Monotributo 2020

MONOTRIBUTO
2020
serviscontables@gmail.com
Ley 26.565/09
REGIMEN SIMPLIFICADO PARA PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES
ALTA CUIT
CLAVE FISCAL
Solicitud de Clave Única de Identificación Tributaria (C.U.I.T.) y Clave
Fiscal
Para realizar la solicitud de la Clave Única de Identificación Tributaria (C.U.I.T.)
hay tres opciones:
*INTERNET
Realizar el trámite a través de la Inscripción Digital, un procedimiento simple y
rápido en el que solo deberás tener en cuenta los siguientes requisitos:
- Tener DNI digital .
- Declarar domicilio real y fiscal.
- Completar los campos con tu dirección de correo electrónico y número de
teléfono (fijo y/o celular).
- Adjuntar en archivo digital el DNI (frente y dorso) y una fotografía color del
rostro (de buena calidad, alta resolución, reciente, en fondo claro y de frente, sin
lentes u otros accesorios que tapen la cara u orejas).
*PERSONALMENTE
En la dependencia de AFIP que te corresponda, previa solicitud de turno, según
tu domicilio fiscal (lugar donde desarrolla la actividad económica o si no
desarrollas la actividad en un domicilio específico, el domicilio fiscal será
tu domicilio real).
*APP MI AFIP serviscontables@gmail.com

www.afip.gob.ar
Documentación a Presentar
1) Formulario N° 460/F por duplicado.
¿Qué información se debe completar en este Formulario?
 Datos de identificación.
 Datos referenciales (nombres y apellidos).
 Domicilio real (figura en el Documento Nacional de
Identidad).
 Domicilio fiscal.
 Otros datos (teléfono y correo electrónico de contacto).
El titular o persona debidamente autorizada deberá firmar el
reverso del formulario. La firma deberá estar certificada por
entidad bancaria, autoridad policial o escribano, excepto
cuando sean suscriptos ante algún funcionario de la
dependencia de la AFIP en la que se efectúa la presentación,
en cuyo caso, éstos actuarán como autoridades certificantes.
Formulario
460/F
2) Argentinos nativos o naturalizados y extranjeros: Original
y fotocopia del documento nacional de identidad (solo
será válido el DNI digital). Los extranjeros deberán
presentar, además, el original y fotocopia del documento
de identidad del país de origen, pasaporte o cédula del
MERCOSUR (de tratarse de un país limítrofe).
- Extranjeros con residencia en el país -incluida la

temporaria o transitoria- que no posean documento
nacional de identidad: Original y fotocopia de la cédula
de identidad, o del certificado o comprobante que
acredite el número de expediente asignado por la
Dirección Nacional de Migraciones, donde conste el
carácter de su residencia.
3)Domicilio Fiscal
Deberás presentar 2 de las siguientes constancias:
*Documento nacional de identidad argentino.

*Original y fotocopia del certificado de domicilio expedido por autoridad
policial. (Antigüedad: Hasta 60 días anteriores al día de la presentación)
*Original y fotocopia del acta de constatación notarial.
*Original y fotocopia de alguna factura de servicio público a nombre del
contribuyente o responsable. (Antigüedad: Hasta 60 días anteriores al día de
la presentación)
*Original y fotocopia del título de propiedad o contrato de alquiler o de
"leasing", del inmueble cuyo domicilio se denuncia.
*Original y fotocopia del extracto de cuenta bancaria o del resumen de
tarjeta de crédito, cuando el solicitante sea el titular de tales servicios.
(Antigüedad: Hasta 60 días anteriores al día de la presentación)
*Original y fotocopia de la habilitación municipal o autorización municipal
equivalente, cuando la actividad del solicitante se ejecute en inmuebles
que requieran de la misma.
*Original y fotocopia del Certificado de Vivienda Familiar emitido por la
Agencia de Administración de Bienes del Estado, entregado por la ANSES.
APP “MI AFIP”
¿Qué operaciones te permite realizar la app?
Podés realizar el alta de la CUIT y clave fiscal nivel 3, sin concurrir a la

agencia.
Requisitos
DNI argentino en formato tarjeta.

Ser mayor de edad.
Disponible para los sistemas:
TIPOS DE MONOTRIBUTO
MONOTRIBUTO MONOTRIBUTO
SOCIAL PROMOVIDO
MONOTRIBUTO
MONOTRIBUTO
MIEMBRO
INDEPENDIENTE
COOPERATIVA
MONOTRIBUTO SOCIAL
Si estás dado de alta en el Registro Nacional de

Efectores de Desarrollo Local y Economía Social
habilitado por el Ministerio de Desarrollo Social de
la Nación, podes adherirte. Si bien no es un
trámite que se realice en AFIP, te damos la opción
de reimprimir tu credencial y de consultar la
información que tenemos disponible acerca de
este régimen especial.
Nota: primero hay que presentar toda la

información en Anses y realizar el primer pago.
CREDENCIAL DE PAGO
Cuando ya veas finalizado el trámite en la web del Ministerio y cada

vez que la necesites, podrás descargar la constancia de inscripción y
la credencial de pago.
(Formulario F 157) web de AFIP.
1-Ingresas en la página de AFIP

con Clave Fiscal.
2-Vas al servicio "Mononotributo Social".
3-Haces clic en la opción "Consultas".
4-Ingresas a Credencial de Pago
Efectores-Monotributo.
5-Completas con tu CUIT y
el código de seguridad.
6-Imprimís la credencial.
344,50
MONOTRIBUTO PROMOVIDO
Como trabajador independiente promovido:

Si realizas una única actividad y cumplís con
ciertos requisitos, pagas solamente el 5% de lo que factures
en el mes y ese dinero se destina a tus aportes jubilatorios.
Como trabajador independiente promovido podes optar por

pagar una obra social y elegir la que creas más conveniente
del listado oficial.
Requisitos
Deberán cumplirse, de manera conjunta, las siguientes condiciones:
a) Ser persona física mayor de 18 años de edad;
b) Desarrollar exclusivamente una actividad independiente, que no sea de

importación de cosas muebles y/o de servicios y no poseer local o establecimiento
estable. Esta última limitación no será aplicable si la actividad es efectuada en la
casa habitación del trabajador independiente, siempre que no constituya un local;
c) Que la actividad sea la única fuente de ingresos, no pudiendo adherir quienes

revistan el carácter de jubilados, pensionados, empleados en relación de
dependencia o quienes obtengan o perciban otros ingresos de cualquier naturaleza,
ya sean nacionales, provinciales o municipales, excepto los provenientes de planes
sociales.
d) No poseer más de 1 unidad de explotación;
e) Cuando se trate de locación y/o prestación de servicios, no llevar a cabo en el año

calendario más de 6 operaciones con un mismo sujeto, ni superar en estos casos de
recurrencia, cada operación la suma de $ 4.000;
f) No revestir el carácter de empleador;
g) No ser contribuyente del Impuesto sobre los Bienes Personales;
h) No haber obtenido en los 12 meses calendario inmediatos anteriores al momento

de la adhesión, ingresos brutos superiores a la suma máxima establecida para la
Categoría A. Cuando durante dicho lapso se perciban ingresos correspondientes a
períodos anteriores, ellos también deberán ser computados a los efectos del
referido límite.
i) La suma de los ingresos brutos obtenidos en los últimos 12 meses inmediatos

anteriores a la obtención de cada nuevo ingreso bruto - considerando al mismo -
debe ser inferior o igual al importe previsto en el punto anterior. Cuando durante ese
lapso se perciban ingresos correspondientes a períodos anteriores, los mismos
también deberán ser computados a los efectos del referido límite;
j) De tratarse de un sujeto graduado universitario siempre que no se hubieran

superado los 2 años contados desde la fecha de expedición del respectivo título y
que el mismo se hubiera obtenido sin la obligación de pago de matrículas ni cuotas
por los estudios cursados. Las sucesiones indivisas, aun en carácter de
continuadoras de un sujeto adherido al régimen como serviscontables@gmail.com
Trabajador independiente
promovido, no podrán permanecer en el mismo.
¿Cómo realizar el pago?
1) Generar el VEP (volante de pago electrónico), través del servicio

"Presentación de DDJJ y Pagos" de la página de AFIP.
"Nuevo VEP".
2) Seleccionar tu CUIT, "Monotributo" (dentro de las opciones de "Grupos de
Tipos de Pagos) y "Monotributo-Pago a Cuenta- Promovidos" (dentro de las
opciones de "Tipo de Pago").
3) En la pantalla siguiente deberás elegir: el período fiscal a pagar (mes y año),
y seleccionar tu CUR ( código que refleja la condición en la que te inscribiste
como monotributista). El CUR se encuentra en la credencial de pago del
Monotributo.
Nota: Tené en cuenta que si optaste por acceder una Obra Social, el código
será distinto, al igual que si tenes adherentes a la Obra Social.
Una vez seleccionado el CUR se te habilitará el campo para que cargues el 5%
de lo facturado en el mes.
En la pantalla siguiente debes seleccionar el sitio a donde efectuarás el pago:
si tu cuenta bancaria es de un banco público (Nación, Provincia, Ciudad)
debes seleccionar la red "link", si tu cuenta bancaria es de un banco privado,
haces clic en "pagos mis cuentas" (que es de la red Banelco).
Aceptas y ya tenes generado el VEP. serviscontables@gmail.com
Ahora te queda ir al homebanking de tu banco y pagar.
MONOTRIBUTO MIEMBRO COOPERATIVA
Como miembro de una cooperativa: Si sos miembro de una

cooperativa y tus ingresos brutos anuales no superan los
$96.000, no pagás el componente impositivo de monotributo
(sí jubilación y obra social). La cooperativa tiene que estar
registrada en AFIP.
Si tus ingresos brutos anuales superan la suma de $ 96.000

deberás abonar, además de las cotizaciones previsionales, el
impuesto integrado que corresponda, de acuerdo con la
categoría en la que te encuadrás y según el tipo de
actividad que realizás. La cooperativa tiene que estar
registrada en AFIP.
MONOTRIBUTO TRABAJADOR
INDEPENDIENTE
Como trabajador independiente: La opción más común. Es

para cuando vendes productos o prestas servicios por tu
cuenta, con o sin empleados. Si estás trabajando en relación
de dependencia, sólo pagarás el componente impositivo,
porque tu empleador realiza los aportes jubilatorios y de obra
social.
CATEGORÍAS DEL MONOTRIBUTO
La categoría se te asigna en base al detalle de tus actividades:
 Tipo de actividad a desarrollar:

venta de productos o
prestación de servicios.
 Si la actividad se lleva a cabo en un local o establecimiento
en particular, se tiene en cuenta:
 La superficie afectada.
 El total anual de energía eléctrica consumida en kilowatts.
 El monto a pagar por el alquiler anualmente.
 El ingreso bruto anual: es un cálculo anual estimativo de los
ingresos que se obtienen por el desarrollo de la actividad, es
decir la facturación anual teniendo en cuenta los gastos e
inversiones.
TABLA DE CATEGORÍAS
CAUSAS DE EXCLUSIÓN!!
1) La suma de tus ingresos brutos excede el máximo establecido por la
categoría máxima disponible.
2) La superficie o costo de alquiler de tus locales superen los máximos

establecidos por la categoría máxima disponible.
3) Superás el precio máximo unitario de venta. $29.119,56.(2020)
4) Adquieras bienes o realicen gastos personales por un valor superior a los

ingresos brutos admitidos por la categoría máxima disponible.
5) Tus depósitos bancarios sean superiores a los ingresos brutos admitidos por
la categoría máxima disponible.
6) Realizaste importaciones de bienes o servicios durante los últimos 12

meses.
7) Realizás más de 3 actividades simultáneas o poseés más de 3 unidades de
explotación (locales).
8) Realizás prestaciones de servicios y te categorizaste como si realizaras

venta de productos.
9) Realizaste operaciones sin haber facturado.
10) El valor de las compras más los gastos del desarrollo de la actividad
durante los últimos 12 meses, sumen igual o más del 80%, en el caso de venta
de productos, o más del 40%, cuando se trate de prestación de servicios, de
los ingresos brutos máximos establecidos para la categoría máxima
disponible para cada caso.
11) Estás incluido en el registro público de empleadores con sanciones

laborales (REPSAL).
INGRESO DE DATOS
www.afip.gob.ar
Ingresar la CUIT
Ingresar la clave fiscal
Aceptación de Datos Biométricos
*NO SE REALIZA ESTE PASO EN CASO DE

UTILIZAR LA APP
*NO SE REALIZA ESTE PASO EN CASO DE
UTILIZAR LA APP serviscontables@gmail.com
Sistema Registral
Datos de contacto
Agregar Email
Agregar Teléfono
Domicilio Fiscal Electrónico
RUT(registro único tributario)
Vincular domicilios
Alta Actividades
Nomenclador de Actividades
https://servicios1.afip.gov.ar/genericos/nomencladoractividades/index.aspx
Declaración de CBU
ALTA MONOTRIBUTO
ADMINISTRADOR DE RELACIONES DE
CLAVE FISCAL
ADHERIR SERVICIO
AFIP/ SERVICIOS INTERACTIVOS
MONOTRIBUTO
DARSE DE ALTA
FORMULARIOS
CREDENCIAL DE PAGO
CONSTANCIA DE OPCIÓN
¿Cómo se paga el Monotributo?
El pago debe
efectuarse
hasta el día 20
de cada mes
mediante
alguna de estas
opciones:
DÉBITO AUTOMÁTICO
FACTURA
ELECTRÓNICA
www.afip.gob.ar
COMPROBANTES EN LÍNEA
DATOS ADICIONALES DEL COMPROBANTE
ABM PUNTOS DE VENTA
GENERAR COMPROBANTE
COMPLETAR LOS DATOS DE LA FACTURA
Factura
generada
FACTURADOR MÓVIL
INGRESAR LA CUIT
Y CLAVE FISCAL
DATOS
PERSONALES
NUEVO
COMPROBANTE
FACTURA C
NUEVO
COMPROBANTE
DATOS A
COMPLETAR
AGREGAR ÍTEM
DATOS DE LA
FACTURACIÓN
GENERAR
COMPROBANTE
RECATEGORIZACIÓN
SEMESTRAL
 Al finalizar cada semestre calendario, el monotributista debe
calcular los ingresos acumulados y la energía eléctrica
consumida en los 12 meses inmediatos anteriores, así como la
superficie afectada. Si dichos parámetros son superiores o
inferiores a su categoría actual deberá recategorizarse.
 AFIP porcederá a la recategorización de oficio cuando

constate que el pequeño contribuyente ha adquirido bienes,
realizado gastos de índole personal o posee
acreditaciones bancarias, por un valor que supere el importe
de los ingresos brutos anuales máximos admitidos para la
categoría en la cual está encuadrado. En tales supuestos, la
nueva categoría a asignar será la que corresponda al
importe de ingresos anuales resultante de la sumatoria entre
el monto de los bienes adquiridos y los gastos de índole
personal realizados o de las acreditaciones bancarias
detectadas más.
FECHAS
Con los cambios introducidos por la última reforma

tributaria. Ley 27.430, las recategorizaciones del
monotributo pasaron a ser semestrales, por lo cual los
días :
 21 de ENERO
 20 de JULIO
Vence el plazo.-
NO están obligados a recategorizarse
1)Quienes deban permanecer en la misma categoría.

En estos casos, continuarán abonando el importe
que corresponda a su categoría.
2) Se trate del inicio de actividades, y por el período

comprendido entre el mes de inicio hasta que no haya
transcurrido un semestre calendario completo. En este supuesto,
los sujetos ingresarán el importe que resulte de la aplicación
del procedimiento previsto para el inicio de actividad.
www.afip.gob.ar
Recategorizarse
BAJA DE OFICIO
• MONOTRIBUTO - EXCLUSIÓN
DE PLENO DERECHO
1
• BAJA AUTOMÁTICA Dec.806

Art.32
2
LIQUIDACIÓN Y
CANCELACIÓN DE
DEUDAS
www.afip.gob.ar
CCMA
CÁLCULO DE LA DEUDA POR PERÍODO
VISUALIZACIÓN DE LA DEUDA
Generar VEP
Plan de pagos
Validar deuda
Seleccionar la deuda a incluir en el plan
Planes disponibles
Ingresá al link para ver los planes vigentes:

https://www.afip.gob.ar/misfacilidades/pla
nes-vigentes-adheribles.asp
Seleccionar el plan más acorde
 Tener en cuenta que debe incluir al Régimen

simplificado,
 Las condiciones del plan dependen del riesgo fiscal
(SIPER) designado por la AFIP(cantidad de cuotas,
tasa de interés)
Selección de la CBU dónde se
debitarán las cuotas del plan
 Debe haber sido cargada previamente en

“Declaración de CBU” y autorizada por el banco
respectivo.
Carga de las obligaciones a regularizar
 Deben haber sido pre-seleccionadas en el paso

“Validación de deuda”
Seleccionar y corroborar el total de las obligaciones a
incluir en el plan
Generar el plan de pagos
 Corroborar el importe total de la deuda que se desea
incluir.
 Seleccionar la cantidad de cuotas que se desean.
 Se puede verificar el total del capital + interés y fechas
del 1er y 2do vencimiento de las cuotas.
 Unavez verificadas todas las condiciones,
confirmar el plan.
Envío del plan
 Al
seleccionar ENVIAR, queda vigente el plan de
pagos.
Visualización de los planes de pago presentados
 Vigentes, caducos, cancelados.

 Ingresar a c/u para visualizarlos en mayor detalle.
Datos del plan de pagos
 Sepuede visualizar con más detalle la deuda

incluida, cancelada, las cuotas pagadas, la
reimputación de las cuotas, cambios de CBU, etc.
Impresión de las siguientes opciones
Visualización de la deuda por
el servicio “Monotributo”
Estado de cuenta
Se visualizará el total del saldo a pagar y el saldo a
favor
Elegir la forma de pago
GRACIAS POR PARTICIPAR!!

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MONOTRIBUTO

*APP MI AFIP serviscontables@gmail.com

- Extranjeros con residencia en el país -incluida la

Deberás presentar 2 de las siguientes constancias:

*Documento nacional de identidad argentino.

Podés realizar el alta de la CUIT y clave fiscal nivel 3, sin concurrir a la

DNI argentino en formato tarjeta.

Disponible para los sistemas:

Si estás dado de alta en el Registro Nacional de

Nota: primero hay que presentar toda la

Cuando ya veas finalizado el trámite en la web del Ministerio y cada

1-Ingresas en la página de AFIP

Como trabajador independiente promovido:

Como trabajador independiente promovido podes optar por

a) Ser persona física mayor de 18 años de edad;

b) Desarrollar exclusivamente una actividad independiente, que no sea de

c) Que la actividad sea la única fuente de ingresos, no pudiendo adherir quienes

e) Cuando se trate de locación y/o prestación de servicios, no llevar a cabo en el año

g) No ser contribuyente del Impuesto sobre los Bienes Personales;

h) No haber obtenido en los 12 meses calendario inmediatos anteriores al momento

i) La suma de los ingresos brutos obtenidos en los últimos 12 meses inmediatos

j) De tratarse de un sujeto graduado universitario siempre que no se hubieran

1) Generar el VEP (volante de pago electrónico), través del servicio

Como miembro de una cooperativa: Si sos miembro de una

Si tus ingresos brutos anuales superan la suma de $ 96.000

Como trabajador independiente: La opción más común. Es

 Tipo de actividad a desarrollar:

2) La superficie o costo de alquiler de tus locales superen los máximos

3) Superás el precio máximo unitario de venta. $29.119,56.(2020)

4) Adquieras bienes o realicen gastos personales por un valor superior a los

6) Realizaste importaciones de bienes o servicios durante los últimos 12

8) Realizás prestaciones de servicios y te categorizaste como si realizaras

9) Realizaste operaciones sin haber facturado.

11) Estás incluido en el registro público de empleadores con sanciones

*NO SE REALIZA ESTE PASO EN CASO DE

 AFIP porcederá a la recategorización de oficio cuando

Con los cambios introducidos por la última reforma

1)Quienes deban permanecer en la misma categoría.

2) Se trate del inicio de actividades, y por el período

• BAJA AUTOMÁTICA Dec.806

Ingresá al link para ver los planes vigentes:

 Tener en cuenta que debe incluir al Régimen

 Debe haber sido cargada previamente en

 Deben haber sido pre-seleccionadas en el paso

 Vigentes, caducos, cancelados.

 Sepuede visualizar con más detalle la deuda

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