REF.

ATRIBUTOS CONTROL
A INSTRUCCIONES
P/T CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACIÓN SUPERVISOR

Inexistencia de la Al respecto, los Principios La falta de conocimiento Ocasiona una incertidumbre Se recomienda a la MAE que
Certificación Normas Generales y Básicas de la normativa en porque en determinados capacite y difunda la normativa
presupuestaria. de Control Interno relación a la obligación gastos puede que no exista el para el conocimiento del
Gubernamental aprobadas de pedir la certificación presupuesto necesario para personal del municipio
mediante Resolución Nº CGR- presupuestaria para todo cubrir estas obligaciones
El Gobierno Municipal de 1/070/2000 de fecha 21 de tipo de desembolso
Laja no tiene la práctica septiembre de 2000 estipula en
habitual de solicitar la la Norma 2313 Aseguramiento
certificación presupuestaria de la integridad “…Toda
por el desembolso1 por actividad pierde efectividad en
concepto de sueldos y tanto no cumpla el requisito de
salarios. asegurar la integridad de los
elementos que constituyen el
objeto de control”.

No existe el reglamento La falta del reglamento de Se recomienda a la MAE la

Las normas vigentes referidas
Existe saldo en la Caja de caja para que el caja ocasiono un manejo elaboración e implantación del
al manejo de los recursos
pagadora por no devolución personal cumpla con el discrecional en relación al reglamento de caja en el
públicos, señalan en el inciso
de saldos de sueldos procedimiento adecuado. manejo de caja que a fin de Municipio.
c) del artículo 27 de la Ley
pagados. gestión no deben reflejar
N° 1178 (Ley SAFCO) que:
saldo.
“Toda entidad, funcionario o
El gobierno Municipal de
persona que recaude, pague o
Laja, al 31 de diciembre de
custodie fondos, valores o
2006 tiene un saldo de Bs. .
bienes del Estado, tiene la
1.000 en la caja pagadora de
obligación de rendir cuenta
sueldos
de la administración a su
cargo por intermedio del
sistema contable
especificando la
documentación sustentatoria
y las condiciones de su
archivo”.