FACULTAD:

ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS

CURSO:

FORMULACION Y EVALUACION FINANCIERA

TEMA:

TAREA ACADEMICA N°2

PROFESOR:

LOZANO GIL JUAN ALBERTO

INTEGRANTE:

ARONES LOPEZ DELIA MILAGROS

HUAMAN BENITES VLADIMIR

LEON ESPINOZA SOFIA

ESTEFANY

REUSCHE ROMERO NAYSHA KIMBERLY

SIFUENTES SANDOVAL KIARI MONICA

2021
1. Generalidades

● Nombre de la empresa: SPLASH S & S PRODUCTOS DE

LIMPIEZA EN GENERAL E.I.R.L

● RUC: 20604864586

● Actividad económica: Fabricación de productos de limpieza

en general
venta y distribución de productos al por mayor y menor.

● Historia: SPLASH es una empresa que inició sus actividades en el año

2017, fueron dos estudiantes los que incursionaron en el negocio de
los productos de limpieza y al cabo de 2 años formalizaron la empresa
dividiendo la línea de producción en dos partes: línea de limpieza
automotriz y la línea de limpieza de hogar. Actualmente realiza sus
operaciones en el distrito de San Martín de Porres y realizan la
distribución en Lima Norte, Lima Centro y Lima Sur, siendo ésta última
la zona que más clientes tiene actualmente la empresa.

● Descripción del producto: Lo que se va a detallar en el presente

trabajo será el plan de presupuesto del año 2021 del principal
producto de la empresa; shampoo para auto.
 ● FODA

FORTALEZA OPORTUNIDADES

● Calidad del producto ●

Crecimiento del
● Ubicación y comodidad del mercado
local ● Aumento de la
● Precios accesibles demanda de los
● clientes fidelizados productos
● Alianza con
proveedores
● Ventas online
● Explorar
nuevos
mercados
DEBILIDADES AMENAZAS

● Posicionamiento de la marca ● Marcas ya

● Publicidad deficiente establecidas con el
● Falta de público objetivo
implementos ● Ingreso de
tecnológicos nuevos
competidores
● Inestabilidad política

1. Datos históricos

Se ha recopilado los datos históricos de las ventas en unidades y soles del

2020 del producto shampoo para autos. Estos datos son de gran importancia,
porque nos permite marcar una tendencia y poder pronosticar las ventas
futuras. Podemos determinar que pese a la emergencia sanitaria las ventas de
este producto se han mantenido.

Ventas en unidades 2020

Territorio Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Anual
Sector Lima Norte 332.5 313.5 285 237.5 237.5 218.5 237.5 218.5 190 218.5 237.5 285 3011.5
Sector Lima Centro 427.5 399 380 332.5 313.5 285 351.5 342 332.5 389.5 427.5 380 4360.5
Sector Lima Sur 636.5 617.5 570 522.5 522.5 475 522.5 484.5 475 503.5 522.5 570 6422
Total 1396.5 1330 1235 1092.5 1073.5 978.5 1111.5 1045 997.5 1111.5 1187.5 1235 13794
 Ventas en soles 2020
Territorio Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Anual
Sector Lima Norte 4,987.50 4,702.50 4,275.00 3,562.50 3,562.50 3,277.50 3,562.50 3,277.50 2,850.00 3,277.50 3,562.50 4,275.00 45,172.50
Sector Lima Centro 6,412.50 5,985.00 5,700.00 4,987.50 4,702.50 4,275.00 5,272.50 5,130.00 4,987.50 5,842.50 6,412.50 5,700.00 65,407.50
Sector Lima Sur 9,547.50 9,262.50 8,550.00 7,837.50 7,837.50 7,125.00 7,837.50 7,267.50 7,125.00 7,552.50 7,837.50 8,550.00 96,330.00
Total 20,947.50 19,950.00 18,525.00 16,387.50 16,102.50 14,677.50 16,672.50 15,675.00 14,962.50 16,672.50 17,812.50 18,525.00 206,910.00

2. Presupuesto de venta

El presupuesto de venta es fundamental para la organización, ya que nos

permite estimar los futuros ingresos de las actividades de la empresa. Para este
caso se ha utilizado el método de regresión lineal para estimar los pronósticos
de las ventas para el año 2021.

 Método de regresión lineal: Este es un método estadístico que nos ayuda a

predecir el comportamiento de una variable Dependiente (Y) con respecto a una
variable Independiente (X).

Para empezar con el método de regresión lineal, primero se ha desarrollado el

diagrama de dispersión a partir de los datos históricos, para determinar la
ecuación del grafico y el r2.

Ecuación del grafico: Y=-15.213x + 1248.4

R2= 0.1791

Diagrama de dispersión
 Pronostic
Mes No Ventas o
  Y    
1,39
1 7 1264 132.887 132.887
1,33
2 0 1279 51.174 51.174
1,23
3 5 1294 -59.039 59.039
1,09
4 3 1309 -216.752 216.752
1,07
5 4 1324 -250.965 250.965
97
6 9 1340 -361.178 361.178
1,11
7 2 1355 -243.391 243.391
1,04
8 5 1370 -325.104 325.104
99
9 8 1385 -387.817 387.817
1,11
10 2 1401 -289.030 289.030
1,18
11 8 1416 -228.243 228.243
1,23
12 5 1431 -195.956 195.956
13   1446 -1446.169 1446.169
14   1461 -1461.382 1461.382
15   1477 -1476.595 1476.595
16   1492 -1491.808 1491.808
17   1507 -1507.021 1507.021
18   1522 -1522.234 1522.234
19   1537 -1537.447 1537.447
20   1553 -1552.660 1552.660
21   1568 -1567.873 1567.873
22   1583 -1583.086 1583.086
23   1598 -1598.299 1598.299
24   1614 -1613.512 1613.512

De acuerdo con el método se ha pronosticado fabricar durante todo el año 2021 un

total de 18358 unidades. Una vez determinado el pronóstico se ha determinado la
demanda que se debe de vender por cada territorio. De acuerdo a las ventas históricas
se ha evidenciado que en sector de Lima sur hay una demanda del 50%, en el cual nos
dice que es el sector de mayor acogida que ha tenido el producto y mayor participación
tiene la organización, mientras que en el territorio de Lima norte Lima centro hay una
demanda de 20% y 30% respectivamente. Esto se debe que en estos sectores hay una
muy fuerte competencia en el mercado.

Demanda por territorio %

Sector Lima Norte 20%
 Sector Lima Centro 30%
Sector Lima Sur 50%

 Pronostico en unidades por territorio: se ha estimado que en el sector de

lima norte en total se debe de vender 3672 unidades al año, en lima centro 5507
unidades y en lima sur 9179 unidades.

Pronostico 2021 unidades

Territorio Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Sector Lima Norte 289 292 295 298 301 304 307 311 314 317 320 323 3,672
Sector Lima Centro 434 438 443 448 452 457 461 466 470 475 479 484 5,507
Sector Lima Sur 723 731 738 746 754 761 769 776 784 792 799 807 9,179
Total 1446 1461 1477 1492 1507 1522 1537 1553 1568 1583 1598 1614 18358

 Precio de venta
(Costos variables + costos Fijos) X (1 + margen de utilidad)
Unidades por vender
De acuerdo con la formula se ha estimado que el precio de venta es de 11.41

 Pronostico en soles por territorio 2021

Pronostico 2021 en soles

Territorio Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Sector Lima Norte 3,300.40 3,335.11 3,369.83 3,404.55 3,439.27 3,473.99 3,508.71 3,543.43 3,578.14 3,612.86 3,647.58 3,682.30 41,896.17
Sector Lima Centro 4,950.59 5,002.67 5,054.75 5,106.83 5,158.90 5,210.98 5,263.06 5,315.14 5,367.22 5,419.29 5,471.37 5,523.45 62,844.26
Sector Lima Sur 8,250.99 8,337.79 8,424.58 8,511.38 8,598.17 8,684.97 8,771.77 8,858.56 8,945.36 9,032.16 9,118.95 9,205.75 104,740.43
Total 16,501.98 16,675.57 16,849.16 17,022.76 17,196.35 17,369.94 17,543.53 17,717.13 17,890.72 18,064.31 18,237.91 18,411.50 209,480.85

3. Presupuesto operativo

 Pronóstico de producción en unidades:

Concepto     M1

Pronóstico de Ventas     18,358.09

Inventario Final de PT     917.90

Inventario Inicial de PT     100.00

Presupuesto de
Producción     19,175.99

 Presupuesto de producción en unidades y soles: La principal materia que se

requiere para fabricar el Shampoo para autos es el Texapon, en el cual se ha
pronosticado que se va necesitar 19175.99 unidades. Asimismo, el costo
unitario de este producto es de 3.00 soles, por el cual el presupuesto de compra
de material directo es de 60,224.38 soles.

M1     Texapon
Presupuesto de Producción    
 19,175.99
Unidad por PT (requerimiento por
Unidad)     1.00

Requerimiento (consumo)     19,175.99

Requerimiento (consumo) totales

en     19,175.99
Inventario Final de Material
Directo     958.80
Inventario Inicial de Material
Directo     60.00

Compras de Material Directo     20,074.79

Costo Unitario de MD     3.00

Presupuesto de Compras de MD
S/     60,224.38

 Presupuesto de mano de obra directa: Se estima que el costo de mano de

obra directa por hora es de 1.00 soles y el presupuesto total para MOD es de
19,175.99 soles.

Concepto   M1
Pronóstico de
Producción   19,175.99

Horas MOD x Unidad 1.00

Horas MOD Totales   9,588.00

Costo Por Hora   1.00

Presupuesto de MOD
S/   19,175.99

 Presupuesto de artículos vendidos y terminado

PRESUPUESTO DE COSTO DE ARTICULOS TERMINADOS M1

MD Unid. Utilizadas C. Unitario C. Total

Texapon 19,175.99 3.01 57,756.55

Consumo MD       57,756.55

MOD       19,175.99

CIF       139,653.93

Variables 60% de MD 34,653.93

Fijos 105,000.00
Costo de los Articulos Terminados en el  
Periodo 216,586.48
Unidades
terminadas 19,175.99

Costo Unitario       11.29

 Presupuesto de costo de venta: El costo de venta final es de 18,358.09 soles

con un costo unitario de 11.29 soles, dándonos un costo total de ventas de
207,225.22 soles.

Concepto Cantidad Costo Unit Costo Total

Inv Inicial PT 100.00 10.00 1,000.00

Costo de Productos Terminados 19,175.99 11.29 216,586.48

Inventario Disp para la Venta 19,275.99 11.29 217,586.48

Inventario Final PT 917.90 11.29 10,361.26

Costos de Ventas 18,358.09 11.29 207,225.22

 Gastos administrativos anuales

Gastos administrativos
Sueldos y salarios   21,516.00
Beneficios y compensaciones 7,494.74

Contribuciones Sociales (nomina) 1,396.44 30,407.18

Seguros 50.00
Alquiler 350.00
Eletricidad 150.00
Teléfono 120.00
Agua 150.00
Telefonía celular 105.00
Artículos de papelería 80.00
Mantenimiento de equipo 80.00
Depreciación Muebles y equipo de oficina 70.00

Total de Gastos de Administración 31,562.18

Distribución de Gastos Adm Ventas Dist. G. ADM

Ventas M1 495,000.00 31,562.18

   

  495,000.00 31,562.18
  Gastos de ventas anuales

Gastos de venta Mensuales

Sueldos y salarios   22,320.00
Beneficios y compensaciones 7,774.80

Contribuciones Sociales (nomina)   - 30,094.80

Gastos de fletes 1,500.00
Viáticos Alimentación 1,000.00
Gastos de Capacitación 900.00
Otros gastos de venta 800.00

Total de Gastos de Ventas 34,294.80

Distribución de Gastos Adm Ventas Dist. G. Ventas

Ventas M1 495,000.00 34,294.80
   
  495,000.00 34,294.80

 Planilla de remuneraciones

Ingresos Descuentos Aportaciones

Total Total Neto a
N° Nombre y Apellido Cargo Sueldo AF Comisiones Movidad Ingreso AFP 12.5% ONP 13% 5ta Cat Descuento Pagar Essalud 9%

1 Gerente 1,200.00 93.00 1,293.00 161.63 161.63 1,131.38 116.37

2 Contador externo 500.00 500.00 500.00

3 Asesor de ventas 930.00 930.00 930.00

4 Asesor de ventas 930.00 930.00 930.00
- -
-
3,560.00 93.00 3,653.00 161.63 161.63 3,491.38 116.37

DETALLE ADM VENTAS

Sueldos 1,793.00 1,860.00
Grat 325.73 337.90
Vaca 149.42 155.00
CTS 149.42 155.00
Essalud 116.37 -
Gastos Mensuales 2,533.93 2,507.90
12 12
Gastos Anuales 30,407.18 30,094.80
  Estado de resultado proyectado

M1
495,000.
Ventas   00  

Costo de Ventas   207,225.22  

Utilidad Bruta   287,774.78 58.14%

Gastos de
Administración   31,562.18  

Gastos de Ventas   34,294.80  

Utilidad Operativa 221,917.80 44.83%

4. Estrategias de mejora

La empresa SPLASH E.I.R.L. ha ido amentando sus ventas a lo largo

de estos último 4 años, por lo que según el análisis correspondiente al año próximo
desea obtener un incremento del 20% en sus ventas. Por tal motivo,
se establecerá unas estrategias para llevar a cabo el objetivo planteado.

 Estrategia n°1: Splash establecerá un descuento de venta del 10% por la

compra de 3 productos a más.

 Estrategia n°2: Se realizará un convenio con los Car Wash más influyentes de
cada sector, con el fin de grabar la espuma genera el shampoo para autos, de
tal manera, que los clientes puedan ver a través de las redes sociales el
resultado del producto.

 Estrategia n°3: Tener siempre disponible nuestro canal de contacto con los
clientes, de esta manera se podrá resolver cualquier duda o utilización del
producto de manera personalizada.

5. Operaciones futuras

Corto Plazo
             
Invertir en publicidad para la captación de clientes potenciales S/250.00 x mes
             
Invertir en una plataforma web para la realización de pedidos. S/1,600.00  
             
S/1,200.00 x mes
Contratar un community manager que se encargue de todas las redes
sociales    
             
Ser más eficientes en los servicios de distribución    
             
x cada
Evaluar la opción de tercerizar la distribución de los pedidos a través S/5.00
unidad
de una empresa logística.
   
             
Inversión a
        corto plazo S/3,055.00  

Largo Plazo
           
Reemplazar en 3 años la maquina de batidora manual por
una máquina automática S/15,500.00
           
Invertir en la comprar de una máquina envasadora, con el fin de reducir  
tiempo de fabricación y mano de obra. S/35,650.00

           
Inversión a
        largo plazo S/51,150.00

INVERSIÓN TOTAL S/54,205.00