Ing.

Dairo William Chaves Garcia

Contabilidad Financiera "Donde hay un deseo, hay un camino"
CONTABILIDAD FINANCIERA

TALLER No. 007

05 abril 2021

Nombre del Estudiante NRC1574

La Empresa CORCHO LIMITADA, fue constituida el 5 de julio 2020, con un Capital de

$60.000.000.oo, representado en:

Caja $3.000.000.oo; Bancos $37.000.000.oo; Inventarios $15.000.000.oo; Inversiones

$3.000.ooo.oo; Equipo de Computo $2.000.000.oo

1) El 5 de agosto se Giró Cheque, por $400.000.oo Para Fondo Caja Menor.

2) El 10 de agosto Vende el 70% de Mercancía y se la Pagan con el 40% de Contado en
cheque y el Saldo lo pagan a 30 días.
3) El 16 de agosto compra vehículo por $30.000.000.oo girando Cheque por
$7.000.000.oo de cuota inicial y el saldo lo queda debiendo a 14 Meses.
4) El 20 de agosto Compra Mercancía por $18.500.000.oo, pagando el 60% de Contado
con Cheque y el Saldo a 30 días.
5) El 25 de agosto Vende el 80% de lo disponible y le pagan el 55% de Contado y el saldo
a 30 días.
6) El 26 de agosto recibe un abono de lo que le deben a esa fecha del 45% en cheque.
7) El 27 de agosto hace un Abono del 65% de lo que le debe a proveedores con Cheque.
8) El 29 de agosto hace reembolso de Caja Menor así: Gastos Útiles y Papelería
$85.000.oo; Gastos Elementos de Aseo y Cafetería $110.000.oo; Gastos
Combustibles $95.000.oo; Transporte Urbano $68.000.oo.
9) El 30 de agosto Paga Nómina Así: Sueldos $2100.000.oo; Auxiliar Transporte
$125.500.oo; Horas Ext $195.000.oo, Girando Cheques.
10) El 30 de agosto Paga la Primera Cuota del Crédito del Vehículo.

NOTA: Se pide: Hacer los Registros en Cuentas T y Elaborar Balance General y Estado de
Resultados.

Es de Tener en Cuenta que la Empresa todo lo que Vende lo hace con un recargo del 35%.
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Solución

1) Analizar cada operación y ubicar en cuentas T las partidas correspondientes

CAPITAL BANCOS

$60.000.000 $37.000.000 1 $400.000

3 $7.000.000
2 $5.670.000
6 $9.183.375 4 $11.100.000
7 $4.810.000
9 $2.420.500
$60.000.000 10 $1.642.858

$51.853.375 $27.373.358

$24.481.007

CAJA INVENTARIOS

$3.000.000 $15.000.000 2 $10.500.00

5 $13.662.000 4 $18.500.000 5 $18.400.000

$16.662.000

$33.500.000 $28.900.000

$4.600.000

INVERSIONES EQUIPO DE COMPUTO

$3.000.000 $2.000.000

$3.000.000 $2.000.000
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CAJA MENOR COSTO DE VENTA

1 $400.000 8 $358.000 2 $10.500.00

5 $18.400.000

$400.000 $358.000 $ 28.900.000

$42.000

VENTAS CXC CLIENTES

2 $14.175.000 2 $8.505.000 6 $9.183.375

5 $24.840.000 5 $11.178.000

$39.015.000
$19.683.000 $9.183.375

$10.499.625

ACTIVO FIJO VEHICULOS OBLIGACION FIN LARGO PLAZO

3 $30.000.000 3 $7.00.000 3 $23.000.000

10 $1.642.858

$30.000.000 $8.642.858 $23.000.000

$14.357.142
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CXP PROVEEDORES GASTOS PAPELERIA

7 $4.810.000 4 $7.400.000 8 $85.000

$4.810.000 $7.400.000 $85.000

$2.590.000

GASTOS ASEO GASTOS COMBUSTIBLE

8 $110.000 8 $95.000

$110.000 $95.000

TRANS. URBANO GASTOS SUELDOS

8 $68.000 9 $2.100.000

$68.000 $2.100.000

GASTOS AUX. TRANS. GASTOS H. Ext.

9 $125.500 9 $195.000

$125.500 $195.000
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2. Elaborar Balance General y Estado de Resultados.

BALANCE GENERAL

CORCHO LIMITADA LTDA.

Agosto 30 de 2020

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE.
CAJA $16.662.000
CAJA MENOR $42.000
CXC $10.449.625
BANCOS $24.481.007
INVENTARIOS $4.600.000
INVERSIONES $3.000.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE. $59.234.642

ACTIVOS FIJOS
VEHICULOS $30.000.000
EQUIPOS DE CÓMPUTO $2.000.000
TOTAL ACTIVO FIJO $32.000.000
TOTAL DEL ACTIVO $91.234.142

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES $2.590.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $14.357.142
TOTAL PASIVO CORRIENTE $16.947.142
TOTAL PASIVO $16.947.142
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PATRIMONIO
CAPITAL $60.000.000
UTILIDAD $7.336.500
TOTAL PATRIMONIO $67.336.500
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO = $84.283.642

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS
VENTAS $39.015.000
COSTO DE VENTAS $28.900.000
EGRESOS $10.115.000
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS $2.100.000
HORAS EXTRA $195.000
AUX. TRANSPORTE $125.500
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $2.420.500

GASTOS GENERALES
TRANS. URBANO $68.000
ASEO $110.000
COMBUSTIBLE $95.000
PAPELERIA $85.000
TOTAL GASTOS GENERALES $358.000
TOTAL EGRESOS $2.778.500
UTILIDAD $7.336.500