cuenta por cobrar

Efectivo caja y Bancos 100,000.00

Banco 100,000.00

Prestamo por pagar 100,000.00

Registro de Préstamo con el Banco Popular

Equipo de transporte 150,000.00

Compra de camioneta a Delta Comercial 150,000.00

Doc por pagar a Delta Comercial 150,000.00

Registro de compra de equipo de transporte a credito

776,075.00 776,075.00
 CONSULTORIA INTEGRAL SRL
MAYOR GENERAL

Efectivo en caja y Bancos Cuentas por cobrar

200,000.00 8,575.00 85,000.00 Mobiliario y equipo de oficina Equipo de trasnporte
80,000.00 60,000.00 25,500.00 10,500.00 150,000.00
34,500.00 22,000.00
100,000.00

414,500.00 90,575.00 110,500.00 - -

323,925.00 Prestamo por pagar

100,000.00

Doc por pagar

Cuentas por pagar 150,000.00
10,500.00

Capital social
200,000.00

Ingreso por servicios

80,000.00
85,000.00
60,000.00

Gasto por honorarios profesionales 225,000.00

22,000.00

Gasto de agua Gastos por telefono Gastos por electricidad Gastos por sueldos
800.00 3,000.00 4,775.00 60,000.00
 CONSULTORIA INTEGRAL, SRL
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2019
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito
Efectivo en caja y Bancos 323,925.00

Cuentas por cobrar 110,500.00

Mobiliario y equipo de oficina 10,500.00

Equipo de trasnporte 150,000.00

Cuentas por pagar 10,500.00

Prestamo por pagar 100,000.00

Doc por pagar 150,000.00

Capital social 200,000.00

Ingreso por servicios 225,000.00

Gasto de agua 800.00

Gasto de telefono 3,000.00

Gasto de luz 4,775.00

Gastos por sueldos 60,000.00

Gasto por honorarios profesionales

22,000.00

685,500.00 685,500.00

TOTALES