Monografia Completa

FORMATO 3.
1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2012
RUC: 20400400200
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Principal Lima
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente del Efectivo 91,028
Inversionbes Finacieras
Cuentas por Cobrar Comerciales 171000
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar 251682
Existencias 66800
Gastos Pagados por Anticipado 16800
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 597,310
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo
Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (N) 166,247.50
Activos Intangibles (neto de AMOR
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 166,247.50

TOTAL ACTIVO 763,558
contador
Lima 01 de Enero del 2013
,
- BALANCE GENERAL" (1) 1ER L.C
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 52360
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las De
TOTAL PASIVO CORRIENTE 52360
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 52360
PATRIMONIO NETO
Capital Inicial 593,000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 118197.5
TOTAL PATRIMONIO NETO 711,198
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 763,558
genrente
e Enero del 2013 0
PASO N° 2 : OPERACIONES EN LA PRINCIPAL - AÑO 2013
FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO - ASIENTOS CONTABLES
PERIODO : 2013
RUC : 20500500500
RAZON SOCIAL : MATRIZ - LIMA
CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

FECHA DE GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
Nº OPERACION Nº DE ASIENTO OPERACIÓN OPERACIÓN
CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
1 1001 01-01-13 Reinicio de Operación
10 91,028.00
12 176,000.00
17 251,682.00
18 16,800.00
20 57,000.00
25 9,800.00
33 384,400.00
19 5,000.00
39 218,152.50
42 52,360.00
50 593,000.00
59 74,500.00
59 43,697.50
2 1002 11-01-13 Compra mercaderias
60 6,000.00
40 1,080.00
42 7,080.00
3 1002 11-01-13 Destino de la Compra
20 6,000.00
61 6,000.00
4 11-01-13 Cancelacion a CUCU SAC
42 7,080.00
10 7,080.00
5 12-02-13 Compra mercaderias
60 9,000.00
40 1,620.00
42 10,620.00
6 12-02-13 Destino de la compra
20 9,000.00
61 9,000.00
7 12-02-13 Cancelacion LUIS SRL.
42 10,620.00
10 10,620.00
8 13-03-13 Compra de mercaderias
60 15,000.00
40 2,700.00
42 17,700.00
20 15,000.00
61 15,000.00
10 13-03-13 Cancelacion Kunkun SAC.
42 17,700.00
10 17,700.00
11 14-04-13 Compra de mercaderias
60 18,000.00
40 3,240.00
42 21,240.00
20 18,000.00
61 18,000.00
13 14-04-13 Cancelacion Tora SRL
42 21,240.00
10 21,240.00
14 20-05-13 Venta de mercaderia
12 11,800.00
40 1,800.00
70 10,000.00
15 20-05-13 Destino de la Venta
69 3,000.00
20 3,000.00
16 20-05-13 Cierre Costo Ventas
61 3,000.00
69 3,000.00
17 20-05-13 Cobro al cliente Roble SAC
10 11,800.00
12 11,800.00
12 35,400.00
40 5,400.00
70 30,000.00
69 9,000.00
20 9,000.00
61 9,000.00
69 9,000.00
21 20-05-13 Cobro al cliente El Sol SAC
10 35,400.00
12 35,400.00
12 47,200.00
40 7,200.00
70 40,000.00
69 12,000.00
20 12,000.00
61 12,000.00
69 12,000.00
25 22-07-13 Cobro al cliente Nieves SAC
10 47,200.00
12 47,200.00
12 82,600.00
40 12,600.00
70 70,000.00
69 21,000.00
20 21,000.00
61 21,000.00
69 21,000.00
29 27-10-13 Cobro al cliente Coral SAC
10 82,600.00
12 82,600.00
30 31-12-13 Depreciacion, 5% Activos
68 8,312.37
39 8,312.37
31 31-12-13 Destino del gasto
94 8,312.37
79 8,312.37
32 31-12-13 Perdida de Mercaderia del Almacen
68 60.00
39 60.00
33 31-12-13 Por el destino del gasto
94 60.00
79 60.00
34 31-12-13 El cliente se declaro insolvente
68 7,550.46
19 7,550.46
35 31-12-13 Destino del Gasto
95 7,550.46
78 7,550.46
1,623,835.66 1,623,835.66
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: 2013
RUC: 20400400400
RAZÓN SOCIAL: PRINCIPAL LIMA
FECHA DE N° DEL INFORMACIÓN ADQUISIC. GRAVADAS
EMISIÓN DEL COMPROBANTE DEL PROVEEDOR DEST A OPERACIÓN
NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO , DOCUM, N° DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN
(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
1 11-01-13 001-00XXXXX 6 20500500500 CUCU SAC.
2 12-02-13 001-00XXXXX 6 20500500500 LUIS SRL.
3 13-03-13 001-00XXXXX 6 20500500500 KUN KUN SAC.
4 14-04-13 001-00XXXXX 6 20500500500 TORA SRL.
TOTALES
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 2013
RUC: 20400400400
RAZÓN SOCIAL: PRINCIPAL LIMA
NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL O DOCUMENTO
COMPROBANTE Nº SERIE NÚMERO DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO DENOMINACIÓN
O RAZÓN SOCIAL
1 20-05-13 OO1 2144 Cliente X ROBLE SAC.
2 21-06-13 OO1 2145 Cliente Y EL SOL SAC.
3 22-07-13 OO1 2146 Cliente Z NIEVES SAC.
4 27-10-13 OO1 2147 Cliente A CORAL SAC.
TOTALES
FORMATO 1.1 LIBRO CAJA BANCOS

DETALLE MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
PERIODO: 2013
R.U.C.: 20400400400
RAZON SOCIAL. PRINCIPAL LIMA
NUMERO FECHA DE DESCRIPCION RAZON SOC. CUENTAS CONTABLE

CORRELATIVO OPERACIÓN DE OPERACIÓN CODIGO DEMONIMAC.
1 01-01-13 SALDO INICIAL 10.1 CAJA

2 11-01-13 Pago mercaderias. CUCU SAC. 42.1 FACT X PAGAR
3 12-02-13 Pago mercaderias. LUIS SRL. 42.1 FACT X PAGAR
4 13-03-13 Pago mercaderias. KUN KUNSAC. 42.1 FACT X PAGAR
5 14-04-13 Pago mercaderias. TORA SRLL 42.1 FACT X PAGAR
6 20-05-13 Cobro cliente ROBLE SAC. 12.1 FACT X COBRAR
7 21-06-13 Cobro cliente EL SOL SAC. 12.1 FACT X COBRAR
8 22-07-13 Cobro cliente NIEVES SAC. 12.1 FACT X COBRAR
9 27-10-13 Cobro cliente CORAL SAC. 12.1 FACT X COBRAR
SUBTOTALES
SALDO PROXIMO AÑO: SALDO FINAL
TOTALES
ADQUISIC. GRAVADAS
DEST A OPERACIÓN
BASE IMPORTE
IMPONIBLE I.G.V TOTAL
6000.00 1080.00 7080.00

9000.00 1620.00 10620.00
15000.00 2700.00 17700.00
18000.00 3240.00 21240.00
48000.00 8640.00 56640.00
BASE IGV Y/O IPM IMPORTE forma pago

IMPONIBLE TOTAL o condicion
DE LA DEL
OPERACIÓN COMPROBANTE
GRAVADA 0.18 DE PAGO
10000.00 1800.00 11800.00 CONTADO
30000.00 5400.00 35400.00 CONTADO
40000.00 7200.00 47200.00 CONTADO
70000.00 12600.00 82600.00 CONTADO
150000.00 27000.00 177000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
91028.00
7080.00
10620.00
17700.00
21240.00
11800.00
35400.00
47200.00
82600.00
268028.00 56640.00
211388.00
268028.00 268028.00
10 20 33 19
91028 7080 57000 3000 384400 5000
11800 10620 6000 9000 7550.46
35400 17700 9000 12000
47200 21240 15000 21000
82600 18000
268028.00 56640.00 105000.00 45000.00 384400.00 0.00 0.00 12550.46
39 42 50 59
218152.5 7080 52360 593000 74500
8312.37 10620 7080 43697.5
60 17700 10620
21240 17700
21240
0.00 226524.87 56640.00 109000.00 0.00 593000.00 0.00 118197.50
60 40 61 12
6000 1080 1800 3000 6000 176000 11800
9000 1620 5400 9000 9000 11800 35400
15000 2700 7200 12000 15000 35400 47200
18000 3240 12600 21000 18000 47200 82600
82600
48000.00 0.00 8640.00 27000.00 45000.00 48000.00 353000.00 177000.00
70 69 68 94
10000 3000 3000 8312.37 8312.37
30000 9000 9000 60 60
40000 12000 12000 7550.46
70000 21000 21000
0.00 150000.00 45000.00 45000.00 15922.83 0.00 8372.37 0.00
79 17 18 25
8312.37 251682 16800 9800
60
0.00 8372.37 251682.00 0.00 16800.00 0.00 9800.00 0.00
95 78
7550.46 7550.46
7550.46 0 0 7550.46
PRESENTACION DE LA HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE DE COMPROBACION P
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR

CTA NOMBRE DE LA CTA CONTABLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 980,000.00 888,972.00 91,028.00
CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERC
12 578,500.00 402,500.00 176,000.00
CUENTAS X COBRAR DIVERSAS - RELACIO
17 297,682.00 46,000.00 251,682.00
SERV Y OTROS CONTRAT X ANTICIPADO
18 33,600.00 16,800.00 16,800.00
ESTIMACION DE CUENTAS COBRANZA DUD
19 5,000.0 5,000.00
MERCADERIAS
20 337,000.00 280,000.00 57,000.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINIST. REP
25 29,800.00 20,000.00 9,800.00
DESAVALORIZACION DE EXISTENCIAS
29 -
INMUEBLE, MAQUIN Y EQUIPOS
33 551,000.00 166,600.00 384,400.00
DEPREC, AMORT Y A GOTAM ACUMUL
39 35,000.00 253,152.50 218,152.50
TRIBUTOS Y APORTES AL SIST P.X.S X PA
40 119,182.00 119,182.00 -
REMINERACIONES Y PART POR PAGAR
41 80,000.00 80,000.00 -
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TER
42 241,027.00 293,387.00 52,360.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELAC 0
47 0
CAPITAL 0
50 593,000.00 593,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 0
59 74,500.00 74,500.00
COMPRAS
60 178,300.00 178,300.00
VARIACION DE EXISTENCIAS 0
61 178,300.00 178,300.00
GASTOS PERSONAL, DIRECT. GERENTES
62 59,950.00 59,950.00
GASTOS SERV. PREST. X 3 ROS
63 34,100.00 34,100.00
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
65 23,700.00 23,700.00
VALUACION Y DET. DE ACT. Y PROVICION
68 48,552.50 0 48,552.50
COSTO DE VENTAS
69 190,000.00 190,000.00
VENTAS
70 400,000.00 400,000.00
CARGAS CUBIERTAS X PROVICIONES
78 48,552.50 48,552.50
CARG IMPUT A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
79 117,750.00 117,750.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
94 115,827.50 115,827.50
GASTOS DE VENTAS
95 50,475.00 50,475.00
SUMAS = 3,983,696.00 3,983,696.00 1,687,615.00 1,687,615.00

RESULTADO DEL EJERCICIO =
TOTALES = 0.00 0.00
PRESENTACION DE LA INFORMACION FINANCIERA DE LA PRINCIAPL LIMA - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y EL ESTADO D

EMPRESA MATRIZ - PIMENTEL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
al 31 de diciembre del 2012
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
Activos Corrientes Pasivo Corrientes
Efectivo y Equivalentes de efectivo 91,028.00 Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras - Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales-terceros 171,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales 52,360
cuentas por cobrar diversas-relaciona 251,682.00 Otras Cuentas X Pagar Relacionadas
Existencias 66,800.00 Impuesto Renta y Participaciones x Pagar
Gastos contratados por anticipado 16,800.00 Otras Cuentas X Pagar
Total Pasivo Corriente 52,360.00
Total de Activos Corrientes 597,310.00
Activos No Corrientes Pasivo No Corriente
Inversiones Financieras L/P Obligaciones financiadas a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar Comerciales L/P Ctas por Pagar Comerciales - terceros L/P
Inmuebles Maquinarias y Equipos 166,247.50 Total de Pas No Corrie -
Activos Intangibles TOTAL PASIVOS 52,360.00
Otros Activos
Patrimonio Neto
Total de activos No Corrientes 166,247.50 Capital 593,000.00
reservas Legales
Resultados Acumulados 74,500.00
Resultados del Ejercicio 43,697.50
Total Patromonio Neto 711,198
TOTAL ACTIVO 763,557.50 TOTAL PASIVO Y PAT NETO 763,557.50
Firma Gerente General Firma Contador
LIMA 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

BALANCE DE COMPROBACION PRINCIPAL LIMA - AÑO 2012
CTAS DEL BALANCES RESULTADOS X CTAS DEL BALANCES
ACTIVO PAS. Y PATRIM PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
91,028.00
176,000.00
251,682.00
16,800.00
5,000.00
57,000.00
9,800.00
-
384,400.00
218,152.50
-
-
52,360.00
593,000.00
74,500.00
178,300.00
- 178,300.00
59,950.00
34,100.00
23,700.00
48,552.50
190,000.00 190,000.00
- 400,000.00 400,000.00
- 48,552.50
- 117,750.00
115,827.50 - 115,827.50
50,475.00 - 50,475.00
986,710.00 943,012.50 700,905.00 744,602.50 356,302.50 400,000.00
43,697.50 43,697.50 43,697.50
986,710.00 986,710.00 744,602.50 744,602.50 400,000.00 400,000.00
ON FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 2012

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
por el peridodo terminado al 31 de diciembre del 2012
VENTAS 400,000.00
(COSTO DE VENTAS) 190,000.00
UTILIDAD BRUTA 210,000.00
(GASTOS OPERACIONALES)
1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS) 115,827.5
2.- (GASTOS VENTAS) 50,475.00
UTILIDAD OPERATIVA 43,697.50

PRESENTACION DE LA HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE DE COMPROBACION PRINCIPAL LIMA - AÑO 2013
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR CTAS DEL BALANCES RESULTADOS X CTAS DEL BALANCES
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS. Y PATRIM PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10 268,028.00 56,640.00 211,388.00 211,388.00
CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERC.
12 353,000.00 177,000.00 176,000.00 176,000.00
CUENTAS X COBRAR DIVERSAS - RELACIONAD.
17 251,682.00 251,682.00 251,682.00
18 16,800.00 16,800.00 16,800.00
19 12,550.5 12,550.46 12,550.46
MERCADERIAS
20 105,000.00 45,000.00 60,000.00 60,000.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINIST. REPTOS
25 9,800.00 9,800.00 9,800.00
29 - -
33 384,400.00 384,400.00 384,400.00
39 226,524.87 226,524.87 226,524.87
TRIBUTOS Y APORTES AL SIST P.X.S X PAGAR
40 8,640.00 27,000.00 18,360.00 18,360.00
41 - -
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCER
42 56,640.00 109,000.00 52,360.00 52,360.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACION
47
CAPITAL
50 593,000.00 593,000.00 593,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 43,697.50
59 118,197.50 74,500.00 74,500.00
COMPRAS
60 226,300.00 226,300.00 226,300.00
VARIACION DE EXISTENCIAS 45,000
61 226,300.00 181,300.00 - 181,300.00
62 59,950.00 59,950.00 59,950.00
63 34,100.00 34,100.00 34,100.00
65 23,700.00 23,700.00 23,700.00
VALUACION Y DET. DE ACT. Y PROVICIONES
68 64,475.33 64,475.33 64,475.33
COSTO DE VENTAS
69 235,000.00 45000 190,000.00 190,000.00 235,000.00
VENTAS
70 550,000.00 550,000.00 - 550,000.00 550,000.00
78 56,102.96 56,102.96 - 56,102.96
79 126,122.37 126,122.37 - 126,122.37
94 124,199.87 124,199.87 124,199.87 - 124,199.87
GASTOS DE VENTAS
95 58,025.46 58,025.46 58,025.46 - 58,025.46
SUMAS = 2,368,438.16 2,368,438.16 1,890,820.66 1,890,820.66 1,110,070.00 977,295.33 780,750.66 913,525.33 417,225.33 550,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO = 132,774.67 132,774.67 132,774.67

TOTALES = 0.00 0.00 1,110,070.00 1,110,070.00 913,525.33 913,525.33 550,000.00 550,000.00
PRESENTACION DE LA INFORMACION FINANCIERA DE LA PRINCIAPL LIMA - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
EMPRESA PRINCIPAL - LIMA EMPRESA PRINCIPAL - LIMA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
al 31 de diciembre del 2013 por el peridodo terminado al 31 de diciembre del 2013
VENTAS 550,000.00
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO (COSTO DE VENTAS) 235,000.00
Activos Corrientes Pasivo Corrientes UTILIDAD BRUTA 315,000.00
Efectivo y Equivalentes de efectivo 211,388.00 Sobregiros Bancarios (GASTOS OPERACIONALES)
Inversiones Financieras - Obligaciones Financieras 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS) 124,199.87
Cuentas por Cobrar Comerciales-terceros 163,449.54 Cuentas por Pagar Comerciales 52,360
cuentas por cobrar diversas-relacionadas 251,682.00 Otras Cuentas X Pagar Relacionadas 2.- (GASTOS VENTAS) 58,025.46
Existencias 69,800.00 Impuesto Renta y Participaciones x Pagar 18360
Gastos contratados por anticipado 16,800.00 Otras Cuentas X Pagar UTILIDAD OPERATIVA 132,774.67
Otros Activos
Patrimonio Neto
Total de activos No Corrientes 157,875.13 Capital 593,000.00
reservas Legales
Resultados Acumulados 74,500.00 -
Resultados del Ejercicio 132,774.67

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2012
RUC: 20400400200
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Sucursal Pisco
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente del Efectivo 129,712
Inversionbes Finacieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 50000
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 179,712
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo
Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (N) 118,640.00
Activos Intangibles (neto de AMOR
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 118,640.00
TOTAL ACTIVO 298,352

contador
Lima 01 de Enero del 2013
,
- BALANCE GENERAL" (1) 1ER L.C
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 38080
Cuentas por Pagar a Vinculadas 251682
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las De
TOTAL PASIVO CORRIENTE 289762
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 289762
PATRIMONIO NETO
Capital Inicial
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 8590
TOTAL PATRIMONIO NETO 8,590
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 298,352

genrente
e Enero del 2013 0
PASO N° 2 : OPERACIONES DE LA SUCURSAL PISCO AÑO 2013
FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO - ASIENTOS CONTABLES
PERIODO : 2013
RUC : 20500500500
RAZON SOCIAL : SUCURSAL PISCO
CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

FECHA DE GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
Nº OPERACION Nº DE ASIENTO
OPERACIÓN OPERACIÓN
CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
1 1001 01-01-13 Reinicio de Operación
10 129,712.00
20 55,800.00
33 155,600.00
29 5,800.00
39 36,960.00
42 38,080.00
47 251,682.00
59 8,590.00
2 1002 10-05-13 Compra mercaderias
60 100,000.00
40 18,000.00
42 118,000.00
3 1002 10-05-13 Destino de la Compra
20 100,000.00
61 100,000.00
4 10-05-13 Cancelacion de mercaderias
42 118,000.00
10 118,000.00
5 20-08-13 Venta de mercaderias
12 442,500.00
40 67,500.00
70 375,000.00
69 100,000.00
20 100,000.00
61 100,000.00
69 100,000.00
8 20-08-13 Cobro al cliente Roble SAC
10 442,500.00
12 442,500.00
9 31-12-13 Depreciacion 5% Activos
68 5,932.00
39 5,932.00
10 31-12-13 Destino del gasto
94 5,932.00
79 5,932.00
20 31-12-13 Perdida de Mercaderia del Almacen
68 500.00
39 500.00
21 31-12-13 Por el destino del gasto
94 500.00
79 500.00
1,774,976.00 1,774,976.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: 2013
RUC: 20400400400
RAZÓN SOCIAL: SUCURSAL PISCO
FECHA DE N° DEL INFORMACIÓN ADQUISIC. GRAVADAS
EMISIÓN DEL COMPROBANTE DEL PROVEEDOR DEST A OPERACIÓN
NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO , DOCUM, N° DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, BASE IMPORTE
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE I.G.V TOTAL
(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
1 10-05-13 001-00XXXXX 6 20500500500 PROVEEDOR X 100000.00 18000.00 118000.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 2013
RUC: 20400400400
RAZÓN SOCIAL: SUCURSAL PISCO
NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IGV Y/O IPM IMPORTE forma pago
CORRELATIVEMISIÓN DEL O DOCUMENTO IMPONIBLE TOTAL o condicion
COMPROBANTE Nº SERIE NÚMERO DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LA DEL
NÚMERO DENOMINACIÓN OPERACIÓN COMPROBANTE
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA 0.18 DE PAGO
1 20-08-13 OO1 2246 Cliente X CLIENTE X 375000.00 67500.00 442500.00 CONTADO
CONTADO
CONTADO
CONTADO
TOTALES 375000.00 67500.00 442500.00
FORMATO L1IBRO CAJA BANCOS

DETALLE MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
PERIODO: 2013
R.U.C.: 20400400400
RAZON SOCIAL. SUCURSAL PISCO
NUMERO FECHA DE DESCRIPCION RAZON SOC. CUENTAS CONTABLE SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIV OPERACIÓN DE OPERACIÓN CODIGO DEMONIMAC. DEUDOR ACREEDOR

1 01-01-13 SALDO INICIAL 10.1 CAJA 129712.00
2 10-05-13 Pago mercaderias. PROVEEDOR X 42.1 FACT X PAGAR 118000.00
3 20-08-13 Cobro cliente CLIENTE X 42.1 FACT X PAGAR 442500.00 0.00
SUBTOTALES 572212.00 118000.00

SALDO PARA SGTE AÑO: SALDO FINAL 454212.00
TOTALES 572212.00 572212.00
10 20 33 29
129712 118000 55800 100000 155600 5800
442500 100000
572212 118000 155800 100000 155600 0 0 5800
39 42 47 59
36960 118000 38080 251682 8590
5932 118000
500
0 43392 118000 156080 0 251682 0 8590
60 40 61 12
100000 18000 67500 100000 100000 442500 442500
100000 0 18000 67500 100000 100000 442500 442500
70 69 68 94
375000 100000 100000 5932 5932
500 500
0 375000 100000 100000 6432 0 6432 0
79
5932
500
0 6432
BALANCE DE COMPROBACION SUCURSAL PISCO AL 31 DE DICIEMB
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 423,418.00 293,706.00 129,712.00
12 191,709.00 191,709.00
17
18
19 0.00
MERCADERIAS
20 146,300.00 90,500.00 55,800.00
25
29 5,800.00 5,800.00
33 198,600.00 43,000.00 155,600.00
39 12,000.00 48,960.00 36,960.00
40 30,609.00 30,609.00
41
42 66,997.00 105,077.00 38,080.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACION 46,000.00
47 297,682.00 251,682.00
CAPITAL
50
RESULTADOS ACUMULADOS
59
COMPRAS
60 56,300.00 56,300.00
VARIACION DE EXISTENCIAS
61 56,300.00 56,300.00
62 27,250.00 27,250.00
63 15,000.00 15,000.00
65 0.00
68 13,960.00 13,960.00
COSTO DE VENTAS
69 96,300.00 96,300.00
VENTAS
70 161,100.00 161,100.00
78 13,960.00 13,960.00
79 42,250.00 42,250.00
94 35,085.00 35,085.00
GASTOS DE VENTAS
95 21,125.00 21,125.00
SUMAS = 1,380,653.00 1,380,653.00 606,132.00 606,132.00

RESULTADO DEL EJERCICIO =
TOTALES = 0.00
PRESENTACION DE LA INFORMACION FINANCIERA DE LA SUCURSAL PISCO - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA SUCURSAL PISCO

(expresado en nuevos soles )
Cuentas por Cobrar Comerciales-terceros Cuentas por Pagar Comerciales
cuentas por cobrar diversas-relacionadas - Otras Cuentas X Pagar Relacionadas
Gastos contratados por anticipado - Otras Cuentas X Pagar
Total Pasivo Corriente

Inmuebles Maquinarias y Equipos 118,640.00 Total de Pas No Corrie
Activos Intangibles TOTAL PASIVOS

Otros Activos
Patrimonio Neto
Total de activos No Corrientes 118,640.00 Capital
reservas Legales
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
Total Patromonio Neto
TOTAL ACTIVO 298,352.00 TOTAL PASIVO Y PAT NETO

UCURSAL PISCO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
CTAS DEL BALANCES RESULTADOS X CTAS DEL BALANCES
ACTIVO PAS. Y PATRIM PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
129,712.00
-
-
-
-
55,800.00
-
5,800.00
155,600.00
36,960.00
-
-
38,080.00
251,682.00
-
-
56,300.00
- 56,300.00
27,250.00
15,000.00
-
13,960.00
96,300.00 96,300.00
- 161,100.00 161,100.00
- 13,960.00
- 42,250.00
35,085.00 - 35,085.00
21,125.00 - 21,125.00
341,112.00 332,522.00 265,020.00 273,610.00 152,510.00 161,100.00
8,590.00 8,590.00 8,590.00
0.00 341,112.00 341,112.00 273,610.00 273,610.00 161,100.00 161,100.00
NANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
EMPRESA SUCURSAL PISCO

(expresado en nuevos soles )
VENTAS 161,100.00

38,080
251,682 2.- (GASTOS VENTAS) 21,125.00
289,762.00
289,762.00
8,590
8,590
298,352.00

BALANCE DE COMPROBACION SUCURSAL PISCO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR CTAS DEL BALANCES RESULTADOS X CTAS DEL BALANCES
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS. Y PATRIM PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10 572,212.00 118,000.00 454,212.00 454,212.00
12 442,500.00 442,500.00 -
17 -
18 -
19 0.00 -
MERCADERIAS
20 155,800.00 100,000.00 55,800.00 55,800.00
25 -
29 5,800.00 5,800.00 5,800.00
33 155,600.00 155,600.00 155,600.00
39 43,392.00 43,392.00 43,392.00
40 18,000.00 67,500.00 49,500.00 49,500.00
41 0.00 -
42 118,000.00 156,080.00 38,080.00 38,080.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACION
47 251,682.00 251,682.00 251,682.00
CAPITAL
50 -
RESULTADOS ACUMULADOS
59 0.00 -
COMPRAS
60 156,300.00 156,300.00 156,300.00
VARIACION DE EXISTENCIAS 100,000
61 156,300.00 56,300.00 - 56,300.00
62 27,250.00 27,250.00 27,250.00
63 15,000.00 15,000.00 15,000.00
65 0.00 -
68 20,392.00 20,392.00 20,392.00
COSTO DE VENTAS
69 196,300.00 100,000.00 96,300.00 96,300.00 196,300.00
VENTAS
70 536,100.00 536,100.00 - 536,100.00 536,100.00
78 13,960.00 13,960.00 - 13,960.00
79 48,682.00 48,682.00 - 48,682.00
94 41,517.00 41,517.00 41,517.00 - 41,517.00
GASTOS DE VENTAS
95 21,125.00 21,125.00 21,125.00 - 21,125.00
SUMAS = 2,039,996.00 2,039,996.00 1,043,496.00 1,043,496.00 665,612.00 388,454.00 377,884.00 655,042.00 258,942.00 536,100.00
RESULTADO DEL EJERCICIO = 277,158.00 277,158.00 277,158.00
TOTALES = 0.00 0.00 665,612.00 665,612.00 655,042.00 655,042.00 536,100.00 536,100.00
PRESENTACION DE LA INFORMACION FINANCIERA DE LA SUCURSAL PISCO - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
EMPRESA SUCURSAL PISCO EMPRESA SUCURSAL PISCO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
al 31 de diciembre del 2013 por el peridodo terminado al 31 de diciembre del 2013
(expresado en nuevos soles ) (expresado en nuevos soles )
VENTAS 536,100.00
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO (COSTO DE VENTAS) 196,300.00
Activos Corrientes Pasivo Corrientes UTILIDAD BRUTA 339,800.00
Efectivo y Equivalentes de efectivo 454,212.00 Sobregiros Bancarios (GASTOS OPERACIONALES)

Inversiones Financieras - Obligaciones Financieras 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS) 41,517.0
Cuentas por Cobrar Comerciales-terceros Cuentas por Pagar Comerciales 38,080

cuentas por cobrar diversas-relacionadas - Otras Cuentas X Pagar Relacionadas 251,682 2.- (GASTOS VENTAS) 21,125.00
Existencias 50,000.00 Impuesto Renta y Participaciones x Pagar 49500

Gastos contratados por anticipado - Otras Cuentas X Pagar UTILIDAD OPERATIVA 277,158.00


Otros Activos
Patrimonio Neto
Total de activos No Corrientes 112,208.00 Capital 0
reservas Legales
Resultados del Ejercicio 277,158

PRESENTACION DE LA HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE DE CONSOLIDACION DE PRINCIPAL Y SUCURSAL
HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE DE CONSOLIDACION PRINCIAPL LIMA Y SUCURSAL PISCO

MATRIZ SUCURSAL AJUSTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 211,388.00 454,212.00
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERC. 176,000.00
17 CUENTAS X COBRAR DIVERSAS - RELACION. 251,682.00
18 SERV Y OTROS CONTRAT X ANTICIPADO 16,800.00
19 ESTIMACION DE CUENTAS COBRANZA DUD 12,550.46
20 MERCADERIAS 60,000.00 55,800.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINIST. REPT. 9,800.00
29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 5,800.00
33 INMUEBLE, MAQUIN Y EQUIPOS 384,400.00 155,600.00
39 DEPREC, AMORT Y A GOTAM ACUMUL. 226,524.87 43,392.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST P.X.S X PAGAR 18,360.00 49,500.00
41 REMINERACIONES Y PART POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERC. 52,360.00 38,080.00
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELAC. 251,682.00 251,682.00
50 CAPITAL 593,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 74,500.00
1,110,070.00 977,295.33 665,612.00 388,454.00 251,682.00
132,774.67 277,158.00
1,110,070.00 1,110,070.00 665,612.00 665,612.00 251,682.00
PRESENTACION DEL ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO EMPRESA L

Cuentas por Cobrar Comerciales-terceros 163,449.54 Cuentas por Pagar Comerciales
cuentas por cobrar diversas-relacionadas Otras Cuentas X Pagar Relacionadas
Gastos contratados por anticipado 16,800.00 Otras Cuentas X Pagar
Total Pasivo Corriente
Inmuebles Maquinarias y Equipos 270,083.13 Total de Pas No Corrie
Activos Intangibles TOTAL PASIVOS

Otros Activos
Patrimonio Neto
Total de activos No Corrientes 270,083.13 Capital
reservas Legales
Resultados del Ejercicio
Total Patromonio Neto

TOTAL ACTIVO 1,235,732.67 TOTAL PASIVO Y PAT NETO

ON DE PRINCIPAL Y SUCURSAL
LIMA Y SUCURSAL PISCO

AJUSTES TOTAL
HABER ACTIVO PAS. Y PATRIM
665,600.00
176,000.00
251,682.00
16,800.00
12,550.46
115,800.00
9,800.00
5,800.00
540,000.00
269,916.87
67,860.00
-
90,440.00
593,000.00
74,500.00
251,682.00 1,524,000 1,114,067
409,932.67
251,682.00 1,524,000 1,524,000
OLIDADO EMPRESA LIMA Y SUCURSAL PISCO

VENTAS 1,086,100.00
90,440
2.- (GASTOS VENTAS) 79,150.46
67860
158,300.00
158,300.00
593,000.00
74,500.00
409,932.67
1,077,433
1,235,732.67
DESARROLLO

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FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

Efectivo y Equivalente del Efectivo 91,028

Cuentas por Cobrar Comerciales 171000

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Cobrar 251682

Gastos Pagados por Anticipado 16800

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 597,310

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (N) 166,247.50

Activos Intangibles (neto de AMOR

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 166,247.50

Sobregiros y Pagarés Bancarios

Cuentas por Pagar Comerciales 52360

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar

Parte Corriente de las De

TOTAL PASIVO CORRIENTE 52360

Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL PASIVO 52360

Capital Inicial 593,000

TOTAL PATRIMONIO NETO 711,198

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 763,558

FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO - ASIENTOS CONTABLES

CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

1 1001 01-01-13 Reinicio de Operación

RAZÓN SOCIAL: PRINCIPAL LIMA

FECHA DE N° DEL INFORMACIÓN ADQUISIC. GRAVADAS

EMISIÓN DEL COMPROBANTE DEL PROVEEDOR DEST A OPERACIÓN

NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO , DOCUM, N° DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN

(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL

1 11-01-13 001-00XXXXX 6 20500500500 CUCU SAC.

2 12-02-13 001-00XXXXX 6 20500500500 LUIS SRL.

3 13-03-13 001-00XXXXX 6 20500500500 KUN KUN SAC.

4 14-04-13 001-00XXXXX 6 20500500500 TORA SRL.

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CORRELATIVO EMISIÓN DEL O DOCUMENTO

COMPROBANTE Nº SERIE NÚMERO DOCUMENTO DE IDENTIDAD

1 20-05-13 OO1 2144 Cliente X ROBLE SAC.

2 21-06-13 OO1 2145 Cliente Y EL SOL SAC.

3 22-07-13 OO1 2146 Cliente Z NIEVES SAC.

4 27-10-13 OO1 2147 Cliente A CORAL SAC.

FORMATO 1.1 LIBRO CAJA BANCOS

NUMERO FECHA DE DESCRIPCION RAZON SOC. CUENTAS CONTABLE

1 01-01-13 SALDO INICIAL 10.1 CAJA

SALDO PROXIMO AÑO: SALDO FINAL

IMPONIBLE I.G.V TOTAL

6000.00 1080.00 7080.00

BASE IGV Y/O IPM IMPORTE forma pago

150000.00 27000.00 177000.00

48000.00 0.00 8640.00 27000.00 45000.00 48000.00 353000.00 177000.00

0.00 8372.37 251682.00 0.00 16800.00 0.00 9800.00 0.00

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR

SUMAS = 3,983,696.00 3,983,696.00 1,687,615.00 1,687,615.00

TOTALES = 0.00 0.00

PRESENTACION DE LA INFORMACION FINANCIERA DE LA PRINCIAPL LIMA - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y EL ESTADO D

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

Activos Corrientes Pasivo Corrientes