UNIVERSIDAD

INSURGENTES
PLANTEL SUR I

EVALUACIÓN 2
Saldo mínimo de caja

MARTHA YARI CARDONA

DOCENTE
TOBÓN
ASIGNATURA FINANZAS EMPRESARIALES

ALUMNO BRAYAN GALLARDO GOYTIA

FECHA : 26 /09/2021
Instrucciones:
A continuación, se presentan los datos de la empresa “X” al 31 de
diciembre. A partir de la información, en un procesador de textos, realiza el
cálculo del saldo mínimo de caja para los tres años.

1. Tu trabajo debe contener los siguientes elementos:

o Portada. Con datos generales como tu nombre, nombre de tu

escuela o trabajo y fecha de entrega.

o Introducción. Define qué es el saldo mínimo de caja, menciona los

elementos que se deben tomar en cuenta para su cálculo y
plantea los cálculos que debes realizar.

o Desarrollo. Realiza el análisis de la situación de la empresa y su

saldo mínimo para cada año. Incorpora la información en una
tabla similar a la que aparece aquí.

o Conclusiones. Explica cuáles son las resoluciones obtenidas a

partir del análisis que realizaste.

o Referencias. Incluye un apartado con las referencias y fuentes de

consulta que utilizaste durante tu trabajo.

2. Recuerda que tus citas y referencias deben seguir la norma APA.

3. Cuida tu redacción, pues de ello dependerá la evaluación de tu trabajo.

4. Al concluir, guarda tu trabajo en formato .docx para subirlo a la

plataforma.
INTRODUCCIÓN:

Es muy común que cuando emprendemos un negocio en donde vamos

a vender al público en general, o simplemente la naturaleza de nuestro
negocio exige que hagamos y recibamos pagos con mucha frecuencia,
nos vemos en la situación en que no tenemos efectivo en la caja
suficiente para cubrir estos pagos y debemos ir al banco a hacer un
retiro.

El saldo mínimo en caja nos va a permitir tener el dinero para por

ejemplo pagar al proveedor cuando llegue los martes a entregar
producto, para tener el cambio suficiente para los clientes que pagan
en efectivo, etc.

El saldo mínimo en caja es la menor cantidad de efectivo disponible

que una administración decide mantener en la planificación de
efectivo, para evitar o cubrir los déficits de efectivo resultantes del
desajuste entre las entradas y salidas de efectivo durante un período
contable.

Este cálculo se puede solucionar con una formula muy sencilla.

Debemos conocer los siguientes datos: (datos tomados para el ejemplo

de un caso real)

Activo Circulante
Ventas
Egreso Anual
Ciclo de Caja
Rotación de Caja
Desarrollo:

A continuación, se presentan los datos de la empresa “X” al 31 de

diciembre. A partir de la información, en un procesador de textos,
realiza el cálculo del saldo mínimo de caja para los tres años.

Año 20 × 0 20 × 1 20 × 2

Ventas 242, 620 293,610 306,245

Egresos 72,786 88,083 91,873

1.- Para calcular el saldo mínimo en caja empezaremos calculando el
ciclo de caja:

Aplicado en los datos otorgados de la empresa sería:

($156,563 / $242,620) x 360

$0.645301 x 360 = 232.308465 Días

El ciclo de caja o también conocido por el Ciclo de Conversión de

Efectivo, Ciclo Operativo Neto o Ciclo de Efectivo, mide el tiempo que
tardan las inversiones de una empresa en traducirse en ventas e
ingresos. Esta métrica representa el tiempo que lleva mover inventario,
cobrar y pagar deudas sin incurrir en tarifas o intereses adicionales. El
ciclo de caja, por lo general, se mide en días, por lo tanto tardamos 232
días en realizar el proceso de nuestro producto desde que es materia
prima hasta que llega al cliente final es un y se traduce en ventas éste
es un ciclo de producción lento un ejemplo de ello podría ser el cultivo
de maíz ya que tenemos que sembrar y cuidar nuestro producto y
posteriormente cosecharlo producirlo y venderlo.

2.- Continuaremos con la rotación de caja:

Aplicado en los datos otorgados de la empresa sería:

(360 / Ciclo de caja)

(360 / 232.308465) = 1.549663

 La rotación de caja expresa el número de veces que rota realmente la
caja de la empresa, tiene como objetivo central maximizar la ganancia
a través del efectivo, en este caso nos muestra que al año se rota una
vez y media el efectivo como mencionamos antes es un periodo largo
dependiendo del rubro de la empresa éste puede ser un buen
indicador o por lo contrario un “número rojo”.

3.- Por último, tendremos que calcular el saldo mínimo de caja.

Pasamos por todo el procedimiento ya que los datos otorgados no nos
daban todo para calcular el saldo mínimo de caja por eso calculamos
antes el ciclo de caja y su rotación ya que son requisitos para calcular el
saldo mínimo.

(Egreso anual / Rotación de caja)

($72,786 / 1.549663)= $46,968.92

Como lo mencionamos al principio el saldo mínimo en caja es la menor

cantidad de efectivo disponible que una administración decide
mantener en la planificación de efectivo, para evitar o cubrir los déficits
de efectivo resultantes del desajuste entre las entradas y salidas de
efectivo durante un período contable.

Una vez calculado el primer año continuaremos con los 2 siguientes:

20 × 1:
ACTIVO CIRCULANTE $ 193.917,00
VENTAS $ 293.610,00
EGRESOS ANUALES $ 88.083,00
CICLO DE CAJA 0,66045775 237,76479 DIAS
ROTACIÓN DE CAJA 1,514101394 VECES
SALDO MINIMO DE CAJA $ 58.175,10
20 × 2:
ACTIVO CIRCULANTE $ 262.517,00
VENTAS $ 306.245,00
EGRESOS ANUALES $ 91.873,00
CICLO DE CAJA 0,857212363 308,5964506 DIAS
ROTACIÓN DE CAJA 1,16657207 VECES
SALDO MINIMO DE CAJA $ 78.754,67

Conclusión:

El saldo mínimo en caja es vital para un negocio pues de ello depende

como afrontemos adversidades en el día a día mientras mantenemos
nuestras actividades de cobro pago a proveedores etc, el no mantener
un saldo mínimo y no preocuparse realizando un cálculo simple puede
llevarnos a tener muchos problemas y no tener un buen control de
nuestro efectivo.

Referencias:

García, M. D. C. M. (2021, 28 enero). Administración del efectivo en la

empresa: ciclo, saldo óptimo y estado de flujo de efectivo. gestiopolis.
https://www.gestiopolis.com/administracion-del-efectivo-en-la-
empresa/

José Luis Pocota. (2021, 22 septiembre). Ciclo de Efectivo y Saldo

Mínimo de Efectivo (Efectivo Mínimo de Operación) [Vídeo]. YouTube.
https://www.youtube.com/watch?v=7HxQtS3KiUo