Actividad Calculo deterioro NRC 3000 Villeta 20210814

1 Medicion deterioro cuentas por cobrar clientes, cierre ejercicio

Valor libros $ 2,900,000 CUENTA

Vr Recuperable 70% $ 2,030,000 511602
Deterioro $ 870,000 132401

Valor libros $ 9,850,000 CUENTA

Vr Recuperable 85% $ 8,372,500 511602
Deterioro $ 1,477,500 132401

Valor libros $ 4,250,000 CUENTA

Vr Recuperable 95% $ 4,037,500 511602
Deterioro $ 212,500 132401

2 Deterioro activos fijos - CIERRE EJERCICIO

Equipo de computacion y comunicación COMPUTADOR

Deterioro 30 Dias calculo

Vida Util (6 años) 1800 Dias costo
Costo activo $ 3,500,000

CUENTA
511202
159220

4 Calculo reservas legales y estatutarias Cierre ejercicio

UTILIDAD ACUMULADA $ 25,819,000
Reserva Legal 10% $ 2,581,900 CUENTA
Reserva Estatutaria 20% $ 5,163,800 370101
330101
330201

3 Calculo provision
+ Utilidad Contable
+ 50% Gto 4 x 1000
+ Sanciones aplicadas Dian
+ Intereses Mora Dian
= Utilidad fiscal
$ 25,819,000 CUENTA
$ 1,600,000 5401
0 2403
0
$ 27,419,000

Provision 33% $ 9,048,270

5 Decretar pago dividendos

6 PEPS a Promedio ponderado

 DESCRIPCION DEBITO CREDITO
Gasto por deterioro $ 870,000
Deterioro acumulado $ 870,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Gasto por deterioro $ 1,477,500
Deterioro acumulado $ 1,477,500

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Gasto por deterioro $ 212,500
Deterioro acumulado $ 212,500

$ 3,500,000

$ 105,000,000
$ 58,333

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Gasto por deterioro $ 58,333
Deterioro acumulado $ 58,333

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Utilidad Acumulada $ 7,745,700
Reserva Legal 10% $ 2,581,900
Reserva Estatutaria 20% $ 5,163,800

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Impuesto Ganancias (renta y $ 9,048,270
Impuesto Ganancias (renta y complementari $ 9,048,270