Contaduría Pública

Tributaria II
Unidad 1
Actividad 1
Caso aplicado 1: Utilidad contable y utilidad fiscal

1 La compañía compra una máquina el 1 de enero de 2019, que inicia producción en forma
inmediata y cuyo costo es de $98.500 mas IVA. La máquina trabaja las 24 horas del día todo el añ

2 Durante 2020, el promedio de dedudas financieras con vinculados de la compañía es $1.600.000;

esta deudas generaron los intereses financieros de $43.500. mimos
3 La compañía tiene un saldo pendiente de Pérdidas fiscales por amortizar de $95.000.

4 La compañía distribuye dividendos en marzo 2020, a los siguientes accionistas:

SOBRE UTILIDAD AÑO 2019 360000
a Persona natural reside 30%
b Persona natural no res 40%
c Persona jurídica nacio 20%
d Sociedad extranjera 10%

31-Dec-19 Contable

UCAI 360,000 BASE PARA

Ingreso por dividendos 32,600 (70% no gravados, 30% gravados)

Ingreso por indemnización 27,800 ( 60% Daño emergente, 40% Lucro cesante)
Ingreso por reversión de provisión que no fue deducibl 29,000 mismo
Gastos de impuestos:
GMF 8,500
Predial 12,100
ICA 45,900
Patrimonio 23,100
Vehículos 9,800
Gastos en el exterior:
Con retefuente 10,200
Sin retefuente (obligatoria) 13,900
Sin retefuente (no obligatoria) 54,600 Limitados al 15%

Ingreso por reversión de provisión que no fue deducibl 29,000 mismo

Gastos por intereses implícitos 4,600
Gastos por intereses financieros (vinculados cconómico 43,500 mismo
Gasto donaciones a Fundación Gustavo Matamoros 32,600
Gasto salarios del personal menor de 28 años (primer 85,000
Gasto por depreciación máquina nueva 9,850
Gasto por donación a Fundación Pies Descalzos 12,900
Realizar el formulario 110 adicional de los ajustes fiscales.
ducción en forma
24 horas del día todo el año. Datos estado de situación financier

compañía es $1.600.000; Efectivo, bancos, otras inversiones

Cuentas por cobrar
de $95.000. Inventarios
Activos intangibles (licencias y pate
PPYE
Otros activos

Datos estado de resultados

Ingresos brutos activ. ord

Devoluciones, reb. y dctos en venta
Costos
Gastos admón.
Gastos de distribución y ventas
Gastos financieros

30% gravados)
nte, 40% Lucro cesante)
31-Dec-18
Patrimonio bruto
Deudas
Patrimonio líquido
Acciones en sociedades nacionale

-
 estado de situación financiera

vo, bancos, otras inversiones 285,000

as por cobrar 176,025
900,000
os intangibles (licencias y patentes) 57,000
1,470,000
44,000

estado de resultados

os brutos activ. ord 4,950,000

uciones, reb. y dctos en venta 123,750
2,475,000
510,000
s de distribución y ventas 690,000
s financieros 15,400

monio bruto 2,980,000

910,000
monio líquido 2,070,000
nes en sociedades nacionale 324,000
 REPORTE DE CONCILIACION FISCAL
ANEXO FORMULARIO 110
Privada
2516
1. Año 2020
4. Número de formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6.DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
900,125,678 2
declarante
Datos del

12. Cód. Dirección

11. Razón social
seccional

LA COMPAÑÍA 4
24. No. Declaración de renta asociada: Si es una corrección Indique: 26. Cód. 27. No. Formulario anterior

0% 15% 24% Otra

29. Tarifas
x 9% x 20% x 33% 45%
Datos informativos (SI / NO)

30. Persona Natural sin residencia N

31. Contribuyente del Régimen Tributario Especial N
32. Entidad Cooperativa (artículo 19-4 Estatuto Tributario) N
33. Entidad del sector financiero N
34. Nueva sociedad - ZOMAC N
35. Obras por impuestos - ZOMAC N
36. Programa de reorganización empresarial durante el año gravable N
37. Sociedad extranjera que presta servicio de transporte entre lugares colombianos y extranjeros N
38. Obligado a aplicar sistemas especiales de valoración de inversiones N
39. Costo de los inventarios establecidos por el sistema de juego de inventarios N
40. Costo de los inventarios establecido simultáneamente por el juego de inventarios y por el sistema de inventario permanente N
41. Progresividad de la tarifa de impuesto de renta, o, sociedad extranjera o entidad extranjera sin sucursal o establecimiento permanente N
42. Contrato de estabilidad jurídica N
43. Moneda funcional diferente al peso colombiano N

89. No. Identificación Signatario 90. DV

981. Cód. Representación 997. Fecha efectiva de la transacción 996. Espacio para el numero interno de la DIAN

Firma del Declarante o de quien lo representa

982. Código contador o Revisor Fiscal

Firma Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades

983, No. Tarjeta profesional

 AJUS
SALDOS
CONCEPTO
CONTABLES
Efectivo, bancos, otras inversiones 285,000
Cuentas por cobrar 176,025
Inventarios 900,000
Activos intangibles (licencias y patentes) 57,000
PPYE 1,479,850
menos depresaciones acumaladas - 9,850
Otros activos 44,000
Obligacion fras - 1,600,000
proveedrores
cuentas por cobrar
impuestos
obligaciones laborales
provisiones
otros pasivos
Capital - 18,475
Reservas -
utilidad ejercicio - 953,550
utilidad ejercicios anteriores - 360,000

ingresos brutos ordinarios - 4,950,000

devoluciones 123,750
costos 2,475,000
gastos admon 510,000
gastos admin ventas 690,000
gastos financieros 15,400
ingresos por dividendos - 32,600
ingresos indeminizacion - 27,800
ingresos por reversion de provision que no fue deducible - 29,000
gmf 8,500
predial 12,100
ICA 45,900
patrimonio 23,100
vehiculo 9,800
retefefuente 10,200
sin retefuente (obligatoria) 13,900
sin retefuente (no obligatoria) 54,600
gastos por interes implícito 4,600
gastos por interes fiannciero (vinculados econocmicos) 43,500
gastos de donaciones fundacion gustavo matamoros 32,600
gasto donación fundacion pies descalzaso 12,900
- 953,550
 AJUSTE
SALDO
DEBITO CREDITOS
FISCAL
285,000
176,025
900,000
57,000
1,479,850
- 9,850 98500 10% 9850
44,000
- 1,600,000 art 105 sucapitalizacion
-
-
-
-
-
-
- 18,475
-
- 953,550
- 360,000
-
- 4,950,000
123,750
2,475,000
17,000 527,000 ley del 1er empleo 85000 20%
690,000
15,400
- 32,600 (70% no gravados, 30% gravados)
- 27,800 ( 60% Daño emergente, 40% Lucro cesante)
29,000 -
4,250 4,250 art 115 50% del gasto 4250
12,100 - art 115
45,900 art 115 deduccion 100%
23,100 - art 115 nunca debe ser deducible de renta
9,800 - art 115
10,200 art 122 relacion de causalidad - no deducible dif permanen
13,900 - art 122
54,600 art 122 limite 15%
4,600 - no hay soportes ni factura de estos intereses
43,500 revisar el nivel endeudamento
24,450 8,150 art 257 tomar como dcto se toma 25%
9,675 3,225 art 257
- 1,009,425
- 55,875
 17000

de renta

o deducible dif permanente

8150 24,450
3,225 9,675
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS
Efectivo, bancos, otras inversiones 285,000
Cuentas por cobrar 176,025
Inventarios 900,000
Activos intangibles (licencias y patentes) 57,000
PPYE 1,470,000
Otros activos 44,000
TOTAL ACTIVOS 2,932,025

PASIVOS
Obligacion fras 1,600,000
proveedrores
cuentas por cobrar gastos x imp
impuestos
obligaciones laborales
provisiones
otros pasivos
TOTAL PASIVOS 1,600,000 gastos ext

PATRIMONIO
Capital 18,475
Reservas -
utilidad ejercicio 953,550
utilidad ejercicios anteriores 360,000
TOTAL PATRIMONIO 1,332,025

total pasivo + patrimonio 2,932,025

-
 ESTADOS DE RESULATADOS
ingresos brutos ordinarios 4,950,000
devoluciones 123,750
ingresos netos 4,826,250
costos 2,475,000
gastos admon 510,000 85000 ley primer empleado
gastos admin ventas 690,000
gastos financieros 15,400
utilidad operacional 1,135,850
ingresos por dividendos 32,600
ingresos indeminizacion 27,800
ingresos por reversion de provision que no fue deducible 29,000
total ingresos no operacionales 89,400
gmf 8,500
predial 12,100
ICA 45,900
patrimonio 23,100
vehiculo 9,800
retefefuente 10,200
sin retefuente (obligatoria) 13,900
sin retefuente (no obligatoria) 54,600
gastos por interes implícito 4,600
gastos por interes fiannciero (vinculados econocmicos) 43,500
gastos de donaciones fundacion gustavo matamoros 32,600
gasto donación fundacion pies descalzaso 12,900
UTILIDAD ANTE DE IMPTOS 953,550
y primer empleado 9850 depreciacion
 Estado de resultados - Impuesto de Renta y complementarios

EFECTO DE MAYOR VALOR

CONVERSION MENOR VALOR
VALOR FISCAL FISCAL (por VALOR FISCAL
FILA CONCEPTO (por
(Moneda reconocimiento, exenciones, reconocimiento, RENTA LIQUIDA PO
CONTABLE recuperaciones, deducciones,
TOTAL
Funcional Diferente al Peso limitaciones, etc.)
Colombiano) etc.)

33% 9%

1 INGRESOS

2 Ingresos netos Actividad Industrial, comercial y servicios 4,826,250 0 0 0 4,826,250 0

3 Ingresos brutos Actividad Industrial, comercial y servicios 4,950,000 0 0 0 4,950,000 0
4 Al territorio nacional 4,950,000 4,950,000
5 Exportación a otros países 0
6 Zona franca 0
7 Venta de bienes Comercializadoras Internacionales 0
Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula
8 0
imposición y regímenes tributarios preferenciales
9 Vinculado Económicos zona Franca y exterior 0
10 Al territorio nacional 0
11 Exportación a otros países 0
12 Prestación de Zona franca 0
servicios (diferentes
13 de honorarios Comercializadoras Internacionales 0
profesionales) Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula
14 0
imposición y regímenes tributarios preferenciales
15 Vinculado Económicos zona Franca y exterior 0
16 Servicios de construcción 0
17 Acuerdos de concesión de servicios 0
18 Arrendamientos operativos 0
19 Regalías 0
20 Comisiones (relaciones de agencia) 0
21 Honorarios Profesionales 0
22 Actividades de seguros y de capitalización 0
23 Liberación de reservas en contratos de seguros 0
24 Comisiones bancarias, costos de transacción, entre otros 0
25 Otros ingresos 0
26 Devoluciones, rebajas y descuentos 123,750 0 0 0 123,750 0
27 En venta de bienes 0
28 En prestación de servicios 0
29 Otras devoluciones, rebajas y descuentos 123,750 123,750
30 Ingresos financieros 0 0 0 0 0 0
31 Arrendamiento financiero o mercantil (leasing) 0
32 Intereses - sector financiero 0

15
33 Intereses por préstamos a terceros (diferentes al sector financiero) 0

34 Por instrumentos financieros medidos a costo amortizado distinto a préstamos 0

35 Intereses implícitos (transacciones de financiación) 0
36 Diferencia en cambio 0
37 Otros ingresos financieros 0
Ganancias por inversiones en subsidiarias, asociadas y/o negocios
38 0 0 0 0 0 0
conjuntos
39 Ganancias por el método de participación 0
40 Ganancias cambios en el valor razonable 0

41 Sociedades nacionales Dividendos y participaciones NO constitutivos de 0

y/o utilidades generadas renta ni ganancia ocasional
antes del año 2017
42 Dividendos y participaciones gravados 0

43 Capitalizaciones no gravadas (art. 36-3 E.T.) 0

44 Establecimientos Dividendos y participaciones gravados al 5% 0

permanentes y
sociedades extranjeras -
utilidades generadas a Dividendos y participaciones gravados al 35% + 5%
45 0
partir del año 2017 sobre el saldo

46 Ingresos por mediciones a valor razonable 0 0 0 0 0 0

47 Activos biológicos 0
48 Propiedades de inversión 0
Instrumentos financieros, diferente a inversiones en subsidiarias, asociadas
49 0
y/o negocios conjuntos
50 Instrumentos derivados 0
51 Otros 0
Utilidad en la venta o enajenación de activos, bienes poseídos por menos de
52 0 0 0 0 0 0
dos años
53 Propiedades, planta y equipo 0
54 Propiedades de Inversión 0
55 Activos biológicos (sin plantas productoras) 0
56 Activos no corrientes mantenidos para la venta / entregar a propietarios 0
57 Activos Intangibles 0
58 Inversiones en acciones y otras participaciones 0

59 Por disposición de otros instrumentos financieros 0

60 Otros 0
Utilidad por venta o enajenación de activos, bienes poseídos por dos años o
61 0 0 0 0 0 0
más (ganancia ocasional)
62 Propiedades, planta y equipo 0
63 Propiedades de Inversión 0
64 Activos biológicos (sin plantas productoras) 0
65 Activos no corrientes mantenidos para la venta / entregar a propietarios 0
66 Activos Intangibles 0
67 Inversiones en acciones y otras participaciones 0
68 Por disposición de otros instrumentos financieros 0
69 Otros 0
70 Ingresos por reversión de deterioro del valor 0 0 0 0 0 0

16
71 Inventarios 0
72 Propiedades, planta y equipo 0
73 Activos intangibles 0
74 Activos de exploración y evaluación de recursos minerales 0
75 Propiedades de inversión medidas al modelo de costo 0
76 Activos no corrientes mantenidos para la venta / entregar a propietarios 0
77 Activos biológicos medidos al modelo de costo 0
78 Bienes de arte y cultura 0

79 Activos financieros (diferentes a cartera de crédito y operaciones de leasing) 0

80 Cartera de crédito y operaciones de leasing 0

81 Otras inversiones medidas al costo o el método de la participación 0
82 Otros deterioros 0

83 Ingresos por reversión de provisiones (pasivos de monto o fecha inciertos) 0 0 0 0 0 0

84 Garantías 0
85 Contratos onerosos 0
86 Litigios 0
87 Reembolsos a clientes 0
88 Reestructuraciones de negocios 0
89 Pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios 0
90 Otros 0
91 Ingresos por reversión de pasivos por beneficios a los empleados 0 0 0 0 0 0
92 Beneficios de corto plazo 0
93 Beneficios de largo plazo 0
94 Beneficios a empleados por terminación del vínculo laboral 0
95 Beneficios a empleados post-empleo 0
96 Otros ingresos 27,800 0 0 0 27,800 0
97 Transferencias, subvenciones y ayudas gubernamentales 0
98 Donaciones, aportaciones y similares 0
99 Reembolsos de compañías de seguros (indemnizaciones) 27,800 27,800
100 Otras indemnizaciones 0
101 Otras reversiones o recuperaciones 0
102 Otros 0
103 Ganancias netas en operaciones discontinuadas 0
104 Ajustes fiscales 0 0 0 0 0 0
105 Adición de ingresos 0 0 0 0 0 0
106 Recuperación de deducciones sin incidencia contable 0
107 Intereses presuntos 0
108 Mayor ingreso - Precios de Transferencia 0
109 Otros ingresos fiscales y no incluidos contablemente 0
110 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 0

17
111 TOTAL INGRESOS 4,854,050 0 0 0 4,854,050 0

112 COSTOS

113 Materias primas, reventa de bienes terminados y servicios 2,475,000 0 0 0 2,475,000 0

114 Costo de ventas calculado por el sistema permanente 2,475,000 2,475,000

115 Inventario inicial 0

116 Materias primas (para compras locales 0
117 procesos de producción) Importaciones 0
118 Inventario final 0
119 Inventario inicial 0
120 Costos de los bienes compras locales 0
vendidos (para
121 comerciantes por reventa Importaciones 0
de bienes terminados)
122 Inventario final 0
123 Inventario inicial 0
Productos en proceso
124 Inventario final 0
125 Inventario inicial 0
Producto terminado
126 Inventario final 0
127 Costos en la prestación de servicios (para prestadores de servicios) 0

128 Otro sistema de determinación del costo de ventas 0

129 Ajustes 0
130 Mano de obra 510,000 0 0 17,000 527,000 0
131 De corto plazo 510,000 17,000 527,000
132 De largo plazo 0
Beneficios a empleados
133 Por terminación del vínculo laboral 0
134 Post-empleo 0
135 Depreciaciones, amortizaciones y deterioros 0 0 0 0 0 0

136 Depreciación Del costo 0

propiedades, planta y
equipo Del ajuste acumulado por revaluaciones o
137 0
reexpresiones
138 Del costo 0
Depreciación propiedades
de inversión Del ajuste acumulado por revaluaciones o
139 0
reexpresiones
140 Del costo 0
Depreciación activos
biológicos Del ajuste acumulado por revaluaciones o
141 0
reexpresiones
142 Del costo 0
Amortización activos
intangibles Del ajuste acumulado por revaluaciones o
143 0
reexpresiones
144 Depreciación derechos de uso en arrendamientos operativos (NIIF 16) 0

145 Del costo 0

Otras depreciaciones y
amortizaciones

18
 Otras depreciaciones y
amortizaciones Del ajuste acumulado por revaluaciones o
146 0
reexpresiones
147 Inventarios 0

148 Propiedades, planta y equipo 0

149 Activos intangibles 0
Deterioro del valor de los activos
150 Activos de exploración y evaluación de recursos minerales 0

151 Propiedades de inversión medidas al modelo de costo 0

Activos no corrientes mantenidos para la venta / distribuir a los

152 0
propietarios

153 Activos biológicos medidos al modelo de costo 0

154 Bienes de arte y cultura medidos al modelo de costo 0

Activos financieros (diferentes a cartera de crédito y operaciones

155 0
de leasing)

156 Cartera de crédito y operaciones de leasing 0

Otras inversiones medidas al costo o por el método de la

157 0
participación

158 Derechos de uso en arrendamientos operativos (NIIF 16) 0

159 Otros deterioros 0

160 Otros costos 0 0 0 0 0 0

161 Arrendamientos 0
162 Seguros 0
163 Servicios 0
164 Honorarios 0
165 Vinculados económicos 0
Servicios Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposición y
166 0
técnicos regímenes tributarios preferenciales
167 No vinculados 0
168 Vinculados económicos 0
Asistencia Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposición y
169 0
técnica regímenes tributarios preferenciales
170 No vinculados 0

171 Otros conceptos reconocidos como costo en el estado de resultados 0

172 Otros costos fiscales no reconocidos contablemente 0

173 Menor costo - ajuste Precios de Transferencia 0

174 TOTAL COSTOS 2,985,000 0 0 17,000 3,002,000 0

175 GASTOS

176 De administración 56,100 0 0 0 56,100 0

19
177 Mano de obra 0 0 0 0 0 0
178 De corto plazo 0
179 Beneficios a De largo plazo 0
180 empleados Por terminación del vínculo laboral 0
181 Post-empleo 0
182 Otros gastos de administración 56,100 0 0 0 56,100 0
183 Impuestos distintos al impuesto de renta y complementarios 56,100 56,100
184 Arrendamientos operativos 0
185 Contribuciones y afiliaciones 0
186 Honorarios 0
187 Seguros 0

188 Vinculados económicos 0

Servicios Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula
189 administrativos 0
imposición y regímenes tributarios preferenciales
190 No vinculados 0
191 Vinculados económicos 0
Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula
192 Regalías 0
imposición y regímenes tributarios preferenciales
193 No vinculados 0
194 Vinculados económicos 0
Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula
195 Asistencia técnica 0
imposición y regímenes tributarios preferenciales
196 No vinculados 0
197 Otros servicios 0
198 Investigación y desarrollo 0
199 Gastos legales 0
200 Reparación, mantenimiento, adecuación e instalaciones 0
201 Transporte 0
202 Otros gastos 0
203 Depreciaciones, amortizaciones y deterioros 0 0 0 0 0 0
204 Depreciación Del costo 0
propiedades, planta y
Del ajuste acumulado por revaluaciones o
205 equipo 0
reexpresiones
206 Depreciación Del costo 0
propiedades de
Del ajuste acumulado por revaluaciones o
207 inversión 0
reexpresiones
208 Depreciación Arrendamientos operativos (NIIF 16) 0

209 Del costo 0

Otras depreciaciones
Del ajuste acumulado por revaluaciones o
210 0
reexpresiones
211 Del costo 0
Amortización activos
intangibles

20
 Amortización activos
intangibles Del ajuste acumulado por revaluaciones o
212 0
reexpresiones
213 Del costo 0
Otras amortizaciones
Del ajuste acumulado por revaluaciones o
214 0
reexpresiones
215 Inventarios 0

216 Propiedades, planta y equipo 0

Deterioro del valor de los activos
217 Activos intangibles 0

218 Activos de exploración y evaluación de recursos minerales 0

219 Propiedades de inversión medidas al modelo de costo 0
Activos no corrientes mantenidos para la venta / distribuir a los
220 0
propietarios
221 Bienes de arte y cultura medidos al modelo de costo 0

222 Activos biológicos medidos al modelo de costo 0

Activos financieros (diferentes a cartera de crédito y operaciones
223 0
de leasing)
224 Cartera de crédito y operaciones de leasing 0
Otras inversiones medidas al costo o por el método de la
225 0
participación
226 Derechos de uso en arrendamientos operativos (NIIF 16) 0
227 Otros deterioros 0

228 Gastos de distribución y ventas 690,000 0 0 0 690,000 0

229 Mano de obra 690,000 0 0 0 690,000 0

230 De corto plazo 690,000 690,000

231 Beneficios a De largo plazo 0
232 empleados Por terminación del vínculo laboral 0
233 Post-empleo 0
234 Otros gastos de distribución y ventas 0 0 0 0 0 0
235 Impuestos distintos al impuesto de renta y complementarios 0
236 Arrendamientos operativos 0
237 Contribuciones y afiliaciones 0
238 Honorarios 0
239 Seguros 0

240 Vinculados económicos 0

Servicios Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula
241 administrativos 0
imposición y regímenes tributarios preferenciales
242 No vinculados 0
243 Vinculados económicos 0
Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula
244 Regalías 0
imposición y regímenes tributarios preferenciales
245 No vinculados 0

21
246 Vinculados económicos 0
Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula
247 Asistencia técnica 0
imposición y regímenes tributarios preferenciales
248 No vinculados 0
249 Otros servicios 0
250 Investigación y desarrollo 0
251 Gastos legales 0
252 Reparación, mantenimiento, adecuación e instalaciones 0
253 Transporte 0
254 Constitución de reservas (empresas aseguradoras) 0
255 Liquidación de siniestros 0
256 Primas de reaseguros 0
257 Otros gastos 0
258 Depreciaciones, amortizaciones y deterioros 0 0 0 0 0 0

259 Depreciación Del costo 0

propiedades, planta y
Del ajuste acumulado por revaluaciones o
260 equipo 0
reexpresiones
261 Depreciación Del costo 0
propiedades de
Del ajuste acumulado por revaluaciones o
262 inversión 0
reexpresiones
263 Del costo 0
Depreciación activos
biológicos Del ajuste acumulado por revaluaciones o
264 0
reexpresiones
265 Del costo 0
Amortización activos
intangibles Del ajuste acumulado por revaluaciones o
266 0
reexpresiones
267 Depreciación Arrendamientos operativos (NIIF 16) 0

268 Del costo 0

Otras depreciaciones
y amortizaciones Del ajuste acumulado por revaluaciones o
269 0
reexpresiones
270 Inventarios 0

271 Propiedades, planta y equipo 0

272 Activos intangibles 0

Deterioro del valor de los activos

273 Activos de exploración y evaluación de recursos minerales 0

274 Propiedades de inversión medidas al modelo de costo 0

Activos no corrientes mantenidos para la venta o para distribuir a
275 0
los propietarios
276 Bienes de arte y cultura medidos al modelo de costo 0

277 Activos biológicos medidos al modelo de costo 0

22
 Deterioro del valor de l
Activos financieros (diferentes a cartera de crédito y operaciones
278 0
de leasing)
279 Cartera de crédito y operaciones de leasing 0
Otras inversiones medidas al costo o el método de la
280 0
participación
281 Derechos de uso en arrendamientos operativos (NIIF 16) 0

282 Otros deterioros 0

283 Gastos financieros 58,900 0 0 0 58,900 0

284 Financiero o mercantil (leasing) 15,400 15,400
Arrendamiento
285 Operativo (NIIF 16) 0
286 Intereses devengados - sector financiero 43,500 43,500

287 Intereses devengados por préstamos de terceros (distinto al sector financiero) 0

288 Por instrumentos financieros medidos a costo amortizado distinto a préstamos 0

289 Costos de transacción 0

290 Diferencia en cambio 0
291 Intereses implícitos (transacciones de financiación) 0
292 Actualización de provisiones reconocidas a valor presente 0
293 Intereses por acciones preferenciales 0

294 Otros gastos financieros reconocidos como gasto en el estado de resultados 0

295 Pérdidas por inversiones en subsidiarias, asociadas y/o negocios conjuntos 0 0 0 0 0 0

296 Pérdidas por el método de participación 0

297 Pérdidas por mediciones a valor razonable 0

298 Pérdidas por mediciones a valor razonable 0 0 0 0 0 0

299 Activos biológicos 0
300 Propiedades de inversión 0
301 Instrumentos financieros 0
302 Instrumentos derivados 0
303 Otras 0
304 Pérdida en la venta o enajenación de activos fijos 0 0 0 0 0 0
305 Propiedades, planta y equipo 0
306 propiedades de inversión 0
307 Activos no corrientes mantenidos para la venta / entregar a propietarios 0
Valoración y venta de inversiones fondo de liquidez y títulos participativos,
308 0
entre otros
309 Por disposición de otros instrumentos financieros 0
310 Activos Intangibles 0
311 Descuento en operaciones de factoring 0
312 Inversiones en acciones y otras participaciones 0

23
313 Otros 0
314 Gastos por provisiones (pasivos de monto o fecha inciertos) 0 0 0 0 0 0
315 Garantías 0
316 Contratos onerosos 0
317 Litigios 0
318 Reembolsos a clientes 0
319 Reestructuraciones de negocios 0
320 Pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios 0
321 Otros 0
322 Otros gastos 11,375 0 0 0 11,375 0
323 Transferencias, subvenciones y ayudas gubernamentales 0
324 Donaciones, aportaciones y similares 11,375 11,375
325 IVA en la adquisición o importación de bienes de capital mediante leasing 0
326 Otros 0
327 Deducciones fiscales no reconocidos contablemente 0
328 Pérdidas netas en operaciones discontinuadas 0
329 Menor gasto o deducción - Ajuste Precios de Transferencia 0
330 TOTAL GASTOS 816,375 0 0 0 816,375 0
GANANCIA O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA (incluyendo
331 1,052,675 0 0 -17,000 1,035,675 0
dividendos)

332 CLASIFICACIÓN DE DIFERENCIAS

333 AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE POR DIFERENCIAS PERMANENTES

Valor fiscal al que Valor fiscal

334
tiene derecho solicitado

335 Diferencias permanentes que disminuyen la Renta Líquida (-) 0

336 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 0

Utilidad en la venta o enajenación de activos poseídos por dos años o más
337 0
(ganancia ocasional)
338 Ganancias por el método de participación
Deducciones especiales por inversiones o en adquisición de
339
Otros beneficios fiscales

activos (contrato de estabilidad jurídica)

340 Inversiones en investigación, desarrollo tecnológico e innovación

Mayor valor del costo de los activos fijos por reajustes fiscales o
341
saneamientos año 1995
342 Deducción del IVA en bienes de capital
343 Salarios con deducciones especiales
Reintegro o recuperación de provisiones que constituyan
344 diferencias permanentes, en períodos anteriores – provisiones
para gastos no deducibles

345 Otros beneficios fiscales de naturaleza permanente

346 Diferencias permanentes que aumentan la Renta Líquida (+) 4,250

24
 Deducciones de impuestos (GMF, Patrimonio vehículos, entre
347 4,250
otros)
348 Gastos sin soporte
349 Pagos al exterior sin la prueba de la retención en la fuente

350 Pagos al exterior que exceden el 15% de la renta líquida

351 Donaciones que no cumplan los requisitos legales

352 Salarios sin el pago de los aportes parafiscales

353 Gastos de vigencias anteriores

354 Gasto financiero no deducible por regla de subcapitalización

355 Otros gastos financieros no deducibles

Pérdidas y Gastos no deducibles

Deterioro de inversiones para cubrir una pérdida en enajenación

356
de acciones
Pérdida en la enajenación de acciones y venta de bienes
357
inmuebles
358 Pérdidas no deducibles por faltantes de inventarios

359 Perdidas por el método de participación

Pagos de regalías por concepto de intangibles a vinculados del
360
exterior y zonas francas
Limitación de costos por compras a proveedores ficticios o
361
insolventes
Impuestos, multas, sanciones, intereses moratorios y las
362
condenas no deducibles
Gastos que no guardan relación de causalidad y necesidad con
363
la actividad productora de renta
Monto que supera el límite permitido para atenciones a clientes,
364
proveedores y empleados

365 Importación de tecnología, patentes y marcas

Gastos no deducibles en contratos de arrendamientos, de

366
naturaleza permanente

Gastos no deducibles por operaciones gravadas con IVA

367 realizadas con personas no inscritas en el Régimen Común del
Impuesto Sobre las Ventas

368 Gasto no deducible por donaciones

Gastos no deducibles, atribuibles a ingresos exentos o no
369
constitutivos de renta ni ganancia ocasional
370 Otros gastos no deducibles de naturaleza permanente
Dividendos declarados a favor del contribuyente en el periodo
371
fiscal
Otros Ajustes

372 Rentas liquidas por ventas de inversiones

373 Mayor ingreso, ajustes por precios de transferencia 0

374 Menor costo o deducción, ajustes por precios de transferencia 0

Rentas líquidas por recuperación de deducciones de naturaleza
375
permanente

25
 Otros Ajus
376 Otros ajustes

377 GANANCIA O PÉRDIDA CONTABLE CON DIFERENCIAS PERMANENTES 1,056,925

378 AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE POR DIFERENCIAS TEMPORALES (que afectan el resultado)

379 Diferencias temporales deducibles (+) Generaciones (-) Reversiones

380 Inventarios
Pérdidas por deterioro del valor de los activos

381 Propiedades, planta y equipo

382 Activos intangibles
383 Activos de exploración y evaluación de recursos minerales

384 Propiedades de inversión medidas al modelo de costo

Activos no corrientes mantenidos para la venta / distribuir a los

385
propietarios

386 Activos biológicos medidos al modelo de costo

387 Bienes de arte y cultura medidos al modelo de costo

Activos financieros (diferentes a cartera de crédito y operaciones

388
de leasing)

389 Cartera de crédito y operaciones de leasing

Otras inversiones medidas al costo o por el método de la

390
participación

391 Otras pérdidas por deterioro

392 Propiedades, planta y equipo

393 Gastos por Depreciación Propiedades de inversión

que han excedido el límite
394 máximo fiscal Activos biológicos
395 Bienes de arte y cultura
396 Otros activos
397 Gastos por amortización que han excedido el límite máximo fiscal

398 Propiedades de inversión

399 Pérdidas por medición a Instrumentos derivados

Valor Razonable
Otros instrumentos financieros, diferentes a títulos
400
de renta fija, medidos al modelo del valor razonable

401 Pérdida por diferencia en cambio

Pérdidas esperadas en contratos de construcción y otros servicios
402
(provisiones por contratos onerosos)

403 Intereses implícitos (ventas o préstamos concedidos a terceros)

404 Otras Provisiones asociadas a pasivos de monto o fecha inciertos
405 Por beneficios a empleados
406 Gastos por actualización de provisiones reconocidas a valor presente

26
 Costos por préstamos atribuibles a activos aptos para entidades que aplican
407
la NIIF para PYMES
Pasivos por ingresos diferidos producto de programas de fidelización de
408 clientes que no han sido reversados contablemente pero que deben ser
gravados fiscalmente
Ajustes por contratos de concesión que incorporan las etapas de
409
construcción, administración, operación y mantenimiento
410 Gastos de establecimiento
411 Gastos de investigación, desarrollo e innovación
412 Por pagos basados en acciones
413 En la explotación de minas, petróleo y gas
Rentas con derecho a cobro (causadas) que no cumplieron criterios para ser
414
contabilizadas como ingresos del período gravable

415 Otras diferencias temporales deducibles

416 Total diferencias temporales deducibles 0 0

417 Diferencias temporales imponibles (gravables) (-) Generaciones (+) Reversiones

Costos atribuidos en la fecha de transición a los

418
Gastos por nuevos marcos técnicos normativos contables
depreciaciones de activos
419 fijos no aceptadas Aplicación del modelo de revaluación
fiscalmente de naturaleza
420 temporaria Costos estimados de desmantelamiento
421 Otros

Costos atribuidos en la fecha de transición a los

422
nuevos marcos técnicos normativos contables
Gastos por
423 amortizaciones de activos Aplicación del modelo de revaluación
intangibles no aceptadas
fiscalmente de naturaleza Plusvalía (Good Will, fondo de comercio y crédito
424 temporaria mercantil)

425 Otros
426 Propiedades de Inversión

427 Ganancias por la Instrumentos derivados

medición a valor
razonable Otros instrumentos financieros, diferentes a títulos
428
de renta fija medidos al valor razonable

429 Ganancia por diferencia en cambio

430 Ingresos provenientes por contraprestación variable
431 Intereses implícitos (compras o préstamos obtenidos)
432 Deducción especial del impuesto sobre las ventas
433 Otras diferencias temporales imponibles (gravables)

434 Total diferencias temporales imponibles 0 0

435 Generaciones Reversiones

Otras diferencias temporales

27
 Otras diferencias temporales
436 Deducible (+) Imponible (-) Imponible (+) Deducible (-)

Cambios en el valor razonable menos costos de

437
venta
Mediciones de activos
biológicos al valor Costos de producción atribuibles a la
438 razonable menos costos transformación biológica ó pérdidas causadas en
de venta caso de destrucción, daños, muerte y otros eventos

439 Depreciación fiscal de animales productores

440 Ajustes por títulos de Ajustes por valor razonable

renta fija (activos
financieros) medidos al
modelo del valor Ajuste por rendimientos financieros calculados de
441
razonable manera lineal para efectos fiscales

442 Gastos por amortización fiscal acelerada

Ajustes por operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia
443
temporal de valores

444 Contratos de arrendamientos

445 Total otras diferencias temporales 0 0 0 0

446 RENTA LÍQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO (incluyendo dividendos) 1,056,925 0

447 PÉRDIDA LÍQUIDA DEL EJERCICIO (incluyendo dividendos) 0 0

448 LIQUIDACION

449 ESAL Valor inversiones realizadas en el periodo

450 (R.T.E.) Valor Inversiones liquidadas en el período

451 Renta Pasiva - ECE sin residencia fiscal en Colombia

452 Dividendos, retiros y repartos 32,600 32,600

453 Intereses y rendimientos financieros 0

454 Provenientes de activos intangibles 0

Ingresos

455 Enanjeación o cesión de derechos 0

456 Enajenación o arrendamiento de inmuebles 0

457 Compra o venta de bienes corporales 0

458 Por servicios 0

459 TOTAL 32,600 32,600 0

460 Costos 0

461 Deducciones 0

462 RENTA LIQUIDA PASIVA 32,600 32,600 0

RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO - EXCEDENTE NETO (Sin
463 1,089,525 0
dividendos gravados al 5% y al 35%)

464 PERDIDA LIQUIDA DEL EJERCICIO (Sin dividendos gravados al 5% y al 35%) 0 0

28
465 Compensaciones 0 0

466 De pérdidas fiscales

467 Del exceso de renta presuntiva sobre renta ordinaria

468 Renta líquida (Sin dividendos gravados al 5% o al 35%) 1,089,525 0

469 Renta presuntiva período gravable 0

470 Patrimonio líquido del año o período gravable anterior

471 Acciones y aportes poseídos en sociedades nacionales

Bienes afectados por hechos constitutivos de fuerza mayor o

472
caso fortuito
Valor
473 patrimonial neto Bienes vinculados a empresas en período improductivo

474 Bienes destinados exclusivamente a actividades deportivas

475 Bienes vinculados a empresas exclusivamente mineras

476 Primeras 19.000 UVT de activos destinados al sector agropecuario

477 Otras exclusiones

478 Base de cálculo de la renta presuntiva 0

479 3,5% (3% contratos de estabilidad) del patrimonio sujeto a renta presuntiva 0

480 Renta gravable generada por los activos excluidos

481 Renta Exenta

482 Rentas gravables (renta líquida) 0 0

483 Pérdidas compensadas modificadas por Liquidación Oficial

484 Pasivos inexistentes
485 Omisión de activos

486 Comparación patrimonial

487 Excedentes no reinvertidos
488 ESAL (R.T.E.) Asignaciones permanentes no ejecutadas
489 Inversiones liquidadas y no reinvertidas
490 Rentas líquidas gravables distintas a dividendos gravados al 5% o al 35% 1,089,525 0
491 Impuesto sobre la renta líquida gravable 359,543 0

492 Ganancias Ocasionales gravables 0

493 Ingresos por ganancia ocasional en venta de activos fijos

494 Otros ingresos por ganancia ocasional

495 Total Ingresos por ganancias ocasionales 0

496 Costos por ganancia ocasional en venta de activos fijos

29
497 Otros costos por ganancias ocasionales

498 Total costos por ganancias ocasionales 0

499 Ganancias ocasionales no gravadas por la venta de acciones ECE

500 Otras ganancias ocasionales no gravadas y exentas

501 Rentas líquidas gravables

502 Impuesto sobre la renta liquida gravable

503 Descuentos tributarios

504 Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales
Valor inversión Obras por Impuestos hasta del 50% del valor del impuesto a cargo
505
(Modalidad de pago 1)
506 Descuento efectivo Inversión Obras por Impuestos (Modalidad de pago 2)
507 Anticipo renta liquidado año anterior
508 Anticipo sobretasa liquidado año gravable anterior

509 Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución o compensación

Saldo a favor Renta CREE año gravable anterior sin solicitud de devolución o
510
compensación
511 Por ventas
512 Por servicios
513 Autorretenciones Por rendimientos financieros
514 Por otros conceptos
515 Total autorretenciones 0
516 Por ventas
517 Por servicios
518 Por honorarios y comisiones
519 Otras retenciones Por rendimientos financieros
520 Por dividendos y participaciones
521 Otras retenciones 34,500
522 Total otras retenciones 34,500
523 Total retenciones año gravable que declara 34,500
524 Sobretasa
525 Anticipo renta por el año gravable siguiente
526 Sanciones
527 VALOR CONTABLE
OTRO RESULTADO INTEGRAL (ORI) Efecto de
528 Ganancia Perdida
conversión
o se reclasifican al resultado

529 Cambios en el superávit de revaluación

530 Nuevas mediciones de los planes de beneficios definidos

531 Inversiones en instrumentos de patrimonio

30
 No se reclasifican al resultado
Participación otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos
532
contabilizados utilizando el método de la participación
Instrumentos de cobertura que cubren inversiones en instrumentos de
533
patrimonio
Cambio valor razonable de pasivos financieros atribuible a cambios en el
534
riesgo de crédito del pasivo
535 Diferencias de cambio por conversión
Se reclasifican al

536 Activos financieros disponibles para la venta

resultado

537 Activos financieros medidos al valor razonable con cambios en el ORI

538 Cobertura de flujos de efectivo
539 Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero

540 Otras partidas que deban ser reconocidas en el ORI

541 OTRO RESULTADO INTEGRAL ANTES DE IMPUESTOS - - -

542 RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO 1,052,675 -

VALOR
543 Gasto / ingreso impuesto de renta y complementario del período
CONTABLE

544 Sobre renta liquida / presuntiva del período

545 Gastos por ajustes respecto a períodos anteriores

Impuesto
corriente
546 Ingreso por ajustes respecto a períodos anteriores

547 Impuestos asumidos del exterior - convenios o tratados

548 Gasto por impuesto diferido

549 Ingreso impuesto diferido

550 Valor neto gasto por impuesto

-
VALOR EFECTO DE
551 DATOS INFORMATIVOS VALOR FISCAL
CONTABLE CONVERSION
552 Ingresos devengados (contables) por fidelización de clientes
553 Ingresos fiscales por fidelización de clientes, sin devengo contable
554 Retiros para consumo y publicidad, propaganda y promoción
INGRESOS

555 Dividendos decretados en el periodo gravable

556 Dividendos cobrados en el periodo gravable

Ingresos devengados de fideicomisos o encargos fiduciarios, calidad de
557
fideicomitente o fiduciante
Ingresos devengados de fideicomisos o encargos fiduciarios, calidad de
558
beneficiario
Costos y gastos devengados, asociados a ingresos por fidelización de
559
clientes

Bajas de inventarios (faltantes, caso fortuito o fuerza mayor), reconocidos

560
como costo o gasto en el estado de resultados del ejercicio
S Y GASTOS

31
 COSTOS Y GASTOS
Costos indirectos de producción no distribuidos como costo del inventario,
561
reconocidos como costo o gasto en el estado de resultados del ejercicio

562 Monto descuentos obtenidos en el período en la compra de inventarios

Costos y gastos devengados de fideicomisos o encargos fiduciarios,

563
calidad de fideicomitente o fiduciante
Costos y gastos devengados de fideicomisos o encargos fiduciarios,
564
calidad de beneficiario
Costos y deducciones no procedentes - Actividad meritoria (Régimen
565
Tributario Especial)
566 Total costos y gastos de nómina
OTROS DATOS INFORMATIVOS

567 Aportes al sistema de seguridad social

568 Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación

Aportes del empleador a los seguros privados de pensiones
569
y a los fondos de pensiones voluntarias
570 Ingresos
571 Costos y deducciones
Operaciones con
572 vinculados Compra de inventarios
económicos
573 compra de activos fijos
574 Pasivo

32
RENTA LIQUIDA POR TARIFA

20% 33%

0 0
0 0

0 0

0 0

33
0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

34
0 0

0 0

0 0

0 0
0 0

35
0 0

0 0

0 0

0 0

36
0 0

0 0

0 0

37
0 0

0 0

0 0

38
0 0

0 0

0 0

39
0 0

40
0 0

0 0

0 0

0 0

41
0 0

0 0

0 0

0 0

42
43
44
45
0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

46
0 0

0 0

0 0

0 0
0 0

47
 Declaración de Renta y Complementario o de Ingresos y Patrimonio para
Personas Jurídicas y Asimiladas y Personas Naturales y Asimiladas
no Residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes no Residentes Privada

1. Año 2 0 2 0
4. Número de formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

900,125,678 2
declarante
Datos del

11. Razón social 12. Cód. Dirección

Seccional
LA COMPAÑÍA
24. Actividad económica Si es una corrección indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
27. Fracción año gravable siguiente (Marque “X”) 28. Renuncio a pertenecer al régimen tributario especial (Marque “X”) 29. Vinculado al pago de obras por impuestos (Marque
“X”)
Datos 30. Total costos y 31. Aportes al sistema de 32. Aportes al SENA, ICBF, cajas
informativos gastos de nómina
seguridad social de compensación -
Efectivo y equivalentes al efectivo 33 285,000 Compensaciones 69 0
Inversiones e instrumentos financieros 34 Renta líquida (67 - 69) 70
derivados 324,000 1,114,125

(Continuación)
Cuentas, documentos y arrendamientos 35 Renta presuntiva 71
176,025 72,450

Renta
financieros por cobrar
Inventarios 36 900,000 Renta exenta 72 0
Activos intangibles 37 57,000 Rentas gravables 73 0
Activos biológicos 38 Renta líquida gravable (al mayor valor entre 70 y 74
0 71 reste 72 y sume 73) 1,114,125
-

Propiedades, planta y equipo, propiedades 39

1,470,000 Ingresos por ganancias ocasionales 75 0
de inversión y ANCMV
Otros activos 40 44,000 Costos por ganancias ocasionales 76 0
Total patrimonio bruto 41
3,256,025
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 77 0
Ganancias
(33 + 34 + 35 + 36 + 37 + 38 + 39 + 40)
´}0'+ 42 Ganancias ocasionales gravables (75 - 76 - 77) 78
1,600,000 0
Total patrimonio líquido (41 - 42) 43 1,656,025 Impuesto sobre las
Impuesto sobre la renta líquida gravable 79 367,661
Ingresos brutos de actividades ordinarias 44
4,950,000 rentas líquidas
gravables
Impuesto de dividendos y/o participaciones 80 43,500
gravadas, a la tarifa del 7,5% (base casilla
50)
Ingresos financieros 45 Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas, 81
- a la tarifa del artículo 240 del E.T. (base casilla 51) 0
Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni 46
- Impuesto de dividendos y/o participaciones 82 0
ganancia ocasional (incluye capitalizaciones no gravadas) gravadas, a la tarifa del 33% (base casilla 49)
Dividendos y/o participaciones recibidas por CHC 47
- Total impuesto sobre las rentas líquidas 83 411,161
de una entidad no residente en Colombia exentos gravables
(79 + 80 + 81 + 82)
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por sociedades extranjeras (año 2016 y 48 Descuentos tributarios 84
anteriores) o sociedades nacionales cualquier año
- 0
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por 49
- Impuesto neto de renta (83 - 84) 85 411,161
personas naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores)
Ingresos

Dividendos y/o participaciones gravadas al 7,5% 50 32,600 Impuesto de ganancias ocasionales 86 0

Dividendos y/o participaciones gravadas a tarifa general (EP y sociedades extranjeras - utilidades 51 Descuento por impuestos pagados en el 87
generadas a partir del año 2017) - exterior por ganancias ocasionales 0
Otros ingresos 52 - Total impuesto a cargo (85 + 86 - 87) 88 411,161
Total ingresos brutos 53 Valor inversión obras por impuestos hasta del 50% 89
Liquidación privada

(44 + 45 + 46 + 47 + 48 + 49 + 50 + 51 + 52) 4,982,600 del valor de la casilla 88 (Modalidad de pago 1) 0

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 54 Descuento efectivo inversión obras por impuestos 90
123,750 (Modalidad de pago 2) 0
Ingresos no constitutivos de renta 55 Anticipo renta liquidado año gravable anterior 91
ni ganancia ocasional 56,800 0
Total ingresos netos (53 - 54 - 55) 56
4,915,650
Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud 92 0
de devolución y/o compensación
Costos 57 2,475,000 Autorretenciones 93 0
Retenciones

Gastos de administración 58 527,000 Otras retenciones 94 64,800

Costos y deducciones

Gastos de distribución y ventas 59 Total retenciones año gravable a declarar 95

690,000 (93 + 94) 64,800
Gastos financieros 60 19,650 Anticipo renta para el año gravable siguiente 96 278,531
Otros gastos y deducciones 61 57,275 Anticipo sobretasa instituciones financieras
año gravable anterior
97 0
financieras
Sobretasa

Total costos y gastos deducibles 62

3,768,925
Sobretasa instituciones financieras 98 0
(57 + 58 + 59 + 60 + 61)
Inversiones efectuadas en el año 63 0 Anticipo sobretasa instituciones financieras
año gravable siguiente
99 0
ESAL

Inversiones liquidadas de periodos 64

0
Saldo a pagar por impuesto 100 624,893
gravables anteriores (88 + 96 + 98 + 99 - 89 - 90 - 91 - 92 - 95 - 97)
Renta por recuperación de deducciones 65 0 Sanciones 101 0
Renta Pasiva - ECE sin residencia fiscal en Colombia 66
0
Total saldo a pagar 102 624,893
(88 + 96 + 98 + 99 + 101 - 89 - 90 - 91 - 92 - 95 - 97)
Renta

Renta líquida ordinaria del ejercicio 67

1,114,125
Total saldo a favor 103 0
(56 + 64 + 65 + 66 - 49 - 50 - 51 - 62 - 63) (89 + 90 + 91 + 92 + 95 + 97 - 88 - 96 - 98 - 99 - 101)
Pérdida líquida del ejercicio 68 Valor impuesto exigible por obras por 104
(49 + 50 + 51 + 62 + 63 - 56 - 64 - 65 - 66) - impuestos modalidad de pago 1 0
106. No. Identificación signatario 107. DV Valor total proyecto obras por impuestos 105 0
modalidad de pago 2
981. Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad 980. Pago total $
recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

Firma Contador o Revisor Fiscal.

994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional