CASO 1

Viviana Serna solicita un préstamo a su prima por valor de $1.000.000. Vivi

interés.

Formula para calcular el

monto de interes: I=F-P
Datos:
P: 1,000,000
F: 1,200,000
I: ?

I: 200,000

CASO 2
Liquide interés simple: Viviana Serna solicita un préstamo por un valor de $

A.
Formula: I: i*P 1000000*3%
Datos: 30,000
P: 1,000,000
i: 3% 1,360,000

I: 30,000

B.

PERIODO/MES SALDO INICIAL LIQ. INTERES

1)-11/01/20 1,000,000 30,000
2 1,000,000 30,000
3 1,000,000 30,000
4 1,000,000 30,000
5 1,000,000 30,000
6 1,000,000 30,000
7 1,000,000 30,000
8 1,000,000 30,000
9 1,000,000 30,000
10 1,000,000 30,000
 11 1,000,000 30,000
12 1,000,000 30,000
360,000

CASO 3
Liquide interés simple: Teniendo en cuenta los datos del caso anterior, supo
cual se calcula el valor futuro de cada período sumando los intereses acum
Elabore la tabla amortización del préstamo y vea el comportamiento del i

PERIODO/MES SALDO INICIAL LIQ. INTERES

1 1,000,000 30,000
2 1,000,000 30,000
3 1,000,000 30,000
4 1,000,000 30,000
5 1,000,000 30,000
6 1,000,000 30,000
7 1,000,000 30,000
8 1,000,000 30,000
9 1,000,000 30,000
10 1,000,000 30,000
11 1,000,000 30,000
12 1,000,000 30,000

CASO 4
Liquide interés compuesto: Retomando los datos de los casos 2 y 3. Viviana
el período 12. Los siguientes serían los cálculos requeridos para elaborar la
a. Aplica fórmula correspondiente
b. Elabore la tabla amortización del préstamo y vea el comportamiento de

Formula: I=i*P
i: 3%
P: 1,000,000
I: ?

I: 30,000

PERIODO/MES SALDO INICIAL 1 LIQ. INTERESES 2

 1 1,000,000 30,000
2 1,030,000 30,900
3 1,060,900 31,827
4 1,092,727 32,782
5 1,125,509 33,765
6 1,159,274 34,778
7 1,194,052 35,822
8 1,229,874 36,896
9 1,266,770 38,003
10 1,304,773 39,143
11 1,343,916 40,317
12 1,384,234 41,527

CASO 5
De acuerdo con los casos 3 y 4 se puede percibir que con base en el interés
capitalizar los intereses, el prestamista dejaría de percibir $ 65,761. Del res
a las necesidades del sistema financiero actual.

CASO 6
La empresa ABC, Ltda., solicita un préstamo por valor $12.500.000 a la Coo

a. Al cabo de un año, cuál es el valor del capital pagado y cuál es el valor d

b. Cuál es el valor del capital adeudado en el mes 18, y cuál es el valor de lo
c. Cuál es valor de los intereses pagados en el mes uno, en el mes 24
d. Cuál es el valor del total del interés pagado por este crédito.
e. Haga los correspondientes registros contables Para hallar las respuestas
1. hacer una tabla de liquidación en Excel donde represente el estado del
2. Aplicar la fórmula correspondiente.

PERIODO/MES SALDO INICIAL LIQ. INTERES

1 12,500,000 375,000
2 12,136,907 364,107
3 11,762,922 352,888
4 11,377,717 341,332
5 10,980,956 329,429
6 10,572,292 317,169
7 10,151,368 304,541
8 9,717,816 291,534
9 9,271,258 278,138
10 8,811,303 264,339
11 8,337,549 250,126
12 7,849,583 235,487
 13 7,346,978 220,409
14 6,829,294 204,879
15 6,296,080 188,882
16 5,746,870 172,406
17 5,181,184 155,436
18 4,598,526 137,956
19 3,998,389 119,952
20 3,380,248 101,407
21 2,743,563 82,307
22 2,087,777 62,633
23 1,412,318 42,370
24 716,595 21,498

Meses 24
P 12,500,000
i 3%
Cuota $ 738,093

Valor capital pagado $ 5,153,019.00

Valor interes pagado $ 3,704,085.00

Valor adeudado $ 3,348,587.00

Valor intereses $ 4,784,050.00

Interes pagado en el 1 mes $ 375,000.00

Interes pagado en el mes 24 $ 21,498.00

Valor total de interes pagado $ 5,214,215.00

CASO 7 La Empresa los NARANJOS AMARGOS Ltda., compra mercancía a crédito a la empresa REAL VERDAD S.A.S.
por valor de $12.500.000, para ser cancelada un término de 24 meses, con una tasa de interés efectiva del 3% (i

a. Al cabo de un año, cual es valor total adeudado, (intereses y capital)

b. Cuál es el valor del capital adeudado en el mes 18, (cuál es valor de los intereses y cual el valor del capital).
c. Cuál es valor de los intereses adeudados en el mes uno, en el mes 24
d. Cuál es el valor del total del interés pagado por este crédito.
e. Haga los correspondientes registros contables
f. Si la empresa adquiere el valor del crédito bajo las mismas condiciones liquidando intereses simples, cuál será
La Empresa los NARANJOS AMARGOS Ltda., compra mercancía a crédito a la empresa REAL VERDAD S.A.S.
por valor de $12.500.000, para ser cancelada un término de 24 meses, con una tasa de interés efectiva del 3% (i

a. Al cabo de un año, cual es valor total adeudado, (intereses y capital)

b. Cuál es el valor del capital adeudado en el mes 18, (cuál es valor de los intereses y cual el valor del capital).
c. Cuál es valor de los intereses adeudados en el mes uno, en el mes 24
d. Cuál es el valor del total del interés pagado por este crédito.
e. Haga los correspondientes registros contables
f. Si la empresa adquiere el valor del crédito bajo las mismas condiciones liquidando intereses simples, cuál será

I=i*P
i= 3%
p= 12,500,000
i= 375,000

INTERES COMPUESTO
Saldo inicial Liq intereses
Periodo/Mes
1 2
1 12,500,000 375,000
2 12,875,000 386,250
3 13,261,250 397,838
4 13,659,088 409,773
5 14,068,860 422,066
6 14,490,926 434,728
7 14,925,654 447,770
8 15,373,423 461,203
9 15,834,626 475,039
10 16,309,665 489,290
11 16,798,955 503,969
12 17,302,923 519,088
13 17,822,011 534,660
14 18,356,671 550,700
15 18,907,372 567,221
16 19,474,593 584,238
17 20,058,830 601,765
18 20,660,595 619,818
19 21,280,413 638,412
20 21,918,826 657,565
21 22,576,390 677,292
22 23,253,682 697,610
23 23,951,293 718,539
24 24,669,831 740,095
A) Al cabo de un año, cual es valor total adeudado, (intereses y capital)

B) Cual es el valor del capítal adeudado en el mes 18 (Cual es el valor de los intereses y cual es valor del capítal)

C) cual es el valor de los intereses adeudados en el mes uno y en el mes 24

D) cual es el total de los intereses pagados por este credito

INTERES SIMPLE
PERIODO/MES SALDO INICIAL LIQ. INTERES
1 12,500,000 375,000
2 12,136,907 364,107
3 11,762,922 352,888
4 11,377,717 341,332
5 10,980,956 329,429
6 10,572,292 317,169
7 10,151,368 304,541
8 9,717,816 291,534
9 9,271,258 278,138
10 8,811,303 264,339
11 8,337,549 250,126
12 7,849,583 235,487
13 7,346,978 220,409
14 6,829,294 204,879
15 6,296,080 188,882
16 5,746,870 172,406
17 5,181,184 155,436
18 4,598,526 137,956
19 3,998,389 119,952
20 3,380,248 101,407
 21 2,743,563 82,307
22 2,087,777 62,633
23 1,412,318 42,370
24 716,595 21,498

INTERESES ADEUDADOS MES 18 137,956

INTERESES PAGADOS MES 24 21,498

CASO 8 : La empresa “Su empresa patrocinadora” Requiere que Usted, le diga Cuál sería el valor total de un crédito al ca

Valor del Crédito: $15.000.000

Tasa de interés 2% mensual

I= 300,000

PERIODO/MES SALDO INICIAL LIQ. INTERES

1 15,000,000 300,000
2 15,000,000 300,000
3 15,000,000 300,000
4 15,000,000 300,000
5 15,000,000 300,000
6 15,000,000 300,000
7 15,000,000 300,000
8 15,000,000 300,000
9 15,000,000 300,000
10 15,000,000 300,000
11 15,000,000 300,000
12 15,000,000 300,000
3,600,000
Pago total en 10 año 186,000,000 36,000,000

CASO 9 La empresa MÁS DE LO MISMO S.A.S, requiere saber:

a. A cuánto equivale una tasa efectiva mensual y diaria si tengo una tasa efectiva anual del 12%
b. A cuanto equivale una tasa efectiva anual si tiendo una tasa nominal anual del
24%
c. Cuál sería tasa nominal mensual y diaria

Utilice el convertidor de tasas de la página de la Superintendencia Financiera

A.
 TASA MENSUAL= 0.9489%
TASA DIARIA= 0.0311%

B.

TASA ANUAL = 1,221.4789%

C.

TASA MENSUAL= 18088% 1.8088

TASA DIAARIA= 0.059%

CASO 10 La empresa LOS MOLINOS LTDA, necesita saber cuál es la tasa efectiva y tasa de usura para los meses de enero,

a. Explique la diferencia entre tasa efectiva y tasa de usura

b. Cuál es la tasa de interés que utiliza la DIAN, para liquidar las deudas de los contribuyentes

Consulte de la página de la Superintendencia Financiera

A.
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto

La tasa de usura representa el valor máximo de los intereses remuneratorio o mo

tasa de interés que realmente se gana o se paga en una inversión, préstamo u otr
un período de tiempo determinado.

B.

El artículo 635 del estatuto tributario, luego de la modificación que le hiciera la ley 1819 de 2016, contempla que

Señala el inciso primero del artículo 635 del estatuto tributario:

 Para efectos de las obligaciones administradas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, el interés m
sea equivalente a la tasa de usura vigente determinada por la Superintendencia Financiera de Colombia para las
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales publicará la tasa correspondiente en su página web.

Tanto la mora como el interés moratorio se determina diariamente, día a día.

Para determinar la tasa de interés moratorio por deudas tributarias se toma el interés bancario corriente para la
superintendencia financiera, se multiplica por 1.5 y al resultado se le restan dos puntos.

El interés bancario corriente lo certifica la superintendencia mensualmente y tiene una vigencia que va del 01 de
de agosto, se toma el interés certificado el 31 de julio y será el vigente entre el 01 y 31 de agosto.

DESDE HASTA INTERES

1-Jan-21 31-Jan-21 23.98%
1-Feb-21 28-Feb-21 24.31%
1-Mar-21 31-Mar-21 24.12%
1-Apr-21 30-Apr-21 23.97%
1-May-21 31-May-21 23.83%
1-Jun-21 30-Jun-21 23.82%
1-Jul-21 31-Jul-21 23.77%
1-Aug-21 31-Aug-21 23.86%
su prima por valor de $1.000.000. Viviana acuerda con su prima que le regresará $1.200.000 en un mes. De esta transacción se

Formula para calcular la

tasa representativa: i= I/P

i: 20%

solicita un préstamo por un valor de $1.000.000 con una tasa de interés mensual del 3 % a 12 meses. Cada uno de los meses re
a. Aplica fórmula correspond
b. Elabore la tabla amortización del préstamo y vea el comportamiento del interés

PAGO DE INTERES ABONO DE CAPITAL PAGO TOTAL SALDO INTERES

30,000 - 30,000 -
30,000 - 30,000 -
30,000 - 30,000 -
30,000 - 30,000 -
30,000 - 30,000 -
30,000 - 30,000 -
30,000 - 30,000 -
30,000 - 30,000 -
30,000 - 30,000 -
30,000 - 30,000 -
 30,000 - 30,000 -
30,000 1,000,000 1,030,000 -
360,000

cuenta los datos del caso anterior, supongamos que Viviana ya no realizará el pago de intereses mes a mes, sino que pagará tan
a período sumando los intereses acumulados período a período.
réstamo y vea el comportamiento del interés

PAGO DE INTERES ABONO DE CAPITAL PAGO TOTAL SALDO INTERES

- - - 30,000
- - - 60,000
- - - 90,000
- - - 120,000
- - - 150,000
- - - 180,000
- - - 210,000
- - - 240,000
- - - 270,000
- - - 300,000
- - - 330,000
360,000 1,000,000 1,360,000 -

do los datos de los casos 2 y 3. Viviana Serna solicita un préstamo por un valor de $1.000.000 con una tasa de interés mensual
os cálculos requeridos para elaborar la tabla de amortización.

préstamo y vea el comportamiento del interés

PAGO DE INTERESES ABONO DE CAPITAL PAGO TOTAL SALDO INTERES

 30,000
60,900
92,727
125,509
159,274
194,052
229,874
266,770
304,773
343,916
384,234
41,527 1,384,234 1,425,761 -

ede percibir que con base en el interés simple, Viviana Serna (prestataria) pagaría al final del préstamo $ 360,000 de intereses,
ta dejaría de percibir $ 65,761. Del resultado de esta comparación se puede concluir que el interés compuesto valora el capital
ero actual.

éstamo por valor $12.500.000 a la Cooperativa de ahorro y crédito CREDITOS FACILES LDA. Para ser pagados en 24 cuotas mens

r del capital pagado y cuál es el valor del interés pagado.

do en el mes 18, y cuál es el valor de los intereses pagados.
gados en el mes uno, en el mes 24
és pagado por este crédito.
os contables Para hallar las respuestas debe:
n Excel donde represente el estado del crédito mes a mes
te.

PAGO DE INTERES ABONO DE CAPITAL PAGO TOTAL SALDO INTERES

375,000 363,093 738,093
364,107 373,985 738,093
352,888 385,205 738,093
341,332 396,761 738,093
329,429 408,664 738,093
317,169 420,924 738,093
304,541 433,552 738,093
291,534 446,558 738,093
278,138 459,955 738,093
264,339 473,754 738,093
250,126 487,966 738,093
235,487 502,605 738,093
 220,409 517,683 738,093
204,879 533,214 738,093
188,882 549,210 738,093
172,406 565,687 738,093
155,436 582,657 738,093
137,956 600,137 738,093
119,952 618,141 738,093
101,407 636,685 738,093
82,307 655,786 738,093
62,633 675,459 738,093
42,370 695,723 738,093
21,498 716,595 738,093
5,214,225 12,500,000 17,714,225

to a la empresa REAL VERDAD S.A.S.

con una tasa de interés efectiva del 3% (interés compuesto) liquidados mensualmente con un único pago el mes 24

os intereses y cual el valor del capital).

4

es liquidando intereses simples, cuál será el valor de los intereses adeudados en el mes 18 y cuál es el valor de los intereses pagados en e
Pago de intereses Abono de capítal Pago total Saldo intereses

375,000
386,250
397,838
409,773
422,066
434,728
447,770
461,203
475,039
489,290
503,969
519,088
534,660
550,700
567,221
584,238
601,765
619,818
638,412
657,565
677,292
697,610
718,539
740,095 24,669,831 25,409,926 -
 Valor intereses 519,088
Valor Capital 17,302,923
Valor total adeudado en un año 17,822,011

e los intereses y cual es valor del capítal)

Valor capital adeudado en el mes 18 21,280,413

Valor Intereses 619,818
Valor del capital 20,660,595

Intereses mes 1 375,000

Intereses mes 24 740,095

Total intereses pagados 12,909,926

PAGO DE INTERES ABONO DE CAPITAL PAGO TOTAL SALDO INTERES

375,000 363,093 738,093
364,107 373,985 738,093
352,888 385,205 738,093
341,332 396,761 738,093
329,429 408,664 738,093
317,169 420,924 738,093
304,541 433,552 738,093
291,534 446,558 738,093
278,138 459,955 738,093
264,339 473,754 738,093
250,126 487,966 738,093
235,487 502,605 738,093
220,409 517,683 738,093
204,879 533,214 738,093
188,882 549,210 738,093
172,406 565,687 738,093
155,436 582,657 738,093
137,956 600,137 738,093
119,952 618,141 738,093
101,407 636,685 738,093
 82,307 655,786 738,093
62,633 675,459 738,093
42,370 695,723 738,093
21,498 716,595 738,093
5,214,225 12,500,000

Cuál sería el valor total de un crédito al cabo de 10 años, con los siguientes datos. (Aplique la fórmula correspondiente)

PAGO DE INTERES ABONO DE CAPITAL PAGO TOTAL SALDO INTERES

- - - 300,000
- - - 600,000
- - - 900,000
- - - 1,200,000
- - - 1,500,000
- - - 1,800,000
- - - 2,100,000
- - - 2,400,000
- - - 2,700,000
- - - 3,000,000
- - - 3,300,000
3,600,000

Intereses al año

sa efectiva anual del 12%

anual del

nciera
 y tasa de usura para los meses de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, y agosto del año 2021.

de los contribuyentes

tasa efectiva tasa usura

17.32% 25.98%
17.54% 26.31%
17.41% 26.12%
17.31% 25.97%
17.22% 25.83%
17.21% 25.82%
17.18% 25.77%
17.24% 25.86%

ximo de los intereses remuneratorio o moratorio que puede cobrar un organismo. La tasa efectiva es la
se paga en una inversión, préstamo u otro producto financiero, debido al resultado de la capitalización en

iciera la ley 1819 de 2016, contempla que el interés moratorio será la tasa de usura menos 2 puntos porcentuales.
 uestos y Aduanas Nacionales, el interés moratorio se liquidará diariamente a la tasa de interés diario que
tendencia Financiera de Colombia para las modalidades de crédito de consumo, menos dos (2) puntos. La
pondiente en su página web.

toma el interés bancario corriente para la modalidad de crédito ordinario y de consumo certificado por la
estan dos puntos.

mente y tiene una vigencia que va del 01 del mes siguiente al último día del mismo mes. En el caso del mes
entre el 01 y 31 de agosto.
 un mes. De esta transacción se desea conocer el monto de interés que está asumiendo Viviana y la tasa que representa dicho

meses. Cada uno de los meses realizará el pago de intereses y el capital lo pagará en el período 12.
a. Aplica fórmula correspondiente
el comportamiento del interés

SALDO DE CAPITAL SALDO TOTAL

1,000,000 1,000,000
1,000,000 1,000,000
1,000,000 1,000,000
1,000,000 1,000,000
1,000,000 1,000,000
1,000,000 1,000,000
1,000,000 1,000,000
1,000,000 1,000,000
1,000,000 1,000,000
1,000,000 1,000,000
 1,000,000 1,000,000
- -
-

mes a mes, sino que pagará tanto los intereses como el capital al final del préstamo. Presente una tabla de amortización en la

SALDO DE CAPITAL SALDO TOTAL

1,000,000 1,030,000
1,000,000 1,060,000
1,000,000 1,090,000
1,000,000 1,120,000
1,000,000 1,150,000
1,000,000 1,180,000
1,000,000 1,210,000
1,000,000 1,240,000
1,000,000 1,270,000
1,000,000 1,300,000
1,000,000 1,330,000
- -

on una tasa de interés mensual de 3 % a 12 meses. Pagará tanto los intereses como el capital al final del préstamo, es decir, en

SALDO DE CAPITAL
SALDO TOTAL
1+2
 1,030,000 1,030,000
1,060,900 1,060,900
1,092,727 1,092,727
1,125,509 1,125,509
1,159,274 1,159,274
1,194,052 1,194,052
1,229,874 1,229,874
1,266,770 1,266,770
1,304,773 1,304,773
1,343,916 1,343,916
1,384,234 1,384,234
- -

éstamo $ 360,000 de intereses, mientras que, con base en el interés compuesto, pagaría $ 425,761. En consecuencia, al no
rés compuesto valora el capital de una forma más acertada que el interés simple y, por tanto, responde de forma más efectiva

ser pagados en 24 cuotas mensuales de igual valor cada una, con una tasa de interés simple efectiva del 3% mensual.

SALDO DE CAPITAL SALDO TOTAL PERIODO/MES SALDO INICIAL

12,136,907 12,136,907 1 12,500,000
11,762,922 11,762,922 2 11,979,167
11,377,717 11,377,717 3 11,458,334
10,980,956 10,980,956 4 10,937,501
10,572,292 10,572,292 5 10,416,668
10,151,368 10,151,368 6 9,895,835
9,717,816 9,717,816 7 9,375,002
9,271,258 9,271,258 8 8,854,169
8,811,303 8,811,303 9 8,333,336
8,337,549 8,337,549 10 7,812,503
7,849,583 7,849,583 11 7,291,670
7,346,978 7,346,978 12 6,770,837
 6,829,294 6,829,294 13 6,250,004
6,296,080 6,296,080 14 5,729,171
5,746,870 5,746,870 15 5,208,338
5,181,184 5,181,184 16 4,687,505
4,598,526 4,598,526 17 4,166,672
3,998,389 3,998,389 18 3,645,839
3,380,248 3,380,248 19 3,125,006
2,743,563 2,743,563 20 2,604,173
2,087,777 2,087,777 21 2,083,340
1,412,318 1,412,318 22 1,562,507
716,595 716,595 23 1,041,674
- - 24 520,841

ago el mes 24

valor de los intereses pagados en el mes 24.

Saldo de capítal
Saldo total
1+2
12,875,000 12,875,000
13,261,250 13,261,250
13,659,088 13,659,088
14,068,860 14,068,860
14,490,926 14,490,926
14,925,654 14,925,654
15,373,423 15,373,423
15,834,626 15,834,626
16,309,665 16,309,665
16,798,955 16,798,955
17,302,923 17,302,923
17,822,011 17,822,011
18,356,671 18,356,671
18,907,372 18,907,372
19,474,593 19,474,593
20,058,830 20,058,830
20,660,595 20,660,595
21,280,413 21,280,413
21,918,826 21,918,826
22,576,390 22,576,390
23,253,682 23,253,682
23,951,293 23,951,293
24,669,831 24,669,831
- -
SALDO DE CAPITAL SALDO TOTAL
12,136,907 12,136,907
11,762,922 11,762,922
11,377,717 11,377,717
10,980,956 10,980,956
10,572,292 10,572,292
10,151,368 10,151,368
9,717,816 9,717,816
9,271,258 9,271,258
8,811,303 8,811,303
8,337,549 8,337,549
7,849,583 7,849,583
7,346,978 7,346,978
6,829,294 6,829,294
6,296,080 6,296,080
5,746,870 5,746,870
5,181,184 5,181,184
4,598,526 4,598,526
3,998,389 3,998,389
3,380,248 3,380,248
2,743,563 2,743,563
 2,087,777 2,087,777
1,412,318 1,412,318
716,595 716,595
- -

correspondiente)

SALDO DE CAPITAL SALDO TOTAL

15,000,000 15,300,000
15,000,000 15,600,000
15,000,000 15,900,000
15,000,000 16,200,000
15,000,000 16,500,000
15,000,000 16,800,000
15,000,000 17,100,000
15,000,000 17,400,000
15,000,000 17,700,000
15,000,000 18,000,000
15,000,000 18,300,000
15,000,000 18,600,000 Pago un año
1.
asa que representa dicho
la de amortización en la

el préstamo, es decir, en
n consecuencia, al no
de de forma más efectiva

del 3% mensual.

LIQ. INTERES PAGO DE INTERES ABONO DE CAPITAL PAGO TOTAL SALDO INTERES
375,000 375,000 520,833 895,833
359,375 359,375 520,833 880,208
343,750 343,750 520,833 864,583
328,125 328,125 520,833 848,958
312,500 312,500 520,833 833,333
296,875 296,875 520,833 817,708
281,250 281,250 520,833 802,083
265,625 265,625 520,833 786,458
250,000 250,000 520,833 770,833
234,375 234,375 520,833 755,208
218,750 218,750 520,833 739,583
203,125 203,125 520,833 723,958
187,500 187,500 520,833 708,333
171,875 171,875 520,833 692,708
156,250 156,250 520,833 677,083
140,625 140,625 520,833 661,458
125,000 125,000 520,833 645,833
109,375 109,375 520,833 630,208
93,750 93,750 520,833 614,583
78,125 78,125 520,833 598,958
62,500 62,500 520,833 583,333
46,875 46,875 520,833 567,708
31,250 31,250 520,833 552,083
15,625 15,625 520,833 536,458
4,687,503 12,499,992 17,187,495

520,833
SALDO DE CAPITAL SALDO TOTAL
11,979,167 11,979,167
11,458,334 11,458,334
10,937,501 10,937,501
10,416,668 10,416,668
9,895,835 9,895,835
9,375,002 9,375,002
8,854,169 8,854,169
8,333,336 8,333,336
7,812,503 7,812,503
7,291,670 7,291,670
6,770,837 6,770,837
6,250,004 6,250,004
5,729,171 5,729,171
5,208,338 5,208,338
4,687,505 4,687,505
4,166,672 4,166,672
3,645,839 3,645,839
3,125,006 3,125,006
2,604,173 2,604,173
2,083,340 2,083,340
1,562,507 1,562,507
1,041,674 1,041,674
520,841 520,841
8 8
 REGISTRO CONTABLE PUNTO 6

Codigo Nombre de la cuenta Parcial

1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Bancolombia $ 12,500,000

2105 Nacionales
210501 CREDITOS FACILES LDA $ 12,500,000

SUMAS IGUALES

A.
Codigo Nombre de la cuenta Parcial
2105 Nacionales
210501 CREDITOS FACILES LDA $ 5,153,019

5305 Financieros
530520 Intereses $ 3,704,085

1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Bancolombia $ 8,857,104

SUMAS IGUALES

B.
Codigo Nombre de la cuenta Parcial
5305 Financieros
530520 Intereses $ 4,784,050

1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Bancolombia $ 4,784,050
SUMAS IGUALES

C. Mes 1
Codigo Nombre de la cuenta Parcial
5305 Financieros
530520 Intereses $ 375,000
 1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Bancolombia $ 375,000

SUMAS IGUALES

D.
Codigo Nombre de la cuenta Parcial
5305 Financieros
530520 Intereses $ 5,214,215

1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Bancolombia $ 5,214,215

SUMAS IGUALES

REGISTRO CONTABLE PUNTO 7

Concepto Valor unitario

Compra de mercancía $ 12,500,000

IVA 19%
Base más IVA
Rete fuente 2.5%
Rete ICA 0.60%
Neto a pagar

Codigo Nombre de la cuenta Parcial

6205 De mercancias
620535 Mercancia no fabricada por la empresa
62053501 compras gravadas con tarifa del 19% $ 12,500,000
2408 impuesto a las ventas por pagar
240802 impuesto descontable en compras
24080201 descontable en compras a tarifa del 19% $ 2,375,000
2365 Retención en la fuente
236540 Compras $ 312,500
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236801 Rete ICA $ 75,000
2205 Nacionales
220505 Real Verdad SAS $ 14,487,500
SUMAS IGUALES
A.

Codigo Nombre de la cuenta Parcial

5305 Financieros
530520 Intereses $ 519,088

2105 Nacionales
210501 Cooperativa créditos LTDA $ 519,088

SUMAS IGUALES

B.

Codigo Nombre de la cuenta Parcial

5305 Financieros
530520 Intereses $ 619,818

2105 Nacionales
210501 Cooperativa créditos LTDA $ 619,818

SUMAS IGUALES

C.

Codigo Nombre de la cuenta Parcial

5305 Financieros
530520 Intereses mes 1 $ 375,000

2105 Nacionales
210501 Cooperativa créditos LTDA $ 375,000

SUMAS IGUALES

D.

Codigo Nombre de la cuenta Parcial

5305 Financieros
530520 Intereses mes $ 738,093

5315 Impuestos asumidos

531525 4x1000 $ 2,952

1110 Bancos
111005 Moneda nacional $ 738,093
11100501 Bancolombia
 1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Bancolombia $ 2,952

SUMAS IGUALES
O6

Debe Haber
$ 12,500,000

$ 12,500,000

$ 12,500,000 $ 12,500,000

Debe Haber Codigo

$ 5,153,019 5315
531525

$ 3,704,085 1110
111005
11100501
$ 8,857,104
SUMAS IGUALES

$ 8,857,104 $ 8,857,104

Debe Haber
$ 4,784,050

$ 4,784,050

$ 4,784,050 $ 4,784,050

Debe Haber Codigo

$ 375,000 5305
530520
 1110
$ 375,000 111005
11100501

$ 375,000 $ 375,000 SUMAS IGUALES

Debe Haber
$ 5,214,215

$ 5,214,215

$ 5,214,215 $ 5,214,215

O7

Valor total
$ 12,500,000

$ 2,375,000 intereses
$ 14,875,000
$ 312,500
$ 75,000
$ 14,487,500

Debe Haber
$ 12,500,000

$ 2,375,000

$ 312,500

$ 75,000

$ 14,487,500

$ 14,875,000 $ 14,875,000
Debe Haber
$ 519,088

$ 519,088

$ 519,088 $ 519,088

Debe Haber
$ 619,818

$ 619,818

$ 619,818 $ 619,818

Debe Haber Codigo

$ 375,000 5305
530520

2105
$ 375,000 210501

$ 375,000 $ 375,000 SUMAS IGUALES

Debe Haber
$ 738,093

$ 2,952

$ 738,093
 $ 2,952

$ 741,045 $ 741,045
Nombre de la cuenta Parcial Debe Haber
Impuestos asumidos $ 35,428
4x1000 $ 35,428

Bancos $ 35,428
Moneda nacional
Bancolombia $ 35,428

SUMAS IGUALES $ 35,428 $ 35,428

Nombre de la cuenta Parcial Debe Haber

Financieros $ 21,498
Intereses $ 21,498
Bancos
Moneda nacional $ 21,498
Bancolombia $ 21,498

SUMAS IGUALES $ 21,498 $ 21,498

retencion en la fuente 7% sobre intereses

tambien se debe cobrar una tarifa de iva (la misma tarifa a la que estoy comprando)
solo en la financiacion de la mercancia
agregar retencion en la fuente e IVA

Nombre de la cuenta Parcial Debe Haber

Financieros $ 740,095
Intereses mes 24 $ 740,095

Nacionales
Cooperativa créditos LTDA $ 740,095 $ 740,095

SUMAS IGUALES $ 740,095 $ 740,095