CASO PRACTICO DE INVENTARIO Y BALANCE UTILIZANDO LAS CUENTAS DEL ACTIVO PASIVO Y

PATRIMONIO BANCO NUEVO MUNDO SAA. (plan contable bancario)

NOMBRE Y APELLIDO: VIOLETA SANCHEZ MANAYAY

DENOMINACION IMPORTE CODIFICACION

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 90,000.00 1102
OBLIGACIONES A LA VISTA 800,000.00 1104
MOBILIARIO Y EQUIPO 50,000.00 1702
CAPITAL SOCIAL 800,000.00 3101
CAJA 600,000.00 1101
FONDOS INTERBANCARIOS ( activo) 30,000.00 1201
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 15,000.00 2709
EDIFICIOS E INSTALACIONES 900,000.00 1702
(DEPRECIACIÓN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES, -35,000.00 1809
MOBILIARIO Y EQUIPO)
RESERVA LEGAL 100,000.00 3301
CANJE 80,000.00 1104
UTILIDAD ACUMULADA 200,000.00 3901
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 500,000.00 2101
CRÉDITOS VIGENTES 700,000.00 1104

INVENTARIO Y BALANCE

ACTIVO TOTAL

TOTAL, ACTIVO
   
PASIVO  

TOTAL, PASIVO
 
PATRIMONIO

TOTAL, PATRIMONIO
TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO
 CASOS PRACTIVOS

1. Realizar el primer siento contable en el libro diario (con una sub cuenta como mínimo)

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

TOTAL

Operaciones con movimientos de cuenta corriente de la empresa XYZ SAC:

1. El 01 de julio 2020 se tiene un Saldo inicial en cuenta corriente 80,000 soles.

2. El 03 de julio 2020 Se recibe una transferencia de la cuenta del cliente ABC SAC a la cuenta
de la empresa XYZ SAC. Por el valor de 90,000 soles. El cual el banco cobra comisión de 1%
y el ITF 0.005%
3. El 05 de julio el banco recibe cheque de la empresa ABC SAC. El cual fue cobrado por el
portador del cheque la suma de 5,000 soles luego el banco procede hacer el descuento en
la cuenta corriente y cobra una comisión del 1%.
4. El 10 de julio la empresa XYZ SAC transfiere dinero de la cuenta corriente a la cuenta
corriente de la empresa PK2 SAC. La suma de 100,0000 soles. El banco se cobra el 1% de
comisiones.
5. La empresa recibe un crédito comercial por la suma de 500,000 soles con el interés
pactada de 5000 soles. El crédito se envía a la cuenta corriente de la empresa.
ESTADO DE CUENTA DEL BANCO EMPRESA XYZ SAC ENVIADO POR EL BANCO NUEVO MUNDO
SAA

FECHA DETALLE ABONO CARGO SALDO

LIBRO DIARO:

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

TOTAL