200

G. ADM 2001 1080

G. VTA 2002 720

B. IMP IGV TOT

10 1200 12000 2160 14160
 CODIGO HB Familiar Bruto 13% S. PAG ESSALUD
10%
102 1200 120 1320 171.6 1148.4 118.8

621 40 411 627

2001 621 720

2002 621 480
2001 627 71.28
2002 627 47.52
2001 629 65.97
2002 629 43.98
3600
40 171.6
40 118.8
411 1148.4 99.96
415 109.956
1428.756 1548.756
CTS AFP PRIMA AFP INTEGRA
12.80% 13.00%
109.96

629
415

648 4248
El 31 de enero se realiza la liquidación de la planilla de sueldos de los cinco (05) trabajadores de
la empresa
Teniendo lo siguientes datos luego que a cerrado la planilla del mes.

Aporte Empleador Aporte trabajador

Remunerac Asignación Adelanto
Concepto ión Familiar EsSALUD ONP de sueldos AFP Total
Vera Vera.
Gerardo 1,500.00 150 135 195 500 955
Espino
Stuar, Julio 1,450.00 130.5 188.5 400 861.5
Vera Gallo,
Walter 1,350.00 121.5 175.5 200 974.5
Alonzo
Pinto,
Crispin 1,150.00 115 103.5 149.5 200 915.5
Calderón
Mejía,
María 1,050.00 94.5 141.75 908.25
Totales 6,500.00 265 585 708.5 1,300.00 141.75 4,614.75

Nota: el señor Gerardo Vera Vera y  Crispin Alonzo Pinto acreditan tener carga familiar por lo que
se les asigna "Asignación Familiar"

La planilla detalla lo siguiente:

Remuneraciones                S/. 6,500.00
Asignación Familiar            S/.   265.00
Adelanto de sueldos          S/. 1,300.00
EsSalud 9%                        S/.    585.00
ONP 13%                            S/.    708.50
AFP                                       S/.     141.75
                                                                                                                     DEBE                
HABER

-------------------Asiento 1 -----------------------

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES        7,350.00

     621 Remuneraciones                         6,500.00
     622 Otras remuneraciones                   265.00
     627 Seguridad,  previsión social
             y otras contribuciones                    585.00
             6271 Régimen de prestaciones
                       de salud
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,
      A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES
      Y GERENTES                                                                                                         1,300.00
     141 Personal
              1412 Adelantos de remuneraciones
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES
      Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
      Y DE SALUD POR PAGAR                                                                                   1,435.25
     403 Instituciones publicas   
               4031 EsSALUD               585.00
               4032 ONP                         708.50    
     407 Administradoras
             de fondo de pensiones      141.75             
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
     POR PAGAR                                                                                                              4,614.75
     411 Remuneraciones por pagar   
              4111 Sueldos y salarios por pagar                                                      
31/01 Por las compras del mes, según
el Registro de Compras del folio
Numero ...

-------------------Asiento 2 -----------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS                                          7,350.00

79 CARGAS IMPUTABLES
     A CUENTA DE COSTOS                                                                                        7,350.00
 31/01 Por el destino

-------------------Asiento3 -----------------------

41 REMUNERACIONES  Y PARTICIPACIONES
     POR PAGAR                                                                            4,614.75
     411 Remuneraciones por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO                                                  4,614.75
      101 Caja
31/01 Por la cancelación de la planilla de sueldos

____________________________________________________________________________
135
 Aporte Empleador
Codigo Cargo Asignación
Concepto Remuneración Familiar EsSALUD

101 Raul Sotomayor Matos Gerente 1,200.00 120.00 108.00

102 Juan Lopez Bardales Supervisor 1,000.00 100.00 90.00

103 Mercedes Rojas Tovar Secretaria 850.00 76.50

101 Pablo Marmol Cotrina Vendedor 750.00 67.50

Totales 3,800.00 220.00 342.00

621 622 627

4031

2001 621
2002 621
2001 622
2002 622
2001 627
2002 627
2001 629
2002 629
4031
4032

407
407
4111
4151
te Empleador Aporte trabajador
AFP Prima AFP Integra
CTS ONP 12.80 % 13 % Total

99.96 156.00 1164.00

83.30 128.00 972.00

70.81 175.50 674.50

62.48 97.50 652.50

316.54 331.50 128.00 97.50 3,463.00

629
4151 4032 407 407 4111

450.00
300.00

40.50
27.00
37.49
24.99
67.50
0.00

97.50

652.50
62.48

879.98 879.98