LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE F/M DEBE

A1
Compra mercaderia 1 10440
IVA CF 2 1560
CxPagar 3
Caja 4

A2
Caja 4 1500
Devolucion 5
IVA DF 6

A3
Caja 4 27000
CxCobrar 7 18000
Venta mecaderia 8
IVA DF 6

A4
Compra mercaderia 1 18270
IVA CF 2 2730
CxPagar 3
Caja 4

A5
Caja 4 48000
Venta mercaderia 8
IVA DF 6

A6
Compra meraderia 1 27840
IVA CF 2 4160
CxPagar 3
Caja 4

A7
CxPagar 3 32200
Caja 4

A8
Caja 4 18000
CxCobrar 7

A9
Caja 4 61500
Venta mercaderia 8
IVA DF 6

A10
Gastos de comercializacion y distribucion 9 2610
IVA CF 2 390
CAJA 4
274200
HABER

3600 12000
8400

1305
195

39150 45000
5850

21000

12600
8400

41760
6240

40000
8000
16000 32000
16000

32200

18000
53505
7995

3000
274200
 FOLIO 1 FOLIO 2
Compra mercaderia IVA CF
DEBE HABER DEBE HABER
10440 1560
18270 2730
27840 4160
56550 390
8840

FOLIO 4 FOLIO 5
Caja Devolucion
DEBE HABER DEBE HABER
1500 8400 1305
27000 8400
48000 16000
18000 32200
61500 3000
156000 68000

FOLIO 7 FOLIO 8
CxCobrar Venta mecaderia
DEBE HABER DEBE HABER
18000 18000 39150
41760
53505
134415

FOLIO 10 FOLIO 11

DEBE HABER DEBE HABER

 FOLIO 3
CxPagar
DEBE HABER
32200 3600 FOLIO 9
12600 Gastos de comercializacion y distribucion
16000 DEBE HABER
32200 32200 2610

FOLIO 4
Caja
FOLIO 6 DEBE HABER
IVA DF 1500 8400
DEBE HABER 27000 8400
195 48000 16000
5850 18000 32200
6240 61500 3000
7995 156000 68000
20280

FOLIO 7
FOLIO 9 CxCobrar
G comercializacion DEBE HABER
DEBE HABER 18000 18000
2610

FOLIO 12

DEBE HABER
 BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
CUENTAS SUMAS SALDOS
N°# CUENTA DETALLE DEBE HABER DEUDOR
1 Compra mercaderia 56550 56550
2 IVA CF 8840 8840
3 CxPAGAR 32200 32200 0
4 Caja 156000 68000 88000
5 Devolucion 1305
6 IVA DF 20280
7 CxCobrar 18000 18000 0
8 Venta mecaderia 134415
9 Gastos de comercializacion y distribucion 2610 2610
274200 274200 156000
SALDOS
ACREEDOR

1305
20280
0
134415

156000
 KARDEX
CONTROL FISICO CONTROL VALORADO Bs
FECHA DETALLE C.U.
ENTRADA SALIDA SALDO INGRESO EGRESO SALDO
I inicial 1000 12 12000.000
1° compr 800 1800 13.05 10440.000 22440.000
devolucion 100 1700 13.05 1305.000 21135.000
1° venta 1500 200 12 - 13,05 18525.000 2610.000
2° compr 1500 1700 12.18 18270.000 20880.000
2° venta 1600 100 13,05 - 12,18 19662.000 1218.000
3° compr 2000 2100 13.92 27840.000 29058.000
3° venta 2050 50 12,18 - 13,92 28362.000 696.000
50 696.000
50 696.000
50 696.000

KARDEX
CONTROL FISICO CONTROL VALORADO Bs
FECHA DETALLE C.U.
ENTRADA SALIDA SALDO INGRESO EGRESO SALDO
II 200 80 16000.000
1P 600 800 102.5 82000.000 98000.000
1V 750 50 80/102,5 72375.000 25625.000
25625.000
25625.000
25625.000
25625.000
25625.000
25625.000
25625.000
25625.000

KARDEX
CONTROL FISICO CONTROL VALORADO Bs
FECHA DETALLE C.U.
ENTRADA SALIDA SALDO INGRESO EGRESO SALDO
II 200 80 16000.000
1P 600 800 102.5 82000.000 98000.000
1V 750 50 80/102,5 80875.000 17125.000
17125.000
 KARDEX
CONTROL FISICO CONTROL VALORADO Bs
FECHA DETALLE C.U.
ENTRADA SALIDA SALDO INGRESO EGRESO SALDO
II 200 80 16000.000
1P 600 800 102.5 82000.000 98000.000
1V 750 50 122.5 91875.000 6125.000
6125.000
 KARDEX
CONTROL FISICO CONTROL VALORADO Bs
FECHA DETALLE C.U.
ENTRADA SALIDA SALDO INGRESO EGRESO
I inicial 1000 12
1° compra 800 1800 13.05 10440.000
devolucion 100 1700 13.05 1305.000
1° venta 1500 200 13,05 - 12 18735.000
2° compra 1500 1700 12.18 18270.000
2° venta 1600 100 12,18 - 12 19470.000
3° compra 2000 2100 13.92 27840.000
3° venta 2050 50 13,92 - 12 28440.000
50
50
50

KARDEX
CONTROL FISICO CONTROL VALORADO Bs
FECHA DETALLE C.U.
ENTRADA SALIDA SALDO INGRESO EGRESO
I inicial 1000 12
1° compra 800 1800 13.05 10440.000
devolucion 100 1700 13.05 1305.000
1° venta 1500 200 13,05 - 12 18735.000
2° compra 1500 1700 12.18 18270.000
2° venta 1600 100 12,18 - 12 19470.000
3° compra 2000 2100 13.92 27840.000
3° venta 2050 50 13,92 - 12 28440.000
50
50
50
OL VALORADO Bs
SALDO
12000.000
22440.000
21135.000
2400.000
20670.000
1200.000
29040.000
600.000
600.000
600.000
600.000

OL VALORADO Bs
SALDO
12000.000
22440.000
21135.000
2400.000
20670.000
1200.000
29040.000
600.000
600.000
600.000
600.000
 KARDEX
CONTROL FISICO CONTROL VALORADO Bs
FECHA DETALLE C.U.
ENTRADA SALIDA SALDO INGRESO
I inicial 1000 12
1° compra 800 1800 13.05 10440.000
devolucion 100 1700 13.05
1° venta 1500 200 12.432
2° compra 1500 1700 12.18 18270.000
2° venta 1600 100 12.21
3° compra 2000 2100 13.92 27840.000
3° venta 2050 50 13.838
50
50
50
CONTROL VALORADO Bs
EGRESO SALDO
12000.000
22440.000
1305.000 21135.000
18648.000 2487.000
20757.000
19536.000 1221.000
29061.000
28367.900 693.100
693.100
693.100
693.100
Precios unitarios # de compras CUps
39.15 3 13.050

CUps Qsaldo IIFM

13.05 50 652.500

Valor total de compras Qadquirido Cupp

56550 4300 13.151

Cupp Qsaldo IIFM

13.151 50 657.550
 ESTADO DE RESULTADOS (PEPS) ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS NETAS 114160.3500 VENTAS NETAS

(-) iva df 20254.65 (-) iva df
ventas 134415 ventas

costos en ventas 66549.0000 costos en ventas

INV INICIAL MP 12000 INV INICIAL MP
compras 56550 compras
(-)descuentos 0 (-)descuentos
(-) devoluciones 1305 (-) devoluciones
(-) INV FIN MP 696 (-) INV FIN MP

UTILIDAD BRUTA 47611.3500 UTILIDAD BRUTA

(-) gastos de operación
servicios generales
sueldos y salarios
gastos comerciales
2610.0000
(-) gastos de operación
0 servicios generales
0 sueldos y salarios
2610 gastos comerciales

UTILIDAD EN EL PERIODO 45001.3500 UTILIDAD EN EL PERIODO

ESTADO DE RESULTADOS (PS) ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS NETAS 114160.3500 VENTAS NETAS

(-) iva df 20254.65 (-) iva df 20254.65
ventas 134415 ventas 134415

costos en ventas 66592.5000 costos en ventas

INV INICIAL MP 12000 INV INICIAL MP
compras 56550 compras
(-)descuentos 0 (-)descuentos
(-) devoluciones 1305 (-) devoluciones
(-) INV FIN MP 652.500 (-) INV FIN MP

UTILIDAD BRUTA 47567.8500 UTILIDAD BRUTA

2610.0000
(-) gastos de operación (-) gastos de operación
servicios generales 0 servicios generales
sueldos y salarios 0 sueldos y salarios
gastos comerciales 2610 gastos comerciales

UTILIDAD EN EL PERIODO 44957.8500 UTILIDAD EN EL PERIODO

TADO DE RESULTADOS (UEPS) ESTADO DE RESULTADOS

114160.3500 VENTAS NETAS

20254.650 (-) iva df 20254.650
134415 ventas 134415

66645.0000 costos en ventas

12000 INV INICIAL MP 12000
56550 compras 56550
0 (-)descuentos 0
1305 (-) devoluciones 1305
600 (-) INV FIN MP 693.100

47515.3500 UTILIDAD BRUTA

2610.0000
0 (-) gastos de operación 0
0 servicios generales 0
0 sueldos y salarios 0
2610 gastos comerciales 2610

44905.3500 UTILIDAD EN EL PERIODO

TADO DE RESULTADOS (PP)

114160.3500

66587.4500
12000
56550
0
1305
657.55

47572.9000
2610.0000

0
0
2610

44962.9000
(PM)

114160.3500

66551.9000

47608.4500
2610.0000

44998.4500