Ficha Resumen - Informe de Control Posterior

Informe emitido por las SOA

I. Información general de informes de control posterior:

N° de informe: 006-2021-3-0326

Título del informe: REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS FINANCIERO- MUNICIPALIDAD

DISTRITAL DE JESÚS MARÍA
Objetivo de la auditoría: a) Emitir opinión sobre la razonabilidad de los estados presupuestarios preparados
por la entidad a una fecha determinada, de acuerdo con las disposiciones
presupuestales y legales aplicables.

b) Emitir opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros preparados por la

entidad a una fecha determinada, de acuerdo con el marco de información financiera
aplicable.
Nombre SOA: TAVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

Entidad auditada: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESÚS MARÍA

Monto auditado: S/ 72,685.00

Monto examinado: S/ 0.00
Ubigeo: Región: Provincia: Distrito:
LIMA LIMA JESUS MARIA
Fecha de emisión de 12/03/2021
informe:
Unidad orgánica que emite GERENCIA REGIONAL DE CONTROL LIMA METROPOLITANA Y CALLAO
el informe:

II. Tipo de servicio de control posterior:

Item Tipo de control: (marcar con "X")

1 Auditoría de Cumplimiento
2 Auditoría Financiera X
3 Auditoría de Desempeño

III. Resultados del servicio de control posterior:

1 Observaciones / Salvedades:
DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS EN RELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

1. EL RUBRO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NETO DE DEPRECIACIÓN POR EL MONTO DE S/

341,132,570.27 EL SALDO, REVELADO EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LA MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE JESUS MARIA, NO ESTÁ SUSTENTADO DE FORMA SUFICIENTE Y APROPIADA CON EL
RESPECTIVO INVENTARIO FÍSICO VALORIZADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019.

2. El RUBRO EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019, EL MONTO DE S/

 23,296,997.00, Y SEGÚN LAS DIVISIONARIAS CONTABLES DEL ESTADO FINANCIERO CON LOS REGISTROS
CONTABLES- LIBROS AUXILIARES DE BANCOS, SE EVIDENCIA UNA DIFERENCIA DE S/ 8,650,481.05,
GENERÁNDOSE INCONSISTENCIA EN LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA.

3. LOS GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS EN EL AÑO 2017 Y AÑO 2018 POR CONCEPTO DE LIMPIEZA
PÚBLICA POR EL MONTO DE S/ 4,639,445.19 SOLES; FUERON AFECTADOS PRESUPUESTAL Y
PATRIMONIALMENTE EN EL EJERCICIO FISCAL 2019, DISTORSIONANDO LA PRESENTACIÓN DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS AL CIERRE DE DICHO EJERCICIO.

2 Recomendaciones:
SOBRE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS EN RELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

1 - Al Señor Alcalde de la Municipalidad Distrital de Jesús María:

Disponga por intermedio de la Gerencia Municipal, supervise y controle la Gestión Administrativa

Financiera y Económica de los Bienes Muebles e Inmuebles de la Entidad, y a la Gerencia de
Administración, planifique los Inventarios de Bienes Patrimoniales, dando cumplimiento a la normatividad
legal de manera estricta para la realización del Inventario Físico Valorizado de los Bienes Muebles e
Inmuebles de la entidad; asimismo se efectúe la respectiva conciliación con los Registros Contables, para
determinar su razonabilidad, para ello se suscribirá el acta conciliación respectiva entre la Subgerencia de
Logística-Control Patrimonial y la Subgerencia de Contabilidad. Todo ello, con la finalidad de presentar la
situación financiera y económica de la entidad Municipal, en el Estado de Situación Financiera, de manera
confiable y real, al cierre de cada ejercicio fiscal, para la toma de decisiones correspondiente.

A través de la Subgerencia de Logística-Control Patrimonial, se elabore, actualice y organice las Directivas o

Normas Internas, que contenga los Procedimientos de Control Interno para la Realización de los
Inventarios Físicos Valorizados de los Bienes Muebles e Inmuebles de la Entidad Municipal, según
disposiciones del Órgano rector del Ministerio de Economía y Finanzas.

2 - Al Señor Alcalde de la Municipalidad Distrital de Jesús María:

Deberá disponer por intermedio de la Gerencia Municipal, disponga al responsable de la Gerencia de

Administración y para que la Sub Gerencia de Contabilidad y Tesorería, realicen un exhaustivo control de las
operaciones Bancarias y Registros Contables, para resolver de forma real y afecta los saldos de las cuentas
corrientes Bancarias, con los registros en libros auxiliares de Bancos.

Además, se implementa la Directiva o Manual de Procedimientos Contables, para efectuar adecuadas y

apropiadas conciliaciones, entre las entidades de Cuentas Corrientes y los Registros Contables de los
libros auxiliares de bancos

Con la finalidad de mostrar adecuadamente las conciliaciones bancarias y los saldos de las cuentas
contables afectados en los estados financieros de la Municipalidad.

3 - Al Señor Alcalde de la Municipalidad Distrital de Jesús María:

Deberá disponer a través de la Gerencia Municipal y Gerencia de Administración y la Gerencia de

Planeamiento, Presupuesto y Desarrollo Inconstitucional, así como de la Subgerencia de Contabilidad
realicen las acciones y coordinaciones respectivas a fin de que el servicio de limpieza pública realizada por
la municipalidad en su oportunidad, sean debidamente atendidos, comprometidos y registrados en el
período presupuestario y contable que corresponda, conforme a la normatividad vigente.

2021-CPO-L401-00203