ASIGNATURA: Derecho Tributario II

CATEDRATICO: Lic. Jorge Luis Martinez Bonilla

ALUMNA: Diana Esthefany Ramirez Rocha
CARNET: RR171100056
ributario II
Luis Martinez Bonilla
hefany Ramirez Rochac
 PRACTICA, SOCIEDAD ANÓNIMA
N.I.T.: 0614-000000-000-0 y N.R.C.: 000-0

DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL PROPORCIONAL SEGÚN LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 66 DE LA LEY DE IVA
(VALORES EXPRESADOS EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA)

PORCENTAJE DE CREDITO FISCAL A

VENTAS
DEDUCIR
PERIODOS REMANENTE DE CREDITO FISCAL REMANENTE DE
COMPRAS POR POR IMPUESTO A
TRIBUTARIOS CREDITO FISCAL INTERNAS TOTAL VENTAS TOTAL VENTAS CREDITO FISCAL PROPORCIONAL DEBITO FISCAL CRÉDITO FISCAL
GRAVADAS EXENTAS EXPORTACIONES OPERACIONES OPERACIONES PAGAR
2019 GRAVADAS GRAVADAS DEL MES ANTERIOR DEDUCIBLE PROXIMO PERÍODO
EXENTAS GRAVADAS

ENERO $ 7,500.00 $ 975.00 $ 2,500.00 $ 3,000.00 $ 10,000.00 $ 13,000.00 $ 15,500.00 16.13% 83.87% $ 817.74 $ 1,300.00 $ 482.26

FEBRERO $ 8,062.50 $ 1,048.13 $ 2,750.00 $ 3,300.00 $ 11,000.00 $ 14,300.00 $ 17,050.00 16.13% 83.87% $ 879.07 $ 1,430.00 $ 550.93
$ 5,250.00 $ 6,300.00 $ 21,000.00 $ 27,300.00 $ 32,550.00

MARZO $ 8,667.19 $ 1,126.73 $ 3,025.00 $ 3,630.00 $ 12,100.00 $ 15,730.00 $ 18,755.00 16.13% 83.87% $ 945.00 $ 1,573.00 $ 628.00
$ 8,275.00 $ 9,930.00 $ 33,100.00 $ 43,030.00 $ 51,305.00

ABRIL $ 9,317.23 $ 1,211.24 $ 3,327.50 $ 3,993.00 $ 13,310.00 $ 17,303.00 $ 20,630.50 16.13% 83.87% $ 1,015.88 $ 1,730.30 $ 714.42
$ 11,602.50 $ 13,923.00 $ 46,410.00 $ 60,333.00 $ 71,935.50

MAYO $ 10,016.02 $ 1,302.08 $ 3,660.25 $ 4,392.30 $ 14,641.00 $ 19,033.30 $ 22,693.55 16.13% 83.87% $ 1,092.07 $ 1,903.33 $ 811.26
$ 15,262.75 $ 18,315.30 $ 61,051.00 $ 79,366.30 $ 94,629.05

JUNIO $ 10,767.22 $ 1,399.74 $ 4,026.28 $ 4,831.53 $ 16,105.10 $ 20,936.63 $ 24,962.91 16.13% 83.87% $ 1,173.97 $ 2,093.66 $ 919.69
$ 19,289.03 $ 23,146.83 $ 77,156.10 $ 100,302.93 $ 119,591.96

JULIO $ 11,951.61 $ 1,553.71 $ 5,073.11 $ 16,910.36 $ 21,983.46 $ 21,983.46 13.62% 86.38% $ 1,342.02 $ 2,198.35 $ 856.32
$ 19,289.03 $ 28,219.94 $ 94,066.46 $ 122,286.39 $ 141,575.42

AGOSTO $ 13,266.29 $ 1,724.62 $ 5,326.76 $ 17,755.87 $ 23,082.63 $ 23,082.63 11.71% 88.29% $ 1,522.59 $ 2,308.26 $ 785.68
$ 19,289.03 $ 33,546.70 $ 111,822.33 $ 145,369.03 $ 164,658.05

SEPTIEMBRE $ 14,725.58 $ 1,914.33 $ 5,593.10 $ 18,643.67 $ 24,236.77 $ 24,236.77 10.21% 89.79% $ 1,718.84 $ 2,423.68 $ 704.83
$ 19,289.03 $ 39,139.80 $ 130,465.99 $ 169,605.79 $ 188,894.82

OCTUBRE $ 16,345.40 $ 2,124.90 $ 5,872.75 $ 19,575.85 $ 25,448.60 $ 25,448.60 9.00% 91.00% $ 1,933.68 $ 2,544.86 $ 611.18
$ 19,289.03 $ 45,012.55 $ 150,041.84 $ 195,054.40 $ 214,343.42

NOVIEMBRE $ 18,143.39 $ 2,358.64 $ 6,166.39 $ 20,554.64 $ 26,721.03 $ 26,721.03 8.00% 92.00% $ 2,169.91 $ 2,672.10 $ 502.19
$ 19,289.03 $ 51,178.95 $ 170,596.49 $ 221,775.43 $ 241,064.46

DICIEMBRE $ 20,139.16 $ 2,618.09 $ 6,474.71 $ 21,582.37 $ 28,057.09 $ 28,057.09 7.17% 92.83% $ 2,430.44 $ 2,805.71 $ 375.27
$ 19,289.03 $ 57,653.66 $ 192,178.86 $ 249,832.52 $ 269,121.54

AJUSTE
SUMA DE CREDITO FISCAL $ 19,357.21 $ 17,969.80
SUMA CREDITO PROPORCIONAL $ 17,041.23
$ 928.57 DE MENOS

Los valores de enero de 2020 serán los mismo de enero 2019

 2020
Compras $ 7,500.00 25% $ 1,875.00 $ 9,375.00
Exentas $ 2,500.00 25% $ 625.00 $ 3,125.00
Exportaciones $ 3,000.00 25% $ 750.00 $ 3,750.00
Internas Gravadas $ 10,000.00 25% $ 2,500.00 $ 12,500.00

PORCENTAJE DE CREDITO FISCAL A

VENTAS
DEDUCIR
PERIODOS REMANENTE DE CREDITO FISCAL REMANENTE DE
COMPRAS POR POR IMPUESTO A
TRIBUTARIOS CREDITO FISCAL INTERNAS TOTAL VENTAS TOTAL VENTAS CREDITO FISCAL PROPORCIONAL DEBITO FISCAL CRÉDITO FISCAL
GRAVADAS EXENTAS EXPORTACIONES OPERACIONES OPERACIONES DEL MES ANTERIOR PAGAR
2020 GRAVADAS GRAVADAS DEDUCIBLE PROXIMO PERÍODO
EXENTAS GRAVADAS

ENERO $ 9,375.00 $ 1,218.75 $ 3,125.00 $ 3,750.00 $ 12,500.00 $ 16,250.00 $ 19,375.00 16.13% 83.87% $ 1,022.18 $ 1,625.00 $ 602.82
$ 1,950.75 $ 1,625.00 $ 325.75

OPERACIONES NO SUJETAS
según el Art 66 procurar no tener ccf atribuibels a las operacines, no va a tener que renucianr a ningun IVA, por ello es mejor solicitar Factura consumidor final
PROPORCION DE
CREDITO FISCAL
NO DEDUCIBLE

$ 157.26

$ 169.05

$ 181.73

$ 195.36

$ 210.01

$ 225.76

$ 211.69

$ 202.03

$ 195.48

$ 191.22

$ 188.73

$ 187.65
PROPORCION DE
CREDITO FISCAL
NO DEDUCIBLE

$ 196.57
 PRACTICA, SOCIEDAD ANÓNIMA
N.I.T.: 0614-000000-000-0 y N.R.C.: 000-0

DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL PROPORCIONAL SEGÚN LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 66 DE LA LEY DE IVA
(VALORES EXPRESADOS EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA)

PORCENTAJE DE CREDITO FISCAL A

VENTAS
DEDUCIR
PERIODOS REMANENTE DE CREDITO FISCAL REMANENTE DE
COMPRAS POR POR IMPUESTO A
TRIBUTARIOS CREDITO FISCAL INTERNAS TOTAL VENTAS TOTAL VENTAS CREDITO FISCAL PROPORCIONAL DEBITO FISCAL CRÉDITO FISCAL
GRAVADAS EXENTAS EXPORTACIONES OPERACIONES OPERACIONES PAGAR
2019 GRAVADAS GRAVADAS DEL MES ANTERIOR DEDUCIBLE PROXIMO PERÍODO
EXENTAS GRAVADAS

ENERO $ 7,500.00 $ 975.00 $ 2,500.00 $ 3,000.00 $ 10,000.00 $ 13,000.00 $ 15,500.00 16.13% 83.87% $ 817.74 $ 1,300.00 $ 482.26

FEBRERO $ 8,062.50 $ 1,048.13 $ 2,750.00 $ 3,300.00 $ 11,000.00 $ 14,300.00 $ 17,050.00 16.13% 83.87% $ 879.07 $ 1,430.00 $ 550.93
$ 5,250.00 $ 6,300.00 $ 21,000.00 $ 27,300.00 $ 32,550.00

MARZO $ 8,667.19 $ 1,126.73 $ 3,025.00 $ 3,630.00 $ 12,100.00 $ 15,730.00 $ 18,755.00 16.13% 83.87% $ 945.00 $ 1,573.00 $ 628.00
$ 8,275.00 $ 9,930.00 $ 33,100.00 $ 43,030.00 $ 51,305.00

ABRIL $ 9,317.23 $ 1,211.24 $ 3,327.50 $ 3,993.00 $ 13,310.00 $ 17,303.00 $ 20,630.50 16.13% 83.87% $ 1,015.88 $ 1,730.30 $ 714.42
$ 11,602.50 $ 13,923.00 $ 46,410.00 $ 60,333.00 $ 71,935.50

MAYO $ 10,016.02 $ 1,302.08 $ 3,660.25 $ 4,392.30 $ 14,641.00 $ 19,033.30 $ 22,693.55 16.13% 83.87% $ 1,092.07 $ 1,903.33 $ 811.26
$ 15,262.75 $ 18,315.30 $ 61,051.00 $ 79,366.30 $ 94,629.05

JUNIO $ 10,767.22 $ 1,399.74 $ 4,026.28 $ 4,831.53 $ 16,105.10 $ 20,936.63 $ 24,962.91 16.13% 83.87% $ 1,173.97 $ 2,093.66 $ 919.69
$ 19,289.03 $ 23,146.83 $ 77,156.10 $ 100,302.93 $ 119,591.96

JULIO $ 11,951.61 $ 1,553.71 $ 16,910.36 $ 16,910.36 $ 16,910.36 14.13% 85.87% $ 1,334.16 $ 2,198.35 $ 864.19
$ 19,289.03 $ 23,146.83 $ 94,066.46 $ 117,213.29 $ 136,502.31

AGOSTO $ 13,266.29 $ 1,724.62 $ 17,755.87 $ 17,755.87 $ 17,755.87 12.50% 87.50% $ 1,508.97 $ 2,308.26 $ 799.30
$ 19,289.03 $ 23,146.83 $ 111,822.33 $ 134,969.16 $ 154,258.18

SEPTIEMBRE $ 14,725.58 $ 1,914.33 $ 18,643.67 $ 18,643.67 $ 18,643.67 11.16% 88.84% $ 1,700.76 $ 2,423.68 $ 722.91
$ 19,289.03 $ 23,146.83 $ 130,465.99 $ 153,612.82 $ 172,901.85

OCTUBRE $ 16,345.40 $ 2,124.90 $ 19,575.85 $ 19,575.85 $ 19,575.85 10.02% 89.98% $ 1,911.96 $ 2,544.86 $ 632.90
$ 19,289.03 $ 23,146.83 $ 150,041.84 $ 173,188.67 $ 192,477.70

NOVIEMBRE $ 18,143.39 $ 2,358.64 $ 20,554.64 $ 20,554.64 $ 20,554.64 9.05% 90.95% $ 2,145.08 $ 2,672.10 $ 527.03
$ 19,289.03 $ 23,146.83 $ 170,596.49 $ 193,743.32 $ 213,032.34

DICIEMBRE $ 20,139.16 $ 2,618.09 $ 21,582.37 $ 21,582.37 $ 21,582.37 8.22% 91.78% $ 2,402.84 $ 2,805.71 $ 402.87
$ 19,289.03 $ 23,146.83 $ 192,178.86 $ 215,325.69 $ 234,614.72

AJUSTE
SUMA DE CREDITO FISCAL $ 19,357.21 $ 17,765.74
SUMA CREDITO PROPORCIONAL $ 16,927.50
$ 838.24 DE MENOS

Los valores de enero de 2020 serán los mismo de enero 2019

 2020
Compras $ 7,500.00 25% #REF!
Exentas $ 2,500.00 25% #REF!
Exportaciones $ 3,000.00 25% #REF!
Internas Gravadas $ 10,000.00 25% #REF!

PORCENTAJE DE CREDITO FISCAL A

VENTAS
DEDUCIR
PERIODOS REMANENTE DE CREDITO FISCAL REMANENTE DE
COMPRAS POR POR IMPUESTO A
TRIBUTARIOS CREDITO FISCAL INTERNAS TOTAL VENTAS TOTAL VENTAS CREDITO FISCAL PROPORCIONAL DEBITO FISCAL CRÉDITO FISCAL
GRAVADAS EXENTAS EXPORTACIONES OPERACIONES OPERACIONES DEL MES ANTERIOR PAGAR
2020 GRAVADAS GRAVADAS DEDUCIBLE PROXIMO PERÍODO
EXENTAS GRAVADAS

ENERO $ 9,375.00 $ 1,218.75 $ 3,125.00 $ 3,750.00 $ 12,500.00 $ 16,250.00 $ 19,375.00 16.13% 83.87% $ 1,022.18 $ 1,625.00 $ 602.82
$ 183.94 $ 1,625.00 $ 1,441.06
PROPORCION DE
CREDITO FISCAL
NO DEDUCIBLE

$ 157.26

$ 169.05

$ 181.73

$ 195.36

$ 210.01

$ 225.76

$ 219.55

$ 215.65

$ 213.56

$ 212.95

$ 213.56

$ 215.25
PROPORCION DE
CREDITO FISCAL
NO DEDUCIBLE

$ 196.57