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  • S07. s1 Tarea

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    La empresa Industrias Madereras SAC presenta información sobre sus ventas de exportación e importaciones en 2019. En enero tuvo exportaciones gravadas por S/295,010 con un límite de crédito fiscal de S/53,101.80. En marzo sus exportaciones fueron de S/3,086,100 con un límite de S/555,498. Calcula un saldo a favor de S/168,399 para marzo.

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    Título original

    S07. s1 tarea (1)

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    La empresa Industrias Madereras SAC presenta información sobre sus ventas de exportación e importaciones en 2019. En enero tuvo exportaciones gravadas por S/295,010 con un límite de crédito fiscal de S/53,101.80. En marzo sus exportaciones fueron de S/3,086,100 con un límite de S/555,498. Calcula un saldo a favor de S/168,399 para marzo.

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    S07. s1 Tarea

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    La empresa Industrias Madereras SAC presenta información sobre sus ventas de exportación e importaciones en 2019. En enero tuvo exportaciones gravadas por S/295,010 con un límite de crédito fiscal de S/53,101.80. En marzo sus exportaciones fueron de S/3,086,100 con un límite de S/555,498. Calcula un saldo a favor de S/168,399 para marzo.

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    CASOS PRÁCTICO (SFMB)

    LA EMPRESA "INDUSTRIAS MADERERAS SAC" CON RUC N° 2037373890, PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

    REGISTRO DE VENTAS 2019 (EXPORTACIONES EMBARCADAS)

    PERIODO BASE IMPONIBLE DUA N° FECHA DE EMBARQUE FECHA DE NUMERACIÓN


    ENERO 295,010.00 118-2019-192727 1/11/2019 1/31/2019
    FEBRERO - - -
    MARZO 1,086,100.00 118-2019-187001 3/1/2019 3/17/2019
    ABRIL - - -
    MAYO 720,000.00 118-2019-617178 5/2/2019 5/15/2019
    JUNIO 125,000.00 118-2019-387934 6/2/2019 6/16/2019

    REGISTRO DE COMPRAS 2019

    ADQ. NACIONAL IMPORTACIONES


    PERIODO BASE IMPONIBLE IGV 18% BASE IMPONIBLE IGV 18%
    ENERO 320,000.00 57,600.00 5,000.00 900.00
    FEBRERO 45,800.00 8,244.00 150,000.00 27,000.00
    MARZO 989,000.00 178,020.00 2,520.00 453.60
    ABRIL 759,000.00 136,620.00 12,890.00 2,320.20
    MAYO 1,252,000.00 225,360.00 48,000.00 8,640.00
    JUNIO 259,290.00 46,672.20 5,400.00 972.00

    ANÁLISIS SFMB
    MENSUAL COMPENSACION RTA DEVOLUCION IGV (crédito fiscal)
    SFMB
    S/ S/ S/
    ENERO 58,500.00 4,425.00 53,102.00 973.00
    FEBRERO
    MARZO
    ABRIL
    MAYO
    JUNIO
    INFORMACIÓN:

    CALCULO DEL SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR


    PERÍODO TRIBUTARIO: ENERO 2019

    LIMITE 18% VENTAS GRAVADAS


    53,101.80
    - IGV VENTAS (debito fiscal) -
    195,498.00
    - IGV COMPRAS (crédito fiscal) -58,500.00
    129,600.00
    22,500.00 LIMITE DE EXPORTACIONES
    18% EMBARCADAS CON DUA 295,010.00 53,102

    MENOS COMPENSACIONES

    TOTAL IGV PAGO A CUENTA IMPUESTO A LA R 295,010.00 -


    58,500.00
    35,244.00 TOTAL COMPENSACIÓN 4,425.00
    178,473.60
    138,940.20 SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR (IGV) 58,500.00
    234,000.00 MENOS
    47,644.20 TOTAL COMPENSACIÓN -4,425.00

    SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO 54,075.00


    (SFMB) (IGV)

    SE COMPARA CON EL LÍMITE DE EXPORTACIONES: 53,102.00

    SALDO A SOLICITAR 53,102.00


    A

    B
    CASOS PRACTICOS

    LA EMPRESA "INDUSTRIAS MADERERAS SAC" CON RUC N° 2037373890, PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

    REGISTRO DE VENTAS 2019 (EXPORTACIONES EMBARCADAS)

    PERIODO BASE IMPONIBLE DUA N° FECHA DE EMBARQUE FECHA DE NUMERACIÓN


    ENERO 295,010.00 118-2019-192727 1/11/2019 1/31/2019
    FEBRERO - - -
    MARZO 3,086,100.00 118-2019-187001 3/1/2019 3/17/2019
    ABRIL - - -
    MAYO 720,000.00 118-2019-617178 5/2/2019 5/15/2019
    JUNIO 125,000.00 118-2019-387934 6/2/2019 6/16/2019

    REGISTRO DE COMPRAS 2019

    ADQ. NACIONAL IMPORTACIONES


    PERIODO BASE IMPONIBLE IGV 18% BASE IMPONIBLE IGV 18%
    ENERO 325,000.00 58,500.00 - -
    FEBRERO 45,800.00 8,244.00 150,000.00 27,000.00
    MARZO 989,000.00 178,020.00 2,520.00 453.60
    ABRIL 759,000.00 136,620.00 - -
    MAYO 1,252,000.00 225,360.00 48,000.00 8,640.00
    JUNIO 259,290.00 46,672.20 5,400.00 972.00

    ANÁLISIS SFMB
    MENSUAL COMPENSACION RTA DEVOLUCION IGV (crédito fiscal)
    SFMB
    S/ S/ S/
    ENERO 58,500.00 4,425.00 53,102.00 973.00
    FEBRERO 35,244.00 - - 36,217.00
    MARZO
    ABRIL
    MAYO
    JUNIO
    E INFORMACIÓN:

    CALCULO DEL SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR


    PERÍODO TRIBUTARIO: MARZO 2019

    LIMITE 18% VENTAS GRAVADAS


    53,101.80
    - IGV VENTAS (debito fiscal)
    555,498.00
    - IGV COMPRAS (crédito fiscal)
    129,600.00
    22,500.00 LIMITE DE EXPORTACIONES
    18% EMBARCADAS CON DUA -

    MENOS COMPENSACIONES

    TOTAL IGV PAGO A CUENTA IMPUESTO A LA RENTA -


    58,500.00
    35,244.00 TOTAL COMPENSACIÓN
    178,473.60
    136,620.00 SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR
    234,000.00 MENOS
    47,644.20 TOTAL COMPENSACIÓN

    SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO


    (SFMB)

    SE COMPARA CON EL LÍMITE DE EXPORTACIONES:

    SALDO A SOLICITAR
    -

    -36,217

    - A

    - B

    36,217.00
    0.00

    36,217.00

    36,217.00
    CASOS PRACTICOS

    LA EMPRESA "INDUSTRIAS MADERERAS SAC" CON RUC N° 2037373890, PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

    REGISTRO DE VENTAS 2019 (EXPORTACIONES EMBARCADAS)

    PERIODO BASE IMPONIBLE DUA N° FECHA DE EMBARQUE


    ENERO 295,010.00 118-2019-192727 1/11/2019
    FEBRERO - -
    MARZO 3,086,100.00 118-2019-187001 3/1/2019
    ABRIL - -
    MAYO 720,000.00 118-2019-617178 5/2/2019
    JUNIO 125,000.00 118-2019-387934 6/2/2019

    REGISTRO DE COMPRAS 2019

    ADQ. NACIONAL IMPORTACIONES


    PERIODO BASE IMPONIBLE IGV 18% BASE IMPONIBLE
    ENERO 325,000.00 58,500.00 -
    FEBRERO 45,800.00 8,244.00 150,000.00
    MARZO 989,000.00 178,020.00 2,520.00
    ABRIL 759,000.00 136,620.00 -
    MAYO 1,252,000.00 225,360.00 48,000.00
    JUNIO 259,290.00 46,672.20 5,400.00

    ANÁLISIS SFMB
    MENSUAL COMPENSACION RTA DEVOLUCION
    SFMB
    S/ S/ S/
    ENERO 58,500.00 4,425.00 53,102.00
    FEBRERO 35,244.00 - -
    MARZO 178,473.60 46,292.00 168,399
    ABRIL
    MAYO
    JUNIO
    SENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

    FECHA DE NUMERACIÓN LIMITE 18%


    1/31/2019 53,101.80
    - -
    3/17/2019 555,498.00
    - -
    5/15/2019 129,600.00
    6/16/2019 22,500.00

    IGV 18% TOTAL IGV


    - 58,500.00
    27,000.00 35,244.00
    453.60 178,473.60
    - 136,620.00
    8,640.00 234,000.00
    972.00 47,644.20

    IGV (crédito fiscal)

    973.00
    36,217.00
    -0.40
    CALCULO DEL SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR
    PERÍODO TRIBUTARIO: MARZO 2019

    VENTAS GRAVADAS

    IGV VENTAS (debito fiscal) -

    IGV COMPRAS (crédito fiscal) -214,691

    LIMITE DE EXPORTACIONES
    18% EMBARCADAS CON DUA 3,086,100.00 555,498 A

    MENOS COMPENSACIONES

    PAGO A CUENTA IMPUESTO A LA RENTA 3,086,100.00 46,292

    TOTAL COMPENSACIÓN 46,291.50 B

    SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR 214,690.60


    MENOS -46291.50
    TOTAL COMPENSACIÓN

    SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO 168,399.10


    (SFMB)

    SE COMPARA CON EL LÍMITE DE EXPORTACIONES: 555,498.00

    SALDO A SOLICITAR 168,399.10


    CASOS PRACTICOS

    LA EMPRESA "INDUSTRIAS MADERERAS SAC" CON RUC N° 2037373890, PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

    REGISTRO DE VENTAS 2019 (EXPORTACIONES EMBARCADAS)


    PERIODO BASE IMPONIBLE DUA N° FECHA DE EMBARQUE
    ENERO 295010 118-2019-192727 43476
    FEBRERO 0 0
    MARZO 3086100 118-2019-187001 43525
    ABRIL 0 0
    MAYO 720000 118-2019-617178 43587
    JUNIO 125000 118-2019-387934 43618

    REGISTRO DE COMPRAS 2019


    ADQ. NACIONAL IMPORTACIONES
    PERIODO BASE IMPONIBLE IGV 18% BASE IMPONIBLE

    ENERO 325000 58500 0


    FEBRERO 45800 8244 150000
    MARZO 989000 178020 2520
    ABRIL 759000 136620 0
    MAYO 1252000 225360 48000
    JUNIO 259290 46672.2 5400

    ANÁLISIS SFMB
    PERIODO MENSUAL COMPENSACION RTA DEVOLUCION
    SFMB
    S/ S/ S/
    ENERO 58500 4425 53102
    FEBRERO 35244 0 0
    MARZO 178473.6 46292 168399
    ABRIL 136620 0 0
    MAYO
    JUNIO
    ESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

    FECHA DE NUMERACIÓN LIMITE 18%


    43496 53101.8
    0 0
    43541 555498
    0 0
    43600 129600
    43632 22500

    S 2019

    IGV 18% TOTAL IGV

    0 58500
    27000 35244
    453.6 178473.6
    0 136620
    8640 234000
    972 47644.2

    IGV (crédito fiscal)

    973
    36217
    -0.399999999994179
    136619.6
    CALCULO DEL SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR
    PERÍODO TRIBUTARIO: MARZO 2019

    VENTAS GRAVADAS

    IGV VENTAS (debito fiscal) 0.00

    IGV COMPRAS (crédito fiscal) -136,619.60

    LIMITE DE EXPORTACIONES
    18% EMBARCADAS CON DUA 0.00 0.00 A

    MENOS COMPENSACIONES

    PAGO A CUENTA IMPUESTO A LA RENTA 0.00 0.00

    TOTAL COMPENSACIÓN 0.00 B

    SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR -136,619.60


    MENOS 0.00
    TOTAL COMPENSACIÓN

    SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO -136,619.60


    (SFMB)

    SE COMPARA CON EL LÍMITE DE EXPORTACIONES: 0.00


    CASOS PRACTICOS

    LA EMPRESA "INDUSTRIAS MADERERAS SAC" CON RUC N° 2037373890, PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

    REGISTRO DE VENTAS 2019 (EXPORTACIONES EMBARCADAS)


    PERIODO BASE IMPONIBLE DUA N° FECHA DE EMBARQUE
    ENERO 295010 118-2019-192727 43476
    FEBRERO 0 0
    MARZO 3086100 118-2019-187001 43525
    ABRIL 0 0
    MAYO 720000 118-2019-617178 43587
    JUNIO 125000 118-2019-387934 43618

    REGISTRO DE COMPRAS 2019


    ADQ. NACIONAL IMPORTACIONES
    PERIODO BASE IMPONIBLE IGV 18% BASE IMPONIBLE

    ENERO 325000 58500 0


    FEBRERO 45800 8244 150000
    MARZO 989000 178020 2520
    ABRIL 759000 136620 0
    MAYO 1252000 225360 48000
    JUNIO 259290 46672.2 5400

    ANÁLISIS SFMB
    PERIODO MENSUAL COMPENSACION RTA DEVOLUCION
    SFMB
    S/ S/ S/
    ENERO 58500 4425 53102
    FEBRERO 35244 0 0
    MARZO 178473.6 46292 168399
    ABRIL 136620 0 0
    MAYO 234000 10800 359820
    JUNIO
    ESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

    FECHA DE NUMERACIÓN LIMITE 18%


    43496 53101.8
    0 0
    43541 555498
    0 0
    43600 129600
    43632 22500

    S 2019

    IGV 18% TOTAL IGV

    0 58500
    27000 35244
    453.6 178473.6
    0 136620
    8640 234000
    972 47644.2

    IGV (crédito fiscal)

    973
    36217
    -0.399999999994179
    136619.6
    -0.400000000023283
    CALCULO DEL SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR
    PERÍODO TRIBUTARIO: MARZO 2019

    VENTAS GRAVADAS

    IGV VENTAS (debito fiscal) 0.00

    IGV COMPRAS (crédito fiscal) -370,619.60

    LIMITE DE EXPORTACIONES
    18% EMBARCADAS CON DUA 720,000.00 129,600.00 A

    MENOS COMPENSACIONES

    PAGO A CUENTA IMPUESTO A LA RENTA 720,000.00 10,800.00

    TOTAL COMPENSACIÓN 10,800.00 B

    SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR 370,619.60


    MENOS -10,800.00
    TOTAL COMPENSACIÓN

    SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO 359,819.60


    (SFMB)

    SE COMPARA CON EL LÍMITE DE EXPORTACIONES: 129,600.00

    SALDO A SOLICITAR 359,819.60


    CASOS PRACTICOS

    LA EMPRESA "INDUSTRIAS MADERERAS SAC" CON RUC N° 2037373890, PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

    REGISTRO DE VENTAS 2019 (EXPORTACIONES EMBARCADAS)


    PERIODO BASE IMPONIBLE DUA N° FECHA DE EMBARQUE
    ENERO 295010 118-2019-192727 43476
    FEBRERO 0 0
    MARZO 3086100 118-2019-187001 43525
    ABRIL 0 0
    MAYO 720000 118-2019-617178 43587
    JUNIO 125000 118-2019-387934 43618

    REGISTRO DE COMPRAS 2019


    ADQ. NACIONAL IMPORTACIONES
    PERIODO BASE IMPONIBLE IGV 18% BASE IMPONIBLE

    ENERO 325000 58500 0


    FEBRERO 45800 8244 150000
    MARZO 989000 178020 2520
    ABRIL 759000 136620 0
    MAYO 1252000 225360 48000
    JUNIO 259290 46672.2 5400

    ANÁLISIS SFMB
    PERIODO MENSUAL COMPENSACION RTA DEVOLUCION
    SFMB
    S/ S/ S/
    ENERO 58500 4425 53102
    FEBRERO 35244 0 0
    MARZO 178473.6 46292 168399
    ABRIL 136620 0 0
    MAYO 234000 10800 359820
    JUNIO 47644.2 1875 45769
    ESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

    FECHA DE NUMERACIÓN LIMITE 18%


    43496 53101.8
    0 0
    43541 555498
    0 0
    43600 129600
    43632 22500

    S 2019

    IGV 18% TOTAL IGV

    0 58500
    27000 35244
    453.6 178473.6
    0 136620
    8640 234000
    972 47644.2

    IGV (crédito fiscal)

    973
    36217
    -0.399999999994179
    136619.6
    -0.400000000023283
    -0.200000000026193
    CALCULO DEL SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR
    PERÍODO TRIBUTARIO: MARZO 2019

    VENTAS GRAVADAS

    IGV VENTAS (debito fiscal) 0.00

    IGV COMPRAS (crédito fiscal) -47,644.60

    LIMITE DE EXPORTACIONES
    18% EMBARCADAS CON DUA 125,000.00 22,500.00 A

    MENOS COMPENSACIONES

    PAGO A CUENTA IMPUESTO A LA RENTA 125,000.00 1,875.00

    TOTAL COMPENSACIÓN 1,875.00 B

    SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR 47,644.60


    MENOS -1,875.00
    TOTAL COMPENSACIÓN

    SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO 45,769.60


    (SFMB)

    SE COMPARA CON EL LÍMITE DE EXPORTACIONES: 22,500.00

    SALDO A SOLICITAR 45,769.60

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