Universidad Americana

Contabilidad IV

Prof. Claudio Bravo

I Examen Parcial
Bayron Daniel Gomez Arce
Jonathan Rivera Ulate
Joselyn Ballestero Mora

2021
 Cuenta Debe Haber ARQUEO DE CAJA
Papeleria ₡ 23,000 1
Utiles de Aseo ₡ 14,500 4
Alimentacion ₡ 22,800 B
Pasajes y taxis ₡ 23,200
Suministros de oficina ₡ 5,500
Cheques por Emitir ₡ 89,000 A
----- 1 -----
Cheques por Emitir ₡ 89,000
Bancos ₡ 89,000
----- C -----
Caja Chica ₡ 350,000
Bancos ₡ 350,000
----- B -----
 ARQUEO DE CAJA CHICA
Reintegro Pendiente ₡ 89,000
Vale ₡ 38,000
Aumento Caja Chica ₡ 350,000

Corte Teórico ₡ 477,000

Corte Físico ₡ 123,000
Fondo de Caja Chica ₡ 600,000
 Cuenta Debe Haber ARQUEO DE CAJA GENERAL
Caja General ₡ 50,000 a
Fondo de Vueltos ₡ 50,000 b
----- a ----- d
Caja General ₡ 1,280,000 f
Ventas ₡ 1,280,000 g
----- b -----
Cuentas por Cobrar ₡ 289,000
Ventas ₡ 289,000 h
----- c -----
Bancos ₡ 1,350,000
Caja General ₡ 1,350,000
----- d -----
CxC Empleados ₡ 10,000
Caja General ₡ 10,000
----- e -----
Bancos ₡ 287,370
Comision T.C. ₡ 7,725
Retencion IVA ₡ 13,905
Caja General ₡ 309,000
----- f -----
Fondo de Vueltos ₡ 50,000
Caja General ₡ 50,000
----- g -----
Caja General ₡ 389,000
Sobrantes de Caja ₡ 389,000
----- h -----
 ARQUEO DE CAJA GENERAL
Apertura Caja ₡ 50,000
Ventas de Contado ₡ 1,280,000
Billete Falso -₡ 10,000
Cobranza T.C. -₡ 309,000
Cierre de Caja -₡ 50,000
Corte Teórico ₡ 961,000
Corte Físico ₡ 1,350,000
Sobrante ₡ 389,000
 COSTO PROMEDIO PONDERADO
Fecha de la Tipo de Cantidad de la Costo Unitario en
Saldo
Transacción Documento Transacción Transacción
8/1/2007 SALDO INICIAL 6,773 6,773 ¢ 3,814.00
8/7/2007 COMPRA 6,004 12,777 ¢ 3,740.00
8/11/2007 IMPORTACIÓN 10,446 23,223 ¢ 3,127.56
8/13/2007 VENTA (5,481) 17,742 ¢ 3,486.10
8/18/2007 COMPRA 3,513 21,255 ¢ 3,900.00
8/22/2007 VENTA (9,279) 11,976 ¢ 3,554.51
8/26/2007 DEVOLUCIÓN (1,922) 10,054 ¢ 3,554.51
8/31/2007 VENTA (9,629) 425 ¢ 3,554.51

CV PERMANENTE
COSTO PROMEDIO PONDERADO
Monto de la Costo Promedio Total Transacción
Saldo Total Precio de Venta
Transacción Ponderado de Venta
¢ 25,832,222.00 ¢ 25,832,222.00 ¢ 3,814.00
¢ 22,454,960.00 ¢ 48,287,182.00 ¢ 3,779.23
¢ 32,670,459.06 ¢ 80,957,641.06 ¢ 3,486.10
( ¢19,107,300.12) ¢ 61,850,340.94 ¢ 3,486.10 ¢ 9,950.70 ¢ 54,539,786.70
¢ 13,700,700.00 ¢ 75,551,040.94 ¢ 3,554.51
( ¢32,982,268.12) ¢ 42,568,772.82 ¢ 3,554.51 ¢ 9,963.00 ¢ 92,446,677.00
( ¢6,831,761.97) ¢ 35,737,010.85 ¢ 3,554.51
( ¢34,226,345.48) ¢ 1,510,665.37 ¢ 3,554.51 ¢ 10,278.70 ¢ 98,973,602.30

¢ (86,315,913.72) FORMULA COSTO VENTAS X INVENTARIO PERIODICO

INVENTARIO INICIAL ¢ 25,832,222.00
COMPRAS ¢ 36,155,660.00
DEV. S/COMPRAS ( ¢6,831,761.97)
IMPORTACIONES ¢ 32,670,459.06
DISPONIBLE P/ LA VENTA ¢ 87,826,579.09
INVENTARIO FINAL ¢ 1,510,665.37
COSTO DE VENTAS ¢ 86,315,913.72
ASIENTO FECHA CUENTAS
1 8/7/2007 INVENTARIO
1 8/7/2007 CUENTAS POR PAGAR
2 8/11/2007 INVENTARIO
2 8/11/2007 CUENTAS POR PAGAR
3 8/13/2007 CUENTAS POR COBRAR
3 8/13/2007 COSTO DE VENTAS
3 8/13/2007 INVENTARIO
3 8/13/2007 VENTAS GRAVADAS
4 8/18/2007 INVENTARIO
4 8/18/2007 CUENTAS POR PAGAR
5 8/22/2007 CUENTAS POR COBRAR
5 8/22/2007 COSTO DE VENTAS
5 8/22/2007 INVENTARIO
5 8/22/2007 VENTAS GRAVADAS
7 8/26/2007 CUENTAS POR PAGAR
7 8/26/2007 INVENTARIO
3 8/31/2007 CUENTAS POR COBRAR
3 8/31/2007 COSTO DE VENTAS
3 8/31/2007 INVENTARIO
3 8/31/2007 VENTAS GRAVADAS
DÉBITOS CRÉDITOS
₡ 22,454,960
₡ 22,454,960
₡ 32,670,459
₡ 32,670,459
₡ 54,539,787
₡ 19,107,300
₡ 19,107,300
₡ 54,539,787
₡ 13,700,700
₡ 13,700,700
₡ 92,446,677
₡ 32,982,268
₡ 32,982,268
₡ 92,446,677
₡ 6,831,762
₡ 6,831,762
₡ 98,973,602
₡ 34,226,345
₡ 34,226,345
₡ 98,973,602
 Data SALDO
CUENTAS Sum - DÉBITOS Sum - CRÉDITOS ₡ 86,315,914
COSTO DE VENTAS ₡ 86,315,914 ₡ 245,960,066
CUENTAS POR COBRAR ₡ 245,960,066 -₡ 61,994,357
CUENTAS POR PAGAR ₡ 6,831,762 ₡ 68,826,119 -₡ 24,321,557
INVENTARIO ₡ 68,826,119 ₡ 93,147,676 -₡ 245,960,066
VENTAS GRAVADAS ₡ 245,960,066
Total Result ₡ 407,933,861 ₡ 407,933,861
 9/1/2007 MAQUINARIA ₡ 7,800,000
BANCOS ₡ 3,900,000
CUENTAS POR PAGAR ₡ 3,900,000
COMPRA DE MAQUINARIA
-------------------- 1 --------------------
9/12/2007 ACTIVO EN PROCESO ₡ 995,100
BANCOS ₡ 995,100
MANO DE OBRA PREPARACION SITIO DE MAQUINARIA
-------------------- 2 --------------------
9/13/2007 ACTIVO EN PROCESO ₡ 1,236,750
BANCOS ₡ 1,236,750
PAGO FLETE MAQUINARIA A FABRICA POR CHEQUE
-------------------- 3 --------------------
9/30/2007 ACTIVO EN PROCESO ₡ 1,395,000
CUENTAS POR PAGAR ₡ 1,395,000
FLETE MAQUINARIA A FABRICA
-------------------- 4 --------------------
9/30/2007 MAQUINARIA ₡ 11,426,850
ACTIVO EN PROCESO ₡ 11,426,850
MONTO MAQUINARIA FINAL
-------------------- 5 --------------------

AUXILIAR DE CUENTA
DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVOS FIJOS
CUENTA CONTABLE: MAQUINARIA
FECHA ASIENTO DETALLE DEBE HABER DEPREC. ACUM. VALOR EN LIBROS
10/1/2007 1-0001 MAQUINARIA ₡ 11,426,850 ₡ 11,426,850
10/31/2007 1-0002 DEPRECIACION MENSUAL ₡ 119,030 ₡ 119,030 ₡ 11,307,820 SALDO DE LA MAQUINARIA