Lic.

Aud José Luis Martínez Sarzuri Documentos Mercantiles Instituto Tecnológico Don Bosco

TEMA: 3
EL CHEQUE

1. QUÉ ES UN CHEQUE?
Un cheque es un documento de naturaleza bancaria que posee, especificada, una
orden escrita de pago, mediante la cual el titular de una cuenta bancaria, también
llamado librador, habilita a otra persona, conocida como beneficiario, a cobrar una
cantidad determinada de dinero en la entidad bancaria, o libradora, donde el primero
tiene sus fondos.
La palabra proviene del inglés cheque o check, que deriva del verbo “to check”,
y que significa ‘verificar’.
La función primordial del cheque es servir como medio de pago, pues, como tal, según
el derecho mercantil, el cheque es un título de valor que le otorga a su poseedor el
derecho literal, autónomo y legítimo que dicho documento refleja.
2. CHEQUE Y SUS CARACTERÍSTICAS
Las características de un cheque para confiar en su validez deben ser, de manera
general, las siguientes: contener mención explícita del tipo de documento que es (en
este caso, un cheque), nombre y domicilio de la entidad bancaria, fecha y lugar de
emisión, orden de pago por una cantidad determinada de dinero, nombre y firma de
mano propia o autógrafa del librador o titular de cuenta, y nombre completo del
beneficiario.
Algunas entidades bancarias, además, para evitar fraudes y falsificaciones, le asignan
una numeración a sus cheques como control interno.
3. TIPOS DE CHEQUE
Existen distintos tipos de cheques, entre ellos:
Cheque al portador: aquel que se paga directamente a la persona que lo lleve
consigo, sin ningún otro requisito.
Cheque nominativo: a diferencia del cheque al portador, en el cheque nominativo va
especificado el nombre de la persona autorizada para cobrarlo.
Cheque en blanco: aquel que se entrega al beneficiario sin especificar la cantidad de
dinero a ser cobrada.
Cheque cruzado: aquel que lleva escritas, en el anverso, dos líneas diagonales
paralelas, indicativas de que el monto de dinero especificado en el cheque deberá ser
ingresado en una cuenta bancaria o, en su defecto, cobrado por otra institución de
crédito, pero no pagado en efectivo.
Cheque de viaje o de viajero: aquel que una entidad bancaria extiende a nombre de
una persona y que es pagadero por otro establecimiento de la misma institución o por
otra entidad bancaria, ya sea dentro del mismo país o en el extranjero.
Cheque de caja: el cheque de caja, también conocido como cheque de gerencia, es
aquel expedido por una institución bancaria a nombre de una persona o beneficiario,
siendo que es el propio banco el que, en este caso, actúa como librador.
Cheque certificado o conformado: aquel donde la propia institución bancaria avala
la existencia de fondos suficientes para el pago de la cantidad de dinero especificada
en el cheque.

4. OTRAS CONSIDERACIONES: EL CHEQUE

1
Lic. Aud José Luis Martínez Sarzuri Documentos Mercantiles Instituto Tecnológico Don Bosco

ETIMOLOGIA. El Cheque proviene del Inglés Check to Check, comprobar, visar,

confrontar.
Es un instrumento comercial en el que consta la promesa de pagar una suma
determinada de dinero, una orden pura y simple de pago contra un banco en el cual el
librador tiene fondos disponibles depositados a su orden en cuenta corriente bancaria.
La función económica jurídica que cumple, es servir de instrumento de pago,
sustituyendo a la moneda, evitando el transporte de dinero que conlleva sus peligros y
posibilitar la compensación entre deudores y acreedores recíprocos.
Todo Cheque por ser una orden de pago librada contra un banco, tiene la finalidad
específica de servir como medio de pago y no como instrumento de garantía.
4.1. CONTENIDO DEL CHEQUE:
1 El número y serie impresos. En su defecto la clave o signo de identificación o
caracteres magnéticos.
2 El lugar y fecha de su expedición.
3 Orden incondicional de pagar a la vista una determinada suma de dinero.
4 El nombre y domicilio del banco girado.
5 La indicación de si es a la orden de determinada persona o al portador.
6 Firma autógrafa del girador.

Los Cheques solo pueden ser expedidos en formularios a cargo de un banco

autorizado y se entregaran al titular de la cuenta bajo recibo. El girador debe tener
necesariamente fondos depositados y disponibles en el banco girado y es
responsable del pago del Cheque, podrá limitar la negociabilidad del Cheque
estampando la expresión “no negociable”
MODELO: CHEQUE

5. PRESENTACIÓN Y PAGOS: El Cheque es pagadero a la vista. En igual forma, el

Cheque post-datado es pagadero a su presentación, aun antes de que llegue su fecha
y el banco no puede rechazar el pago por esta causa. Los Cheques deben
presentarse para su pago dentro de los treinta días corridos a partir de su fecha, si
fueran expedidos en el territorio nacional y dentro los tres meses si fueran expedidos
en el exterior para su pago en territorio nacional.

2
Lic. Aud José Luis Martínez Sarzuri Documentos Mercantiles Instituto Tecnológico Don Bosco

Los Cheques que no hubiesen sido presentados en los términos que establece la ley
para su pago deberán ser revalidados por el girador en el mismo Cheque, cuya
validez será de un periodo igual al de la presentación. El girador no podrá revocar ni
oponerse al pago de un Cheque mientras no haya transcurrido el plazo para su
presentación.
5.1. ENDOSO. El Cheque girado a la orden de una persona natural o jurídica, pueden
ser endosados o transferido a otra persona para su cobro, dicho endoso lo realiza
el beneficiario del mismo estampando su firma y número de identificación personal en
el reverso del Cheque.
5.2. ACCIONES DERIVADAS DEL CHEQUE
La anotación o constancia de haber sido presentado el Cheque en tiempo y no pagado
total o parcialmente, surte los efectos de protesto, estando facultado el tenedor o
ejercer la acción ejecutiva y penal. De manera similar, el tenedor o endosatario de un
Cheque no pagado a su presentación por no haber fondos en la cuenta o bien ellos
fueran insuficientes, habiendo fallecido el girador o declarado interdicto, podrá ejercer
la acción ejecutiva contra sus herederos o representantes del fallecido o interdicto. El
Código de Comercio en sus artículos 620,621 y 622, establece en qué casos se debe
rechazar el pago de un Cheque; la responsabilidad del banco y la responsabilidad del
cuentacorrentista en el pago de un Cheque.
6. TIPOS DE CHEQUES
El Código de Comercio reconoce la vigencia de los Cheques especiales siguientes:
Cheque cruzado: Incluye dos líneas paralelas diagonales trazadas en el anverso del
título, por el girador o tenedor y que solo podrá ser cobrado por un banco son de dos
tipos de cruzamiento, el especial y el general. Si entre las líneas aparece el nombre
del banco que debe cobrarlo, el cruzamiento es especial y únicamente podrá ser
cobrado por ese banco. En cambio si no aparece entre líneas el nombre del banco, el
Cheque podrá ser cobrado por cualquier banco.
Cheque Certificado o Visado: La certificación hace responsable al banco frente al
tenedor que el Cheque deberá ser pagado durante el plazo de su presentación. La
certificación implica la existencia de fondos disponibles y por tanto no puede ser
parcial ni extenderse a Cheques al portador. El Cheque certificado no puede ser
revocado durante el plazo de presentación debiendo el banco girado mantener
apartada de la cuenta la cantidad o importe correspondiente.
Cheque para Abono en Cuenta: Llevará la expresión para abono en cuenta,
modalidad por la que el girador o tenedor impiden el pago del Cheque, debiendo el
banco solo abonar el importe en cuenta corriente del tenedor.
Cheque de Caja: El Cheque de caja solo podrá ser expedido por los bancos a favor
de persona determinada, los mismos que no son negociables. Pueden ser depositados
en cuenta bancaria.
Cheque de Viajero: Expedidos únicamente a cargo por los bancos autorizados,
pagaderos por su establecimiento principal, por las sucursales o corresponsales del
girador en el país o bien en el exterior. El Código de Comercio establece que el
beneficiario de un Cheque de viajero deberá firmarlo al recibirlo, y nuevamente al
negociarlo en presencia del que pague, en el espacio del título al efecto destinado. El

3
Lic. Aud José Luis Martínez Sarzuri Documentos Mercantiles Instituto Tecnológico Don Bosco

que pague o reciba el Cheque debe verificarla autenticidad de firma del tenedor,
cotejándolo con la firma puesta en el banco girador.
a) Cheque con talón para Recibo: Llevan adherido un talón que debe ser
b) firmado por el tenedor al cobrar el título. No es negociable.

JURISPRUDENCIA
 CHEQUE “Todo Cheque por ser una orden de pago librada contra un banco,
tiene la finalidad específica de servir como medio de pago y no como
instrumento de garantía.” A.S. Nº 179 de 11/10/1984
 Cheque Cruzado Artículo 623 del Código de Comercio A.S. 195 de 27/10/1984
 GIRO DE CHEQUE AL DESCUBIERTO, el hecho de girar y entregar Cheques
sin la suficiente provisión de fondos, no exime la responsabilidad penal del
girador, conforme a lo establecido en la primera parte del artículo 204 del
Código Penal. A.S. Nº 289 de 29/06/2002

7. CHEQUES ESPECIALES
CHEQUE VISADO. El Cheque visado o certificado es un documento mercantil girado a
una persona jurídica o natural, con cargo, deuda, cuenta, etc. La característica
fundamental que tiene, es que es intransferible y no es rechazado por falta de fondos u
otro concepto. Tiene una validez de 30 días corridos a partir de la fecha de emisión. La
persona que instruyo el visado o certificado tiene que contar con los fondos suficientes
para cubrir el importe del Cheque. La persona que cobra a sola presentación del
Cheque más su documento de identidad puede hacer efectivo el Cheque.
El Cheque visado es importante, para asegurar una operación o transacción, el que
recibe estará seguro de que existe disponibilidad de efectivo.
CHEQUE DE GERENCIA. Son Cheques de Gerencia cuando se gira contra sí mismo
en una entidad bancaria y son considerados como Cheques de caja para cumplir sus
obligaciones internas también se llama Cheque de cajero. Los Cheques de gerencia,
son los documentos emitidos por un Banco a su propio cargo, para ser cobrados en la
misma localidad o en otra distinta, dentro del país, vendibles a quien lo solicite previo
pago de su valor nominal, más una comisión razonable para el Banco.
CHEQUE GIRO. Sirve para realizar el envío o transferencia de efectivo de una plaza a
otra, el giro se lo hace comprando un Cheque de un Banco, por el importe que desea
enviar y cancelando la comisión, luego lo envía al beneficiario mediante carta ordinaria
o certificada y éste a su vez se presenta al Banco para cobrar el Cheque previa
identificación de su persona mediante la cédula de identidad. No se requiere cuenta
corriente para enviar giros.
LOS GIROS PUEDEN SER DE DOS CLASES:
Giro Internacional, es el giro entre dos plazas de distintos países y en moneda
extranjera. (La Paz-Punta del Este). Actualmente los giros pueden efectuarse por
teléfono, fax, Courier y otros medios, siendo el Cheque giro una alternativa más.
CHEQUE CRUZADO. Son Cheques cruzados los que llevan líneas paralelas trazadas
transversalmente en su texto, con las indicaciones escritas que autoriza este título. El
Cheque que el girador o el tenedor (beneficiario) crucen con dos líneas paralelas

4
Lic. Aud José Luis Martínez Sarzuri Documentos Mercantiles Instituto Tecnológico Don Bosco

diagonales trazadas en el anverso, solo podrá ser cobrado por un banco y se llama
Cheque cruzado. Si entre líneas del cruzamiento aparece el nombre del banco. En
este caso el Cheque podrá ser cobrado por cualquier banco. El cruzamiento general
puede transformarse en cruzamiento especial anotando entre líneas el nombre de una
institución de crédito, pero el especial no puede cambiarse en general.
CHEQUE DE VIAJERO
Es aquel que expide una institución bancaria, u otras agencias autorizadas (Visa,
Master Card, AMEX), para que sea pagado por su establecimiento principal y por sus
sucursales o corresponsales que tenga en el Estado Plurinacional de Bolivia o en el
extranjero.
No se podrá borrar o tachar el cruzamiento ni el nombre del banco inserto en él. El
banco que paga un Cheque cruzado en contravención a las regias anteriores es
responsable del pago irregularmente hecho. Los Cheques cruzados constituyen una
garantía de que solamente será cobrado por intermedio de un banco, que se supone
conoce al beneficiario del mismo, con lo que se persigue la finalidad del impedir que
un Cheque puede ser cobrado por persona no autorizada para ello.
9. CÁMARA DE COMPENSACIÓN. Es una institución que reúne a una serie de
bancos para que ajusten los pagos que debe realizar entre sí. En las cámaras de
compensación se procede a diario a compensar todos los talones y Cheques emitidos
por los bancos. Por ejemplo, el banco A emite un Cheque de 5000.- dólares a favor de
un cliente del banco B, mientras que un cliente de este mismo banco emite un Cheque
de 15000.- dólares a favor de otro cliente del banco A. Para evitar que este último
pague al anterior los 5000.- dólares y más tarde el banco B haga efectivos los 15000.-
al banco A, por lo que todas las transacciones entre estos dos bancos terminarán
reduciéndose a una sola gestión o administración, de esta manera, las cámaras de
compensación aumentan la eficiencia del sistema bancario y aceleran los pagos.
NOTA: Trabajo a realizar:
a) Haga la diferencia entre un cheque al Portador y Nominativo.
b) Representar en forma gráfica 7 modelos de cheques de las diferentes entidades
bancarias de nuestro medio (dibujar) .Ej.: Banco Unión SA., Banco FIE SA.
c) Dibujar un cheque nominativo a nombre y apellidos de Ud., girador Gobierno
Autónomo Municipal de El Alto, banco girado Banco Nacional de Bolivia SA., importe
de Bs 5040,50 fecha 8 de mayo de 2020.
TEMA: 4 LETRA DE CAMBIO
1. ANTECEDENTES. La letra de cambio es un documento mercantil cuyo origen se
remonta al siglo XII en Italia y que luego llegó a España como un documento
vinculado al contrato de cambio de monedas entre cambistas situados en distintas
localidades cuando las comunicaciones no eran seguras ni rápidas. Con posterioridad.
El funcionamiento en aquellos tiempos era que los comerciantes entregaban el dinero
a un cambista de una plaza; éste emitía un documento en el que reconocía haber
recibido fondos y prometía reintegrarlos en otra plaza.
En el siglo XVI la letra de cambio evoluciona, dejando de ser un mero instrumento de
un contrato de cambio para convertirse en un auténtico medio de pago. Esto fue
gracias a la doble invención de la cláusula “a la orden” y de la fórmula del endoso. Por

5
Lic. Aud José Luis Martínez Sarzuri Documentos Mercantiles Instituto Tecnológico Don Bosco

un lado la cláusula “a la orden” inserta en la propia letra permite que se ceda el crédito
cambiario a personas ajenas al primitivo contrato de cambio. Directamente a Don
Castro el importe indicado en la letra.

Con el incremento del comercio la letra de cambio es utilizada cada vez más como
instrumento de pago en las transacciones comerciales, sustituyendo el dinero en
metálico. Gracias al endoso, con una misma letra de cambio los comerciantes pueden
liquidar entre si diversas deudas sin utilizar moneda corriente. El vendedor que recibía
de su comprador una letra en pago de su crédito, podía utilizarla para pagar a su
acreedor, el cual también podía repetir la operación, y así sucesivamente hasta el
vencimiento de la letra.
FUNCIONAMIENTO DE LA LETRA
En el siglo XX la letra se convirtió en un instrumento del crédito a corto plazo en el
campo mercantil y en el financiero. En el ámbito comercial la letra cumple la función de
financiar las operaciones a corto plazo. En el caso de un comerciante que desea
adquirir unos productos que comercializa un distribuidor pero que carece de liquidez
para pagarlos al contado. El vendedor le concede un plazo para el pago del precio de
noventa días, pero emite (libra) una letra de cambio por el importe del precio de venta.
El descuento cambiario consiste en un acuerdo con el banco por el cual éste
adelantará una parte importante del importe de la letra al distribuidor a cambio de la
entrega de la misma y figurando como tomador de la cambial la propia entidad
bancaria. Por supuesto el banco cobrará una serie de intereses correspondientes al
tiempo que transcurre entre el abono de esa suma en la cuenta del distribuidor y el
vencimiento de la letra más gastos y comisiones. Al figurar el banco como tomador de
la letra, legalmente será la persona a la que el librado ha de hacer el pago.
2. DEFINICIONES.- Para tener un criterio cabal sobre lo que es la Letra de Cambio
indudablemente, indicaremos algunas definiciones de este título valor de aplicación
cotidiana entre personas particulares o entre comerciantes.
La Letra de Cambio, es un documento mercantil de crédito, por el que una persona
llamada girador, ordenada a otra persona llamada girado, para que pague una
determinada suma de dinero a otra persona llamada beneficiario en el plazo estipulado
en la letra de cambio.
La Letra de Cambio es un título de crédito que contiene la orden incondicional que
una persona llamada girador da a otra llamada girado, de pagar una suma de dinero a
un tercero que se llama beneficiario, en época y lugar determinados.
La Letra de Cambio es una orden incondicional por escrito hecha por una persona
natural o jurídica a otra exigiendo para que ésta efectúe el pago a la vista, a una fecha
futura fija o determinable, de una cierta cantidad de dinero en pago de un valor que el
girado ha recibido del girador.
3. DETALLES QUE DEBE CONTENER: La Letra de Cambio debe contener:
1. La mención de ser letra de cambio inserta en su texto
2. El lugar, el día, mes y año en que se expida
3. La orden incondicional al girado de pagar una suma determinada de dinero
4. El nombre de la persona a quien debe hacer el pago
5. El nombre del girado, dirección. C.I. y lugar de pago
6. Fecha de pago o forma de vencimiento (modalidad de giro)
7. La firma del girador, seguida de su nombre

6
Lic. Aud José Luis Martínez Sarzuri Documentos Mercantiles Instituto Tecnológico Don Bosco

La letra que omita alguno de los requisitos nombrados anteriormente, no produce

efectos de Letra de Cambio, salvo en los casos señalados por ley.
MODELO: LLENADO DE UNA LETRA DE CAMBIO

Pueden intervenir varias personas:

El Girador o Librador, es la persona que da origen a este documento, quien además
se hace responsable del pago de valor de la letra de cambio. Es la que emite.
El Girado o Librado, es el sujeto ya sea natural o jurídico que se compromete aceptar
la letra de cambio por compras de bienes o servicios a crédito. Su principal obligación
es pagar la letra a la fecha de vencimiento.
El Beneficiario, es la persona que habiendo sido beneficiaria de la letra de cambio, ha
ido transfiriendo este su derecho a través del endoso a terceras personas.
El aval, o sea, el garante del girado para obligarse al pago total o parcialmente el valor
de la letra, en caso de no hacerlo el girado, él asume la responsabilidad de pago.
4. MODALIDADES DE GIRO
a) A la vista, no requiere ser previamente aceptada, basta presentar el mismo día de
su giro o cualquier otro día para exigir su pago.
b) Es poco usual en la
c) práctica.
d) A días o meses fecha, el plazo de vencimiento se computa desde la fecha en que
la letra fue girada. En este caso se cuentan los días conforme al año civil, o sea
computado los días que tiene cada mes.

7
Lic. Aud José Luis Martínez Sarzuri Documentos Mercantiles Instituto Tecnológico Don Bosco

e) A días o meses vista, las letras giradas bajo esta modalidad, tienen la
característica de que el plazo de vencimiento se computa a partir de la fecha de
aceptación de la letra, o sea la fecha en que “ha visto” el aceptante y firmado el
compromiso de pagarla.
f) A fecha fija, cuando en forma expresa se especifica la fecha de pago en la letra de
cambio.

5. ACEPTACIÓN Y SUS EFECTOS

La aceptación es el acto por el cual el girado (persona natural o jurídica) se
compromete a pagar la letra de cambio girada a su cargo. Una vez que el girado
acepta, toma el nombre de aceptante y se convierte en el principal obligado al pago
del título valor. Las letras expedidas a la vista no necesitan de aceptación, sino para
su pago, en ellas el pago es la mejor prueba de la aceptación. Las letras giradas a
días o mes vista serán presentadas para su aceptación dentro del año que siga a la
fecha de emisión. La aceptación se hará constar en la letra misma mediante la
palabra ACEPTO u otra equivalente ACEPTADA, la fecha y la firma del girado. Sin
embargo, la sola firma del girado puesta en la letra, basta para que se tenga por hecha
la aceptación.
ENDOSAR.- La Letra de Cambio por ser un documento de crédito tiene la
característica de ser negociable, por este hecho puede ser endosable.
PROTESTO.- El protesto tiene por objeto establecer fehacientemente que una letra
fue presentada en tiempo oportuno y que el obligado dejo total o parcialmente de
aceptarla o pagarla, salvo disposición expresa ningún otro acto puede suplir el
protesto. El protesto se practica con la intervención de un Notario de Fe Pública y, por
su omisión, no hay lugar a la acción ejecutiva, salvo que en la letra se hubiera
expresado “SIN PROTESTO”.
El protesto de aceptación de una letra deberá efectuarse en los plazos fijados para su
presentación o antes de la fecha de vencimiento. El protesto por falta de pago de una
letra pagadera a fecha fija o a días o meses fecha o vista, se ejecutara en el curso del
tercer día hábil siguiente a la fecha de vencimiento.
EJEMPLO. El 11 de septiembre de 2020, la empresa comercial Tres Estrellas de Zoila
Vaca Guzmán vende mercaderías al Sr. Arturo Baquedano por un valor de SUS
10.000.- según factura Nº 000765, contra aceptación de una Letra de Cambio a 90
días vista a favor de Zoila Vaca Guzmán.
ANÁLISIS
a. Valor de la Letra: Bs 80.000

b. Fecha de Emisión: La Paz, 30 diciembre de 2020

c. Numero Correlativo: 0000123

d. Plazo 180 días

e. Beneficiario: Rolando Barrios Condoreña

f. Girado Jorge Cundir Ramos

g. Girador: Edwin Cuba Orellana

8
Lic. Aud José Luis Martínez Sarzuri Documentos Mercantiles Instituto Tecnológico Don Bosco

NOTA. Realizar un mapa conceptual del tema y glosario de términos.