Un contribuyente que tributa en el Titulo II de la LISR y que se dedica a la compra-venta de

artículos de línea blanca, con domicilio fiscal aquí en la ciudad de Dolores Hidalgo, le pide que
determine los pagos provisionales (ISR, IVA) y la declaración anual del 2019, para lo cual le
presenta la siguiente información.

I DATOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

DATOS / EJERCICIO 2013 2020 2015

INGRESOS
ACUMULABLES 18,456,323.00 18,735,353.00 18,728,948.00
DEDUCCIONES
AUTORIZADAS 19,236,549.00 17,635,343.00 19,509,174.00
PTU PAGADA - 374,707.06
DATOS / EJERCICIO 2016 2017 2018 2019

INGRESOS
ACUMULABLES 19,007,978.00 19,001,573.00 19,280,603.00 19,974,198.00
DEDUCCIONES
AUTORIZADAS 17,665,107.00 19,781,799.00 17,694,638.00 20,054,424.00
PTU PAGADA 380,159.56 385,612.06

II DATOS DEL 2020

COMPRA
S
PROVEE PROVEE PROVEE PROVEE PROVEE PROVEE
MES 01 02 03 04 05 06

150,000.0 160,000.0 145,000.0 130,000.0 170,000.0 140,000.0

ENE 0 0 0 0 0 0

160,000.0 170,000.0 155,000.0 140,000.0 180,000.0 150,000.0

FEB 0 0 0 0 0 0

158,000.0 168,000.0 153,000.0 138,000.0 178,000.0 148,000.0

MAR 0 0 0 0 0 0

158,700.0 168,700.0 153,700.0 138,700.0 178,700.0 148,700.0

ABR 0 0 0 0 0 0

156,700.0 166,700.0 151,700.0 136,700.0 176,700.0 146,700.0

MAY 0 0 0 0 0 0

166,700.0 176,700.0 161,700.0 146,700.0 186,700.0 156,700.0

JUN 0 0 0 0 0 0

164,700.0 174,700.0 159,700.0 144,700.0 184,700.0 154,700.0

JUL 0 0 0 0 0 0

165,400.0 175,400.0 160,400.0 145,400.0 185,400.0 155,400.0

AGO 0 0 0 0 0 0

CPMF MARCOS URBINA IBARRA CONTRIBUCIONES PERSONAS MORALES

 163,400.0 173,400.0 158,400.0 143,400.0 183,400.0 153,400.0
SEP 0 0 0 0 0 0

173,400.0 183,400.0 168,400.0 153,400.0 193,400.0 163,400.0

OCT 0 0 0 0 0 0

171,400.0 181,400.0 166,400.0 151,400.0 191,400.0 161,400.0

NOV 0 0 0 0 0 0

172,100.0 182,100.0 167,100.0 152,100.0 192,100.0 162,100.0

DIC 0 0 0 0 0 0
LAS COMPRAS SE PAGAN EL 30% DE CONTADO Y 70% A CREDITO A UN MES, UNA VEZ QUE SE
PAGAN SON VENDIDAS EN EL MISMO MES QUE SE PAGAN CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL
48% SOBRE EL COSTO DE ADQUISICION. LA COBRANZA ES EL 80% DE CONTADO Y 20% CREDITO A
UN MES.

A TODAS LAS OPERACIONES QUE LA LEY ASÍ LO INDIQUE DETERMINE EL IVA.

III GASTOS DEL 2020

FECHA MOVIEMIENTO

Servicio de mantenimiento del equipo de transporte adquirido el día 04 de feb de

1 de enero de 2020 2013. Se pagaron $4,200 (por cada equipo)
Se pagó nomina del mes por $65,345 de los cuales el 20% fue exento para el
6 de enero de 2020 trabajador

6 de enero de 2020 La nomina generó subsidio a favor de los trabajadores por la cantidad de $3,200
11 de enero de 2020 Se pagó cuotas de seguridad social por la cantidad de $13,450
16 de enero de 2020 Se pago servicio se energía eléctrica por valor de $12,300

Se pagó servicio de mantenimiento del equipo de transporte adquirido el día 04 de

21 de enero de 2020 jun de 2013. Se pagaron $3,400 (por cada equipo)

26 de enero de 2020 Se pagaron carpetas y portafolios por $65,000 los cuales se obsequiarán a clientes

Se le pagó al gerente de ventas una comida con clientes por la cantidad de $680 el
31 de enero de 2020 evento fue en la ciudad de Dolores.
Se envió al Gerente de compras a realizar una gestión con un proveedor a la ciudad
de Guaymas, Sonora, el gerente estuvo durante 5 días y gasto solo en comidas
$4,300.
5 de febrero de 2020 Entrego su comprobante fiscal que ampara el gasto.

Derivado del movimiento anterior también se rento un automóvil por los 5 días
5 de febrero de 2020 teniendo un costo diario por $950.00
Un cliente nos visitó a la empresa y para ello se rentó un automóvil y cual fue
10 de febrero de 2020 utilizado por 3 días y cada día tuvo un costo de $1,000

CPMF MARCOS URBINA IBARRA CONTRIBUCIONES PERSONAS MORALES

 Se envió al gerente de general a Paraguay para asistir a una exposición por 10 días, el
gerente pagó $54,000 de los cuales se distribuyeron de la siguiente manera:
Comidas $15,000 Renta de automóvil $9,000 Hospedaje $18,000 Boletos de avión
15 de febrero de 2020 $12,000

Se envió al contador por tres días a España a un seminario sobre aranceles de

importación, el proveedor que organiza el evento nos facturó $65,000 en donde
venían incluido el costo del curso, así como hospedaje, transporte loca y comidas. Sin
embargo, el comprobante no tenía el desglose de los gastos. Al contador se le pagó
20 de febrero de 2020 los boletos de avión que asciende a $19,000

Se envió un vendedor a la ciudad de Mérida, el vendedor estará 6 meses para abrir

nuevos mercados, para ello se rentó una casa habitación con un costo mensual de
25 de febrero de 2020 $2,500. Consideré que se realiza el pago cada mes.

Se le pagó al gerente de ventas una comida con clientes por la cantidad de $1,145, el
2 de marzo de 2020 evento fue en la ciudad de Dolores.

7 de marzo de 2020 La nomina generó subsidio a favor de los trabajadores por la cantidad de $534.44

7 de marzo de 2020 Se pagaron diversos regalos por $3,435 los cuales se obsequiarán a clientes

Se envió al contador a España por seis días a un seminario de sobre aranceles de

importación, el proveedor que organiza el evento nos facturó $65,000 en donde
venían incluido el costo del curso, así como hospedaje, transporte loca y comidas. Sin
embargo, el comprobante no tenía el desglose de los gastos. Al contador se le pagó
12 de marzo de 2020 los boletos de avión que asciende a $19,000

Se envió al Director a Costa Rica para asistir a una feria por 8 días, el gerente pago
$45,800 de los cuales se distribuyeron de la siguiente manera:
Comidas $12,000
Renta de automóvil $12,000
17 de marzo de 2020 Hospedaje $12,000 y el resto en Boletos de avión

Se envió al Gerente de finanzas a realizar una gestión con un acreedor a la ciudad de

Aguascalientes, el gerente estuvo durante 5 días y gasto solo en comidas $2,672.
22 de marzo de 2020 Entrego su comprobante fiscal que ampara el gasto.

Derivado del movimiento anterior también se rento un automóvil por los 5 días
27 de marzo de 2020 teniendo un costo diario por $1,603

1 de abril de 2020 Se pagó cuotas de seguridad social por la cantidad de $6,107.92

Se pagó nomina del mes por $76,349 de los cuales el 20% fue exento para el
6 de abril de 2020 trabajador

Se pagó servicio de mantenimiento del equipo de transporte adquirido el día 04 de

6 de abril de 2020 jun de 2013. Se pagaron $2,290.47 (por cada equipo)
11 de abril de 2020 Se pago servicio se energía eléctrica por valor de $11,452

Servicio de mantenimiento del equipo de transporte adquirido el día 04 de feb de

16 de abril de 2020 2013. Se pagaron $1,000 (por cada equipo)
Un cliente nos visitó la empresa y para ello se rentó un automóvil y cual fue utilizado
21 de abril de 2020 por 3 días y cada día tuvo un costo de $1,300
Un cliente nos visitó la empresa y para ello se rentó un automóvil y cual fue utilizado
1 de mayo de 2020 por 3 días y cada día tuvo un costo de $1,200

Servicio de mantenimiento del equipo de transporte adquirido el día 04 de feb de

6 de mayo de 2020 2013. Se pagaron $4,200 (por cada equipo)

CPMF MARCOS URBINA IBARRA CONTRIBUCIONES PERSONAS MORALES

 6 de mayo de 2020 Se pago servicio se energía eléctrica por valor de $10,395

Se pagó servicio de mantenimiento del equipo de transporte adquirido el día 04 de

11 de mayo de 2020 jun de 2013. Se pagaron $2,079 (por cada equipo)

Se pagó nomina del mes por $69,300 de los cuales el 20% fue exento para el
16 de mayo de 2020 trabajador
21 de mayo de 2020 Se pagó cuotas de seguridad social por la cantidad de $5,544

Se le pagó al gerente de ventas una comida con clientes por la cantidad de $1,040, el
26 de mayo de 2020 evento fue en la ciudad de Dolores.
Se envió al Gerente de compras a realizar una gestión con un proveedor a la ciudad
de Mérida, el gerente estuvo durante 3 días y gasto solo en comidas $2,425. Entrego
31 de mayo de 2020 su comprobante fiscal que ampara el gasto.

Derivado del movimiento anterior también se rento un automóvil por los 3 días
5 de junio de 2020 teniendo un costo diario por $1,455

5 de junio de 2020 La nomina generó subsidio a favor de los trabajadores por la cantidad de $485
10 de junio de 2020 Se compraron regalos para nuestros proveedores por $3,120

25 de junio de 2020 La nomina generó subsidio a favor de los trabajadores por la cantidad de $367

Se le pagó al gerente de ventas una comida con clientes por la cantidad de $1,500 el
30 de junio de 2020 evento fue en la ciudad de León.
Un cliente nos visitó la empresa y para ello se rentó un automóvil y cual fue utilizado
30 de junio de 2020 por 3 días y cada día tuvo un costo de $918

5 de julio de 2020 Se pagaron regalos $2,362 los cuales se obsequiarán a clientes

Se pagó servicio de mantenimiento del equipo de transporte adquirido el día 04 de

10 de julio de 2020 jun de 2013. Se pagaron $1,500 (por cada equipo)
Se envió al Gerente de compras a realizar una gestión con un proveedor a la ciudad
de Guaymas, Sonora, el gerente estuvo durante 5 días y gasto solo en comidas
$1,800.
15 de julio de 2020 Entrego su comprobante fiscal que ampara el gasto.

Derivado del movimiento anterior también se rento un automóvil por los 5 días
20 de julio de 2020 teniendo un costo diario por $1,100
25 de julio de 2020 Se pagó cuotas de seguridad social por la cantidad de $4,200
30 de julio de 2020 Se pago servicio se energía eléctrica por valor de $7,875
Se pagó nomina del mes por $52,500 de los cuales el 20% fue exento para el
30 de julio de 2020 trabajador

Servicio de mantenimiento del equipo de transporte adquirido el día 04 de feb de

4 de agosto de 2020 2013. Se pagaron $4,200 (por cada equipo)

24 de agosto de 2020 La nomina generó subsidio a favor de los trabajadores por la cantidad de $404

Se le pagó al gerente de ventas una comida con clientes por la cantidad de $1,120, el
29 de agosto de 2020 evento fue en la ciudad de Irapuato.
29 de agosto de 2020 Se pagó cuotas de seguridad social por la cantidad de $4,626

Se pagó nomina del mes por $57,830 de los cuales el 20% fue exento para el
3 de septiembre de 2020 trabajador

Se pagó servicio de mantenimiento del equipo de transporte adquirido el día 04 de

8 de septiembre de 2020 jun de 2013. Se pagaron $900 (por cada equipo)
13 de septiembre de
2020 Se pago servicio se energía eléctrica por valor de $8,670

CPMF MARCOS URBINA IBARRA CONTRIBUCIONES PERSONAS MORALES

 18 de septiembre de Servicio de mantenimiento del equipo de transporte adquirido el día 04 de feb de
2020 2013. Se pagaron $4,200 (por cada equipo)

23 de septiembre de Un cliente nos visitó la empresa y para ello se rentó un automóvil y cual fue utilizado
2020 por 3 días y cada día tuvo un costo de $1,000

IV NOMINA DEL 2020

V INVERSIONES DEL 2019

FECHA FECHA DE
VALOR DE FECHA DE DE INICIO DE
ADQUISION UNIDADE ADQUISICIO INICIO DE DEPRECIACIO
CONCEPTO UNITARIO S N USO N
06-dic-
EQUIPO DE OFICINA 19,272 1 06-dic-08 08 06-dic-08
15-ene-
EQUIPO DE COMPUTO 36,587 2 15-ene-15 15 15-ene-15
26-dic-
EQU. DE OFICINA 17,520.00 7 26-dic-17 17 26-dic-17
04-feb-
AUTOMOVIL 223,500.00 2 04-feb-13 13 04-feb-13
15-ene-
EQUIPO DE TRANSPORTE 245,850 2 15-ene-13 13 15-ene-13
24-feb-
EQU. DE TRANSPORTE 164,300.00 2 24-feb-13 13 24-feb-13
04-feb-
EQUIPO DE COMPUTO 24,530 2 04-feb-13 13 04-feb-13
16-mar-
EQU. DE COMPUTO 22,300.00 3 16-mar-13 13 16-mar-13
24-feb-
EQU. DE COMPUTO 11,200.00 3 24-feb-13 13 24-feb-13
05-abr-
EQU. DE OFICINA 21,500.00 7 05-abr-13 13 05-abr-13
16-mar-
EQUIPO DE COMPUTO 26,983 2 16-mar-18 18 16-mar-18
25-abr-
EQUIPO DE COMPUTO 29,681 1 25-abr-13 13 25-abr-13
05-abr-
EQUIPO DE OFICINA 21,199 3 05-abr-18 18 05-abr-18
15-may-
EQUIPO DE OFICINA 23,319 1 15-may-13 13 15-may-13
25-abr-
EQUIPO DE TRANSPORTE 270,435 2 25-abr-18 18 25-abr-18
04-jun-
AUTOMOVIL 297,479 4 04-jun-13 13 04-jun-13
MAQUINARIA PAR
A
EMSAMBLE 3,568,547 1 15-may-13 15-may- 15-may-13
13
MAQUINARIA PARA LA
PRODUCCION 6,200,000 1 24-jun-13 24-jun- 24-jun-13
13
MAQUINARIA PAR
A
EMSAMBLE 1,896,000 1 04-jun-13 04-jun- 04-jun-13
13

CPMF MARCOS URBINA IBARRA CONTRIBUCIONES PERSONAS MORALES

MAQUINARIA PARA LA
PRODUCCION 1,457,000 1 14-jul-13 14-jul- 14-jul-13
13
Todos los activos fijos se adquirieron a 24 mensualidades con pagos iguales, excepto la maquinaria
la cual se adquirió a 120 meses, el primer pago se realizó al mes siguiente de cuando se adquieren.

CPMF MARCOS URBINA IBARRA CONTRIBUCIONES PERSONAS MORALES