PLAN DE NEGOCIOS

PARA EL
PROYECTO
DETALLES STAR

20 / 05 / 2021

Emprendedores:
• Adriana Ballén Reyes - Logística,
adrianaballen@usantotomas.edu.co 3102858223
• Jessica Carvajal Fernández - Marketing,
Detalles Star
jessica.carvajal@usantotomas.edu.co 3005380258
• Daniel Ariza Fernandez - Finanzas,
danielariza@usantotomas.edu.co 3002204057
• Yuly Orjuela Gutierrez - Ventas,
yulyorjuela@usantotomas.edu.co, 3017130991

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 RESUMEN EJECUTIVO
En la región de la Guajira se destacan por ser personas detallistas pero lastimosamente las empresas dedicadas a la
elaboración, comercialización y distribución de regalos y detalles personalizados más específicamente en el Sur de La
Guajira son muy pocas, de igual forma otro origen a esta problemática es la carencia de inversión, estrategias
competitivas y posicionamiento de empresas dedicadas a dicha actividad es por esto que se creó Detalles Star.

Este emprendimiento brinda productos/servicios personalizados de alta calidad para toda ocasión, pago por diversas
plataformas, su posterior entrega a domicilio un espacio virtual en el que se encuentran diferentes tipos de regalos
como anchetas y desayunos. Nuestro mercado objetivo en su gran mayoría son mujeres entre los 30 y 50 años de edad,
residentes de los municipios de Villanueva o San Juan del Cesar, son mujeres que usualmente realizan compras a través
de plataformas virtuales y hacen uso frecuente de las redes sociales y prefieren obtener los productos a través de
domicilios. Se tiene como un mercado objetivo como meta llegar a personas que hacen uso frecuente de sus redes
sociales, principalmente adultos jóvenes entre los 18 y 34 años.

Contamos con una variedad de productos llamativos para nuestro segmento del mercado y con todo el marketing digital
para llegar especificamente a esas personas que estan en la zona en que se distribuyen gracias a la red social Instagram
se logra con facilidad realizar diferentes campañas de publicidad logrando una gran captacion de atención y posterior
compra dependiendo las fechas especiales como el dia de la mujer, dia del padre o cumpleaños todo enfocado a ese tipo
de fechas y demostrando nuestros productos especiales y los que logramos realizar para personas que desan un
producto a la medida. Como dato importante en todo este tema de marketing es que los días con mayor número de
interacciones (likes, vistas, compartir publicaciones, guardar publicaciones, visitas al perfil, respuestas a historias, entre
otros) son los martes y jueves los cuales aprovechamos para postear y subir historias.

Se puede incrementar las ventas de la línea ofreciendo contenidos de alto valor y alta calidad. Productos reconocidos
por su calidad y marca para armar las anchetas, construir y mantener relaciones duraderas con nuestro consumidor,
basada en la confianza y credibilidad. Se enviaran ocasionalmente pequeños detalles como agradecimiento y lograr la
fidelización del cliente. Del mismo modo, existe la necesidad de ampliar la capacidad de producción para acaparar un
mayor porcentaje del mercado insatisfecho.

En cuanto a competencia tenemos algunas que podrian tener más visitas y es por que tienen puntos fisicos y cuartos
frios, estos lugares mencionados pueden ser floristerias la ventaja que nosotros poseemos ante estas situaciones o
especificamente este sector es que contamos con una diversidad en las amchetas y si el cliente desea una ancheta con
flores si pueden incluir, otro de los posibles competidores son los emprendimientos de venta y distribucion de pasteles,
brownies, galletas que pueden ser vendidos por medios digitales, pero nosotros tenemos otros productos y el detalle
que puede ser personalizado.

Contamos con un gran equipo de trabajo el cual esta conformado por cuatro personas en diferentes cargos los cuales
estan divididos por áreas. En la parte de marketing encontramos a Jessica Carvajal, es la persona encargada de todo el
tema de publicidad, Adriana Ballen en logistica la cual busca los mejores precios de nuestros proveedores y el tema con
los domicilios y lleguen a los clientes en el tiempo solicitado, por parte de las finanzas encontramos a Daniel Ariza quien
es el encargado de todo el tema financiero, es la persona que informa cuando es oportuno bajar los precios en
temporadas altas los cuales se recuperaran por la alta demanda y por ultimo esta Yuly Orjuela, manejo de las redes
sociales con el objetivo claro de fidelizar clientes y ampliar nuestro nicho de mercado.

El proyecto tiene la capacidad de multiplicar la inversión realizada fácilmente, pues trabaja con poco inventario con
sistema bajo pedido, el cual se pone en funcionamiento según los pedidos agendados con anticipación, especialmente
para las fechas especiales que se caracterizan por tener altas demandas. Con un VPN positivo y significativamente alto,
el proyecto genera $47 pesos por cada $1 peso invertido, y permite a futturo generar empleo, dinamizar la economía del
sur de La Guajira e impactar socialmente al apoyar y facilitar las políticas surgidas por el Covid 19 en cuanto a
autocuidados y aislamientos.

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 1. Oportunidad de negocio detectada
En la actualidad las empresas dedicadas a la elaboración, comercialización y
distribución de regalos y detalles personalizados en el Sur de La Guajira son muy
pocas debido a la falta de iniciativa en emprendimiento y creación de empresas y
negocios en este sector, de igual forma otro origen a esta problemática es la
carencia de inversión, estrategias competitivas y posicionamiento de empresas
dedicadas a dicha actividad. Por ende, se identifica poca oferta en el mercado de
detalles y desayunos, lo que genera que los precios para acceder a dichos productos
sean altos.

PROBLEMA: POCA OFERTA DE DETALLES PERSONALIZADOS EN EL SUR DE LA

GUAJIRA

También se puede evidenciar que la situación sanitaria debido a la pandemia por

Covid-19 ha generado aislamiento social, lo que ha conllevado a que se presenten
pérdidas en las pequeñas y microempresas dedicadas a la comercialización y
distribución de regalos y detalles, donde estas han tenido que finalizar sus
actividades debido a las pérdidas. Por otro lado, existen deficiencias en cuanto a la
transformación de estas micro y pequeñas empresas al sector digital significando
esto la posibilidad de crecimiento, volumen de ventas y posicionamiento.

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 2. ESTUDIO DEL MERCADO
2.1 Descripción del producto (o servicio)

Alineado con el Slogan “Regala una sonrisa a tus personas favoritas”, Detalles Star brinda
el producto/servicio de elaborar detalles personalizados de alta calidad para toda
ocasión, pago por diversas plataformas y su posterior entrega a domicilio. El resultado es
un detalle o regalo totalmente personalizado desde su empaque hasta su contenido y
entrega.

Las categorías donde se clasifican los distintos detalles o regalos constan de:

- Anchetas: Constan de una base de madera de diferentes tamaños que sirve de soporte
a la ancheta, el contenido consta de productos como bebidas de todo( con alcohol o sin
alcohol), dulces (Chocolates, galletas, gomitas, postres, entre otros), salados (Maní,
papas fritas, cheetos, etcétera), flores ( de todo tipo) y decoración (Globos, confetti,
peluches, serpentinas, sticker del logo, cintas, etre otros elementos).

- Desayunos sorpresa: Estos constan de una base o caja de madera de tamaño estandar,
que sirve de soporte para su contenido entre los cuales se encuentran productos de
bebidas (yogures, jugos naturales, té, cerveza, vino, entre otras), frutas naturales según
el deseo del cliente, salados (rollitos de jamon, productos de panadería frescos,
sanduches, entre otros) y por último, una decoración (globos, flores, pines, lazos,
peluches, pocillos, entre otros).

Todos los productos serán diseñados según el gusto del cliente y su selección del
contenido, el pago será a través de plataformas virtuales o contraentrega y
adicionalmente se realizará la entrega a domicilio.

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2.1.1 Ficha técnica
ANCHETAS

DESAYUNOS

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 2.2 Análisis del sector industrial

Através de observación exploratoria en el territorio y sumando la investigación en las

plataformas virtuales como las redes sociales, se encuentra que en el municipio de San
Juan del Cesar ya existen personas que realizan anchetas o emprendimientos.

Las competencias fuertes son floristerías Sol debido a que tiene punto de venta físico y
cuarto frío, adicionalmente adquiere las flores al por mayor por lo que tienen diversas
ventajas competitivas relacionadas a los detalles con flores.

Por otro lado, el emprendimiento Rosa pastel se dedica a la elaboración y distribución de

pasteles, tortas, brownies y tiene ese punto a favor, al adicionar flores y dichos productos
a los detalles, especialmente anchetas.

En cuanto a las competencias que se encuentran atacando el mismo mercado objetivo y

poseen la misma fuerza de mercado y operativa se encuentran emprendimientos como
mundo sorpresa, Yound, Sonríe San Juan, entre otras. Todas las mencionadas hacen uso
de redes sociales, marketing digital y ventas a domicilio.

Por otro lado, en el municipio de Villanueva, La Guajira, se observa un negocio que realiza
todo tipo de arreglos florales lo que incluye anchetas pero siempre con un enfoque hacia
las flores. Este último, tiene gran ventaja en cuanto a su estructura de costos y logística,
contando además con un local comercial físico.

Mercado objetivo

En cuanto al mercado objetivo, el segmento de nuestro emprendimiento En su gran

mayoría son mujeres entre los 30 y 50 años de edad, residentes de los municipios de
Villanueva o San Juan del Cesar (Sur de La Guajira) que están dispuestas a gastar entre
$40.000 a $100.000 mil pesos por detalles en promedio. Son mujeres que usualmente
realizan compras a través de plataformas virtuales y hacen uso frecuente de las redes
sociales y prefieren obtener los productos a través de domicilios.

Mercado meta: Personas que hacen uso frecuente de sus redes sociales, principalmente
adultos jóvenes entre los 18 y 34 años (66% de la población analizada). Más
frecuentemente, mujeres que hombres y pertenecientes a municipios del sur de La
Guajira (principalmente San Juan del Cesar y Villanueva). Con un mínimo de precio por

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detalle de $50.000 se apunta a una clase socioeconómica media en adelante (Ingresos
mínimos desde el salario mínimo con un trabajo estable o formal).

Variables para segmentación de mercados:

• Ingresos de la persona
• Edad
• Uso de redes sociales
• Acceso a internet
• Municipio de residencia

2.3.1 Análisis de fuentes secundarias/primarias

Según un estudio realizado a través de instagram al crear una cuenta para el proyecto
Detalles Star, se observa que ctualmente el 40% de los usuarios en redes sociales realizan
un contacto directo con la plataforma de compras. El 100% de los mismos interactúan
con los canales de comunicación y venta.

Los detalles más llamativos y que tienen tendencia a ser preferidos por los clientes son
los desayunos y las anchetas para hombres. Por otro lado, un 43,1% son habitantes del
municipio de San Juan del Cesar, 14% Valledupar, 4% Riohacha, 3% Barranquilla. El rango
de edad nos dice que alrededor 43% tiene de 25 a 34 años, seguido de un 23% de 18 a 24
años, luego un 19% un rango de 35 a 44 años, un 6% de 45 a 54 años, un 3% de 13 a 17
años y un 1% de 55 a 64 años. El 64,8% de los clientes son mujeres y el resto son hombres.

Los días con mayor número de interacciones (likes, vistas, compartir publicaciones,
guardar publicaciones, visitas al perfil, respuestas a historias, entre otros) son los martes
y jueves. La mayoría de los clientes que realizan las compras son mujeres pero los detalles
van dirigidos a hombres y mujeres por igual. Entre los métodos de pago más comunes se
identifican los medios digitales, especialmente las transferencias bancarias. A raíz de la
pandemia se ha notado una disminución en el uso del método de pago por dinero en
efectivo.

Se observa que es importante al armar los detalles más allá del precio y el tamaño de la
caja, la calidad de los productos y que sean armoniosos para la vista, a su vez, que se vea
bien contenida, detallada y que genere gran impacto visual tanto en su estilo y forma
como en la cantidad de los productos y su calidad.

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La demanda de los detalles se encuentra sujeta a fechas especiales y temporadas, por lo
que se identifica que dichos períodos de tiempo la demanda se dispara sobrepasando los
pronósticos esperados y generando que no se pueda cubrir en su totalidad.

ENCUESTA
Los resultados de una encuesta realizada por estudiantes de Ingeniería Industrial de la
Universidad Santo Tomás, de la sede de Bogotá se presentan a continuación; en dicho
cuestionario se solicita responder una encuesta con el fin educativo de realizar un estudio
de mercado para analizar la viabilidad y la factibilidad de la creación de una empresa
comercializadora y distribuidora de detalles para toda ocasión en el sur de La Guajira.
La encuesta se aplicó específicamente en los municipios de Villanueva, San Juan del Cesar
y El Molino.

Se observa que en la muestra encuestada existe una prevalencia de mujeres, las cuales
represantan un total del 68,9%.

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Las edades edades no muestran un patrón significativo, sin embargo, existe prevalencia
de encuestados que están entre los 15 y 20 años (37,8%) seguidos de aquellos entre los
40 y 55 años (25,2%), seguidamente el rando de edades 30-40 años y 20-30 años
representan 16,3% y 13,3% respecticamente.

En la última gráfica, se observa que existe una aceptación significativa del 81,5% de los
encuestados, los cuales manifiestan que estarían dispuestos a comprar en una tienda on-
line con entrega a domicilio sus regalos o detalles personalizados. De igual manera, los
datos obtenidos permiten sustentar la segmentación de mercados al existir una mayor
representación de mujeres, entre los 30 y 50 años de edad que usan redes sociales y
estarían dispuestas a comprar on-line por medio de metodos de pago virtuales sus
pedidos.

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 2.3 Estraegias de Marketing Mix (Precio, Plaza,
Promoción)

2.3.1 Estrategia de Precio

Fijación de precios para Detalles Star:

• Al lanzar el producto al mercado se colocará con un precio promedio para que los
productos/servicios ofrecidos sean accequibles enfocados en una buena calidad.
• Buscaremos y fijamos fechas donde las ventas estén en un punto bajo, tratando
de ofrecer descuentos como “20% de descuento” a clientes especiales o frecuentes.
• Las promociones se realizan con el fin de aumentar la fidelidad en el momento
que el producto esté en un punto medio (cuando no se obtienen pérdidas ni tampoco
grandes ganancias, sino que se mantiene en un punto estable de ventas) en el mercado
y se desee un nuevo crecimiento para no tener un declive.
• Las innovación constante y la personalización es la clave para impactar al cliente y
definir los precios según sus exigencias.

Descuentos
Una estrategia a tener en cuenta y que es efectiva es contactar influenciadores que
tengan más de 50 mil suscriptores, enviar pruebas del producto y que estos los nombren
en sus redes sociales esto traerá mayor número de seguidores y con ello compradores.
Promoción de ventas:
• Se otorgará descuenos especiales a clientes frecuentes o según el valor de sus
compras.
• A los distribuidores se les otorgará un descuento especial por cada compra de 10.

2.3.2 Plaza (Canales de distribución)

El objetivo es aumenta gradualmente la cobertura en la distribución de los detalles
personalizados para toda ocasión al Sur de La Guajira, y posteriormente lograr llegar a
toda La Guajira y gran parte de los municipios y ciudades pertenecuentes a los
departamentos vecinos. Por otro lado, se tendrá un punto de atención al cliente físico,
en e cual se podrán realizar cualquier tipo de solicitudes e incluso entregas según la
preferencia de los clientes.

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Los canales de distribución del producto final serán a través de vehiculos motorizados
como motocicletas especialmente adecuadas y automoviles según las distancias y el tipo
de producto que se entrega, para hacer llegar el pedido a domicilio. Por otro lado, la
posibilidad de reclamar e producto final en un punto físico fijo permitirá reducir costos
de transporte y logística según las preferencias y solicitudes de los clientes.

El sistema de ventas esta conformado por diversas plataformas online, haciendo posible
que los compradores puedan adquirir los productos por medio de la página web o bien
contactandonos por redes sociales, whatsapp y llamadas. Una vez completado el debido
procedimiento el comprador debe cancelar la totalidad de la compra a través de las
diversas entidades bancarias y sus correspondientes plataformas o medios alternos como
Nequi y DaviPlata o contraentrega (Efectivo).

Una vez se verifique el pago y se confirme el pedido se elige el mejor método de

transporte para definir el costo de entrega (En el caso de contraentrega la confirmación
del pedido), se agenda el producto y se inicia el proceso rápido de armado y decorado
del detalle en caso de necesitar una entrega pronta o si es para fechas especiales se le
asigna una hora de entrega para evitar inconvenientes y fallas.

Los productos se darán a conocer a traves de Internet, redes sociales como Instagram,
Facebook, Twitter, llamadas telefónicas y envío de correos.

2.3.3 Promoción (y Publicidad)

• Incrementar las ventas de la línea ofreciendo contenidos de alto valor y alta
calidad. Productos reconocidos por su calidad y marca para armar las anchetas.
• Construir y mantener relaciones duraderas con nuestro consumidor, basada en
la confianza y credibilidad. Se enviaran ocasionalmente pequeños detalles
como agradecimiento y lograr la fidelización del cliente.
• Utilizar la influencia para dar a conocer el valor de nuestra línea de productos
(Marketing de Influencia). Para esto se tendrán en cuente influencers en redes
sociales y aliados claves para realizar campañas como los “Giveaway”.

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Mezcla de comunicación de marketing
Publicidad:
• Medios: Se lanzará la publicidad por medio de Internet (páginas web, redes
sociales, etc.) y también en exteriores (Stickers).
• Uso de influencias (El jardín de Oz(Villanueva), Antojos (Villanueva) y otros en San
Juan del Cesar) Regionales en La Guajira que vayan de acuerdo con la imagen de
nuestros productos.
• Anuncios impresos.

Uso de la influencia del rumor, para captar a una mayor cantidad de clientes.

- Soporte: Nuestras redes sociales propias (Facebook e Instagram)

- Mensaje: Recalcar las ventajas de nuestra linea de productos en cuanto a alta calidad y
contenido, excelente entrega, respeto a las normas de bioseguridad y un trato especial y
personalizado a los clientes. Asimismo, hacemos uso de colores como el rojo y blanco,
donde se buscará transmitir al consumidor/cliente pasión, calidez, limpieza, amor y
tranquilidad.

Para captar la atención del cliente, se usará un logo atractivo pero sencillo a los ojos del
cliente. Nuestro logo, usará colores llamativos como lo son el rojo y amarillo,
acompañado de blanco de fondo.

Promoción de ventas:

• Se otorgarán descuentes entre el 10 y 15% de descuento por valor en compras o

frecuencia de pedidos a los clientes

• Se entregaran pequeños detalles adicionales como lapiceros, manillas, gorras por

compras de alto valor o compras frecuentes.

• En dias de alta demanda por fechas especiales, se publlica con anticipación amplios
catálogos con productos especiales de alta calidad y diseños vistosos a precios
accequibles para priorizar el volumen de ventas.

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Marketing digital

Relaciones Públicas:

- Se realizará patrocinio a aquellos eventos (de emprendimiento), que vayan de acuerdo

con la imagen del producto, o tengan los mismos objetivos de la empresa.

- Se atenderá las dudas de cualquier cliente mediante nuestros números telefónicos, así
como a través de las diversas plataformas como redes sociales que estarán a disposición
del cliente.

Marketing Online: Se hará mediante publicidad paga (Custom Aurienses) en Facebook e

Instagram, donde la publicidad llegará a personas que encajen con características de
nuestros clientes potenciales.

Redes Sociales: Se utilizarán Facebook e Instagram, donde se compartirá publicidad, y se

mantendrá una cuidadosa comunicación con aquellos posibles clientes que deseen
nuestro producto y se publlicarán constantemente promociones y catalogos.

Merchandising: Para la introducción de nuestro producto al mercado, se utilizará el

merchandising de nacimiento, mediante el uso de stands informativos ubicados en
puntos estratégicos, en donde también, se darán a conocer los catálogos de los productos
al cliente y cpuones de descuento por el 10% del valor de su primera compra. Para captar
la atención del cliente este stand tendrá los colores característicos de nuestra marca.

2.4 Proyección de ventas

(Máximo una página aquí y tres anexos en Excel, uno por cada año. Describir cantidades y valores de ventas por periodo -
mensualmente, trimestralmente, semestralmente, etc, este periodo depende de la naturaleza del negocio. Tenga en
cuenta las demandas estacionales y otras variables micro/macro económicas. Determine los ingresos-en $ o USD-de
acuerdo a la estrategia de precio y a la proyección de unidades vendidas)

La proyecciones de ventas se estima a través de datos históricos, para las cuales se

tienen en cuenta los resultados obtenidos a través de la encuesta realizada y la
información que ha sido resultado de los estudios de mercados.

El comportamiento esperado para las ventas en un año es el siguiente:

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 Ventas Históricas
enero 19
febrero 22
marzo 29
abril 41
mayo 74
junio 26
julio 27
agosto 24
septiembre 66
octubre 29
noviembre 31
diciembre 38
Ventas anuales estimadas 426
Teniendo en cuenta que los productos ofrecidos a los clientes son totalmente
personalizados, no se puede estimar exactamente la cantidad de productos vendidos y
sus precios de venta; por dicha razón, se promedian los costos de los productos
ofrecidos actualmente y se redondean teniendo en cuenta la probabilidad de venta por
precio según la investigación de mercados.

Por último, se realiza un análisis promedio de costos por anchetas y desayunos, con el
fin de calcular el precio teniendo en cuenta un margen de ganancias del 25% sobre los
costos totales unitarios. El precio promedio obtenido teniendo en cuenta le IVA (19%)
es de $94.000 aproximadamente, el cual varía según la estructura de costos relacionada
a cada producto.
Ingreso por Ventas $ 31.962.055
Costos Variables
Materia Prima $ 17.040.000
Mano de Obra $ 403.209
CIF Variables $ 1.278.000
TOTAL VARIABLES $ 18.721.209
COSTO VARIABLE UNITARIO $ 43.947
Costos Fijos
CIF Fijos $ 80.000
TOTAL FIJOS $ 80.000
COSTO TOTAL $ 18.801.209
COSTO UNITARIO $ 44.134
PRECIO MARGEN DE UTILIDAD 25% $ 63.049
PRECIO CON IVA INCLUIDO 19% $ 75.028

Punto equilibrio 5
Utilidad $ 7.977.661

Costos de material promedio 40000

Ventas estimadas primer Año 426
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 3. Modulo Operacional (técnico-organizacional)
3.1 Análisis de Proveeduría

Para el negocio exsten 4 proveedores clave, de los cuales 3 se encuentran en la ciudad

de Valledupar y uno en la ciudad de Medellín. El principal proveedor es el de Canelos
Regalos en Medellín, pues gracias a este proveedor se optienes todos los materiales de
papelería en general, globos, decoraciones como cintas, lazos, entre otros, que son clave
a la hora de dar forma y color a las anchetas y desayunos para que dichos productos sean
vistozos, armoniosos, llamativos, elegantes y únicos (totalmente personalizados). Este
proveedor es muy importante porque minimiza en gran medida los costos asociados a
los materiales mencionados anteriormente, los cuales representan alrededor del 25% de
los costos asociados al producto final.

Por otro lado, con la misma importancia se encuentra Makro en Valledupar, donde se
adquieren todos los productos relacionados con dulces y mecatos como lo son los
chocolates, maní, papas fritas, masmelos y todo tipo de productos de esa misma línea.

Cecilia floristería, es un proveedor clave pues aunque los precios no varían mucho entre
diversos establecimientos comercializadores de flores en Valledupar, dicho negocio
brinda seguridad y alta calidad en las flores, asegurando siempre la posibilidad de adquirir
las flores solicitadas pues cuentan con una gran oferta en su portafolio de productos.

Por último, y no menos importante se encuentra Cajitas Valledupar, proveedor que tiene
gran variedad y muy buena calidad en sus productos, los cuales constan de cajas de
madera de todo tipo de tamaños y formas que permiten personalizar las anchetas y
desayunos priorizando la elegancia y la calidad, como también la fortaleza y firmeza del
producto final para evitar problemas o daños, y así mismo facilitar su transporte.

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3.2 Materia Prima e Insumos (Ver Anexo Antojos en Excel – Materia
prima e insumos)

Material o Insumo Costo Unitario

Sanduche gratinado $ 5.000,00
Bonyurt $ 2.500,00
Mani Salado $ 2.500,00
Jugo de naranja $ 3.000,00
Tablita de picadas (Queso, kiwi, fresas, etc) $ 17.000,00
Decoración $ 10.000,00
Flores $ 10.000,00
Caja $ 6.000,00
Chocolate Hershey $ 5.000,00
Envase Gomitas $ 6.000,00
Envase Frutos secos $ 7.000,00
Papas pringles $ 3.000,00
Te Hatsu $ 4.000,00
Chocolate $ 5.000,00
Frutas $ 13.000,00
Soda Hatsu $ 3.500,00
Chocolate ferrero $ 10.000,00
Botella pequeña Whisky $ 15.000,00
Globos $ 3.000,00
Valdecito $ 15.000,00
Stickers $ 8.000,00
Chocolates Hershey $ 5.000,00
Cerveza Corona $ 2.500,00

3.3 Maquinaria Equipos y Herramientas (Ver Anexo Antojos en

Excel – Materia prima e insumos)

Maquinaria, Equipos y Herramientas Costo Unitario

Maquina de inflar globos manual $ 20.000,00
Maquina de inflar globos eléctrica $ 60.000,00
Tijeras grandes $ 10.000,00
Tijeras pequeñas $ 800,00
Pistola de silicona $ 25.000,00
Vitrina $ 400.000,00
Total $ 515.800,00

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 3.6 Personal Necesario (Directo e Indirecto) (Ver Anexo XX Excel)
Tipo de personal (o Cargo) Cantidad (#trabajadores Salario (Detallar la carga
requeridos) prestacional)

1. Jefe de Logística 1 Participación en Ganancias

2. Jefe de Mmarketing 1 Participación en Ganancias

3. Jefe de ventas 1 Participación en Ganancias

4. Jefe de Finanzas 1 Participación en Ganancias

5. Auxiliar producción 1 Participación en Ganancias

4. Modulo Financiero (proyecciones a tres años)

4.1 Modelo de Inversiones
Los activos fijos totales constan de la inversión incial necesaria en cuanto maquinaria y
equipos listados en el módulo 3, los cuales suman $515.800 pesos. La inversión en
cuanto a materias primas es mínima pues los pedidos se agendan con anticipación y los
inventarios manejados son bajos dados los bajos tiempos de entrega que se manejan
con los proveedores. Sin embargo, se estima una inversión inicial en materias primas e
insumos de alrededor de $300.000 pesos especialmente en cuanto a productos de
papelería y decoraciones, pues dicho proveedor representa el mayor tiempo de entrega
al encontrar en Medellín.

El capital de trabajo requerido es de $515.800 pesos y la inversión total inicial es de

alrededor de $820.000 pesos. Las fuentes de financiación corresponden a aportes por
parte de los accionistas.

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 4.2 Estado de Resultados (Ver Anexo Antojos en Excel – Estado de
resultados)

Estado de resultados
Año 1 2 3
Ventas 426 490 564
Ingresos por Ventas $ 31.962.055,30 $ 36.763.866,42 $ 42.315.960,54
Costos de Venta $ 18.801.209,00 $ 21.613.785,00 $ 24.865.826,00
Utilidad Bruta $ 13.160.846,30 $ 15.150.081,42 $ 17.450.134,54
Gastos operacionales $ 150.000,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00
Utilidad Operacional $ 13.010.846,30 $ 15.000.081,42 $ 17.300.134,54
Otros gastos $ - $ - $ -
Utilidad antes de Impuestos $ 13.010.846,30 $ 15.000.081,42 $ 17.300.134,54
Impuestos $ 2.472.060,80 $ 2.850.015,47 $ 3.287.025,56
Utilidad Neta $ 10.538.785,50 $ 12.150.065,95 $ 14.013.108,98

4.3 Balance General (Ver Anexo Antojos en Excel – Balance General)

Balance General
1 2 3
Activo Corriente Pasivos Corrientes Activo Corriente Pasivos Corrientes Activo Corriente Pasivos Corrientes
Caja $ 5.989.623,15 Impuestos por Pagar $ 2.472.060,80 Caja $ 6.984.240,71 Impuestos por Pagar $ 2.850.015,47 Caja $ 1.150.026,56 Impuestos por Pagar $ 3.287.025,56
Bancos $ 6.505.423,15 Bancos $ 18.038.826,22 Bancos $ 38.323.159,44
Clientes Total PC $ 2.472.060,80 Clientes Total PC $ 2.850.015,47 Clientes Total PC $ 3.287.025,56
Inventarios Inventarios Inventarios
Pasivos Fijos Pasivos Fijos Pasivos Fijos
Total AC $ 12.495.046,30 Total P $ 2.472.060,80 Total AC $ 25.023.066,93 Total P $ 2.850.015,47 Total AC $ 39.473.186,00 Total P $ 3.287.025,56

Activos Fijos Patrimonio Activos Fijos Patrimonio Activos Fijos Patrimonio

Maquinas $ 515.800,00 Capital Social Maquinas $ 515.800,00 Capital Social Maquinas $ 515.800,00 Capital Social
Utilidades Retenidas $ 10.538.785,50 Utilidades Retenidas $ 22.688.851,46 Utilidades Retenidas $ 36.701.960,43
Total AF $ 515.800,00 Total PP $ 10.538.785,50 Total AF $ 515.800,00 Total PP $ 22.688.851,46 Total AF $ 515.800,00 Total PP $ 36.701.960,43

TOTAL ACTIVOS $ 13.010.846,30 TOTAL P+PP $ 13.010.846,30 TOTAL ACTIVOS $ 25.538.866,93 TOTAL P+PP $ 25.538.866,93 TOTAL ACTIVOS $ 39.988.986,00 TOTAL P+PP $ 39.988.986,00

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 4.4 Flujo de Caja (Ver Anexo Antojos en Excel – Flujos de Caja)

4.5 Indicadores Financieros (Ver Anexo Antojos en Excel – Flujos de

Caja)
Con prestamo Con inversionista
VPN $ 22.623.295,11 $ 24.486.198,22
TIR 2047% 2047%
PR 1 1
B/C $ 43,86 $ 47,47
Se observa que al tener en cuenta dos opciones de financiación como lo son el
prestamo teniendo en cuenta una tasa comercial del 25,34% EA en el mercado y que
corresponde a la más baja entre las análizadas, existe una preferencia hacia la segunda
opción que consta de financiamiento a través de un inversionista. Para dicha segunda
opción, se considera una tasa de oportunidad del 20,48 EA la cual está muy por encima
de ofertas de inversión a bajo riesgo, pues se debe tener dicho elemento en cuenta.

En cuanto a los resultados, en ambas opciones existen VPN positivo por lo que el
proyecto Detalles Star genera valor, y de la misma manera el Periodo de retorno es de 1
año con un B/C significativamente alto, lo que significa que por cada peso invertido el
proyecto retorna casi $44 pesos para la opción del prestamo y poco más de $47 pesos
para la opción del inversionista.

La TIR es exageradamente elevada, debido a que se necesita actualmente un costo de

inversión bajo, ya que el emprendimiento se pone en funcionamiento gracias al equipo
de trabajo, pero se observa un gran potencial al análizar la demanda insatisfecha en el
mercado y la posibilidad de aumentar la capacidad de producción.

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