1.- La empresa COMERCIAL HUANTA EIRL, con RUC __________________ compra y vende ropa deportiva.

Se constituye el 05/01/2020 con los socios Carlos Ramírez y Carla Fuentes. El primero aporta S/ 80,000.00 con
depósito en la cta. Cte. de la empresa y la segunda aporta muebles por S/ 20,000.00.

HUNTAR EIRL (ENTIDAD) ASIENTO DE APERTURA

RUC 1060549194

LIBRO DIARIO
CUENTA DEBE HABER
****1****
10 S/. 80,000.00
33 S/. 20,000.00
50 S/. 100,000.00
05/01/2020 APORTE DE CAPITAL

2.- El 15/01/2020 compra a DISTRIBUIDORA GAMARRA SAC 500 buzos Umbro a S/ 40.00 c/u + IGV al crédito,
según F/ 001-500.

CUENTA DEBE HABER

***2***
60 S/. 20,000.00
40 S/. 3,600.00
42 S/. 23,600.00
15/01/2020 COMPRA DE MERCADERIA
SEGÚN FACTURA F/001-500

CUENTA DEBE HABER

***3***
20 S/. 20,000.00
61 S/. 20,000.00
15/01/2020 POR DESTINO DE LA COMPRA

3.- El 16/01/2020 compra a CONFECCIONES INKA SAC 400 zapatillas Fila a S/ 120.00 c/u + IGV al crédito, según
F/ 001-345.
CUENTA DEBE HABER
***4***
60 S/. 48,000.00
40 S/. 8,640.00
42 S/. 56,640.00
16/01/2020 COMPRA DE MERCADERIA
SEGÚN LA FACTURA F/ 001-345.

CUENTA DEBE HABER

***5***
20 S/. 48,000.00
 61 S/. 48,000.00
16/01/2020 POR DESTINO DE LA COMPRA

4.- El 16/01/2020 vende 200 buzos a S/ 70.00 c/u + IGV al crédito, según F/ 001-001.
CUENTA DEBE HABER
***6***
12 S/. 14,000.00
40 S/. 2,520.00
70 S/. 16,520.00
16/01/2020VENTA DE MERCADERIA
F/001-001

5.- El 17/01/2020 vende 100 zapatillas Fila a S/ 240.00 c/u + IGV al crédito, según F/ 001-002.
CUENTA DEBE HABER
***7***
12 S/. 24,000.00
40 S/. 4,320.00
70 S/. 28,320.00
17/01/2020 VENTA DE MERCADERIA
F/001-002

6.- El 18/01/2020 cobra la F/ 001-001 con cheque.

CUENTA DEBE HABER
***8***
10 S/. 16,520.00
12 S/. 16,520.00
18/01/2020 COBRO F/ 001-001

7.- El 18/01/2020 paga la F/ 001-500 con cheque.

CUENTA DEBE HABER
***9***
42 S/. 23,600.00
10 S/. 23,600.00
18/01/2020 PAGO F/ 001-500

8.- El 20/01/2020 cobra la F/ 001-002 con cheque.

CUENTA DEBE HABER
***10***
10 S/. 28,320.00
12 S/. 28,320.00
20/01/2020 COBRO F/001-002

9.- El 20/01/2020 paga la F/ 001-345 con cheque.

CUENTA DEBE HABER
***11***
 42 S/. 56,640.00
10 S/. 56,640.00
20/01/2020 PAGO F/ 001-345

10.- El 21/01/2020 compra a DISTRIBUIDORA GAMARRA SAC 200 buzos Umbro a S/ 45.00 c/u + IGV al contado, según F/ 001
CUENTA DEBE HABER
***12***
60 S/. 9,000.00
40 S/. 1,620.00
42 S/. 10,620.00
21/01/2020 COPRA DE MERCADERIA
F/ 001-580

CUENTA DEBE HABER

***13***
20 S/. 9,000.00
61 S/. 9,000.00
21/01/2020 INGRESO DE MERCADERIA

11.- El 21/01/2020 compra a CONFECCIONES INKA SAC 300 zapatillas Fila a S/ 125.00 c/u + IGV al contado, según F/ 001-370
CUENTA DEBE HABER
***14***
60 S/. 37,500.00
40 S/. 6,750.00
42 S/. 44,250.00
21/01/2020 COMPRA DE MERCADERIA
F/ 001-370
CUENTA DEBE HABER
***15***
20 S/. 37,500.00
61 S/. 37,500.00
21/01/2020 INGRESO DE MERCADERIA

12.- El 22/01/2020 vende 100 buzos a S/ 80.00 c/u + IGV al contado, según F/ 001-003.
CUENTA DEBE HABER
***16***
12 S/. 8,000.00
40 S/. 1,440.00
70 S/. 9,440.00
22/01/2020 VENTA DE MERCADERIA

13.- El 22/01/2020 vende 80 zapatillas Fila a S/ 260.00 c/u + IGV al contado, según F/ 001-004.
***17***
12 S/. 20,800.00
40 S/. 3,744.00
 70 S/. 24,544.00
22/01/2020 VENTA DE MERCADERIA

14.- Elabore el Kardex del mes.

de ropa deportiva.
porta S/ 80,000.00 con

0 c/u + IGV al crédito,

+ IGV al crédito, según

00 c/u + IGV al contado, según F/ 001-580.

u + IGV al contado, según F/ 001-370

1.- La empresa COMERCIAL AREQUIPA SAC, con RUC __________________ compra y vende ropa
deportiva.Se constituye el 05/01/2020 con los socios Juan Sosa y Pedro Ruiz. El primero aporta S/ 90,000.00
con depósito en la cta. Cte. de la empresa y el segundo aporta muebles por S/ 10,000.00.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

104 CTE CTE

3.- El 16/01/2020 compra a COMERCIAL CANEPA EIRL:

- 200 zapatillas Nike a S/ 180.00 c/u + IGV
- 100 shorts Umbro a S/ 25.00 c/u + IGV
Toda la compra es al crédito, según F/ 001-890

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

**3**
60 S/. 38,500.00
40 S/. 6,930.00
42 S/. 45,430.00
16/01/2020 COMPRA DE MERCADERIA
F/ 001-890

CUENTA DEBE HABER

***4***
20 S/. 38,500.00
61 S/. 38,500.00
16/01/2020 DESTINO DE COMPRA
F/ 001-890

4.- El 16/01/2020 vende:

- 80 shorts Adidas a S/ 50.00 c/u + IGV
- 120 shorts Umbro a S/ 45.00 c/u + IGV
Toda la venta es al crédito, según F/ 001-001.
CUENTA DEBE HABER
***5***
12 S/. 11,092.00
 40 S/. 1,692
70 S/. 9,400.00
S/. 11,092.00
16/01/2020VENTA DE MERCADERIA
F/ 001-001.

5.- El 18/01/2020 cobra la F/ 001-001 con cheque.

CUENTA DEBE HABER

***7***
10 S/. 11,092.00
12 S/. 11,092.00
16/01/2020 VENTA DE MERCADERIA

6.- El 18/01/2020 paga la F/ 001-234 con cheque.

CUENTA DEBE HABER

***8***
42
10

7.- El 19/01/2020 vende:

- 120 zapatillas Nike a S/ 320.00 c/u + IGV
- 50 shorts Umbro a S/ 42.00 c/u + IGV
Todo lo vende al crédito, según F/ 001-002.

CUENTA DEBE HABER

***9***
12 S/. 47,790.00
40 S/. 7,290.00
70 S/. 40,500.00

8.- El 20/01/2020 cobra la F/ 001-002 con cheque.

CUENTA DEBE HABER
***10***

9.- El 20/01/2020 paga la F/ 001-890 con cheque.

CUENTA DEBE HABER

****11***
42 S/. 45,430.00
 104 S/. 45,430.00
20/01/2020 EL PAGO POR FACTURA

10.- El 21/01/2020 compra a COMERCIAL CANEPA EIRL 300 zapatillas Nike a S/ 210.00 c/u + IGV al crédito,
según F/ 001-925.

CUENTA DEBE HABER

***12***
60 S/. 63,000.00
40 S/. 11,340.00
42
y vende ropa
ero aporta S/ 90,000.00
00 c/u + IGV al crédito,
 CUENTAS

15.06.2020
BASE IGV T.IMPOTE
21,000 3,780.00 24,780.00
4,000 720.00 4,720.00

25,000 4,500.00 29,500.00

16.06.2020
29,000 5,220.00 200.00
22,500 4,050.00 200.00

51,500 9,270.00 400.00

20.06.2020Por la compra de activo fijo F090-9834

150,000 27,000.00 177,000.00

33 150,000.00
40 27,000.00
42 177,000.00

05.06.2020Por la venta de mercaderia al contado F001-3567

______X_____
12 48,498.00
40 7,398.00
70 41,100.00
Por la venta de mercaderia al contado F001-3567
______X_____
10 48,498.00
12 48,498.00
Por el pago de la venta F001-3567
25.06.2020

17,940 3,229.20 21,169.20

21,000 3,780.00 24,780.00
480 86.40 566.40

39,420 7,096 46,516

______X_____
12 46,515.60
40 7,095.60
70 39,420.00
venta de mercaderia
______X_____
10 46,515.60
12 46,515.60
Pago de factura f001-3568

30.06.2020

15,200 2,736.00 17,936.00

6,120 1,101.60 7,221.60
500 90.00 590.00

21,820 3,928 25,748

______X_____
12 25,747.60
40 3,927.60
70 21,820.00
venta de mercaderia