Auditoria de Sistemas

Preguntas y Respuestas Guía de Auditoria

Presentado Por:

Juan Camilo Gomez Gomez

Entregado A:

Ing. Yulieth Carriazo Regino

Universidad Cooperativa De Colombia

Montería-Cordoba

1/10/2020
¿Por qué es importante hacer actividades de planeación para una Auditora

 Es importante porque el Planeamiento como etapa primaria del proceso de

Auditoría fue establecido para preveer los procedimientos que se aplicarán a fin de
obtener conclusiones válidas y objetivas que sirvan de soporte a la opinión que se
vierta sobre la Entidad o Empresa bajo examen.

¿Cuáles son las funciones que debe cumplir el equipo del Auditor?

 Cumplir con los requisitos de auditoría aplicables.

 Transmitir y aclarar al auditado los requisitos en base a los que se va a llevar a
cabo la auditoría.
 Planificar y desarrollar con eficacia y eficiencia los cometidos que le sean
encargados. Ser profesional.
 Documentar adecuadamente sus observaciones.
 Recoger y analizar evidencias que sean relevantes y suficientes para establecer
conclusiones sobre el sistema de gestión auditado.
 Mantenerse alerta para detectar las indicaciones que puedan afectar a los
resultados de la auditoría que pudieran requerir una investigación más profunda.
 Elaborar los informes necesarios.
 Cooperar con resto del equipo y con el jefe auditor.
 Si lo solicita el cliente, verificar la efectividad de las acciones correctoras.
 Garantizar en todo momento la confidencialidad de la información recibida (secreto
profesional) asegurándose por tanto de:
 Devolver la documentación examinada cuando sea requerido.
 Dar el tratamiento de confidencialidad adecuado a la documentación. Tratar con
discreción la información “privilegiada” obtenida.
 Actuar con independencia, sin prejuicios y con objetividad.
 Ajustarse a los principios de ética y deontología profesional.
 ¿Cuáles son los procedimientos que se comprende para identificar factores de
riesgos?

 Asociar materias especificas a los procesos

 Asociar factores de riesgo de auditoria a materias especificas
 Definir procesos para la auditoria

¿Qué es la Mitigación de Riesgos?

Las medidas para contrarrestar el riesgo pueden ayudar a reducir el nivel de amenaza a la
seguridad en vías y carreteras y mitigar la potencial perturbación. La decisión de aceptar
los riesgos o implementar medidas de mitigación (y qué medidas desarrollar), puede
recaer en diferentes figuras de acuerdo a las circunstancias. Pueden ser:

 El empleador o propietario – por ejemplo, de un centro de gestión del tránsito.

 El contratista involucrado en algún aspecto de gestión y mantenimiento del
equipamiento y la infraestructura.
 La autoridad o el operador de la vía – debido a posibles responsabilidades legales.
 El financiador o inversor cuando la infraestructura es privada (los activos propios
están implicados).
 El estado, como cuestión de orden público.

¿Por qué es importante definir una estrategia para la Auditoria?

Es importante tener una establecer una estrategia porque nos permite planear un trabajo
de auditoría para el que, mantenemos la independencia y habilidad necesarias para
efectuar el trabajo, como también No permite identificar si existen conflictos con la
integridad de la gerencia que puedan afectar nuestra disposición de continuar el trabajo y
no existen malentendidos con el cliente sobre los términos del trabajo