Estado de Flujo de Efectivo:

La empresa La Favorita S.A. ha confeccionado la presente planilla de trabajo correspondiente al Estado de flujo de Efectivo
por su ejercicio cerrado el 30/06/2013; Además de la misma le suministra información acerca de las causas de variaciones
del efectivo durante ese ejercicio, pero le manifiesta no saber cómo proceder al armado del estado correspondiente por el
método directo.
Con la información suministrada, Ud. deberá corroborar la corrección y consistencia de las causas de variaciones
determinadas por la empresa, corregir o eliminar lo que considere necesario, y presentar las causas de variaciones del
Estado de Flujo de Efectivo por el método directo.

LA FAVORITA S.A.
PLANILLA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 30 DE JUNIO DE 2013
Cuentas Causas Variaciones
Caja y Bancos 320.000
Inv. Transitorias (nota 1) 10.000
Banco Plazo Fijo (nota 2) 60.000
Banco Plazo Fijo (nota 2) - 50.000
Bienes de cambio -
Bienes de Uso (nota 3) - 12.000
-
Deudores por ventas (nota 4) 50.000
Previsión para Deudores Incob. - 6.000
Proveedores (nota 5) - 60.000
Deudas fiscales (nota 6) 32.000
Acreedores varios (nota 7) - 20.000
Capital Social (nota 9) - 380.000
Resultados no Asig. ( nota 8) 280.000
-
Ventas - 500.000
Costo de ventas 200.000
Amortizaciones 12.000
Impuesto a las Ganancias 18.000
Gastos varios 40.000
Deudores incobrables 6.000
-
Total de control -

Fecha de cierre de ejercicio comercial: 30/06 de cada año.

Nota 1 Compuestas por acciones con cotización bursátil.

Nota 2 Plazos fijos bancarios, cuyos vencimientos respectivos son: 15/8/13 y 15/10/12.

Nota 3 Los bienes de uso están compuestos por un inmueble.

Nota 4 Son créditos por ventas, el promedio de cobro es de 60 días.

Nota 5 Son deudas por la compra de mercaderías, el plazo de pago es de 90 días.

Nota 6 Son deudas por el impuesto a las ganancias.

Nota 7 Son deudas por compras de bienes o servicios que se consideran como resultados
negativos

Nota 8 El 1/7/12 se capitalizaron los R.N.A. a través de acciones liberadas

( cada acción tiene valor nominal $ 1.-)

Nota 9 Los accionistas realizaron una suscripción e integración de acciones por $ 100.000.-