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CONVOCATORIA:
En la ciudad de Riobamba, hoy 1 de julio del 2021, en el local social de la Cooperativa A situado
en la calle 10 de Agosto y Larrea de la ciudad de Riobamba se reúne la Asamblea General
extraordinaria de dicha entidad, previa convocatoria de los administradores a los socios de igual
modo, se ha enviado carta certificada con notificación personal a todos los socios, haciéndoles
saber el día, el lugar y la hora en que iba a celebrarse la presente reunión, para tratar el siguiente
orden del día.
ORDEN DEL DIA:
1. Registro de los socios asistentes a la asamblea
Ante la convocatoria se certifica y se verifica de la asistencia de los socios a esta Asamblea, misma
junta que será formada por todos los socios presentes, el presidente y el secretario. El detalle de
los asistentes a esta Asamblea se contiene en la “Nomina de Asistencia” que certificada por el
señor Secretario se incorpora al acta de esta junta, nomina que para todos los efectos se entenderá
y formará parte integrante de la misma.
2. Constatación del quórum
Concurren a esta junta, debidamente representadas, en consecuencia, el quorum establecido en el
estatuto. El detalle de los asistentes a esta Asamblea se contiene en la nómina de Asistencia que
certificada por el señor secretario se incorpora el Acta de esta Junta, todo conforme a lo
establecido, misma que formara parte integrante de la misma.
3. Lectura y aprobación del orden del día
El Presidente ante la convocatoria, otorga y certifica la Presente nómina de asistencia para los
efectos de los dispuesto. Dando así lectura en cuanto a la Nómina de Asistencia de los socios de
la Cooperativa A, dando por aprobado la junta.
4. Instalación de la sesión a cargo del presidente
Habiéndose cumplido con las formalidades de convocatoria y reuniéndose un quorum superior al
establecido en los estatutos sociales, el señor presidente dio por instalada la Junta y declaro iniciada
la reunión.
5. Análisis y aprobación de la fusión con la cooperativa B
En relación con la propuesta de fusión por la incorporación de la Absorción, se lleva a cabo un
proceso de integración, cuyo objeto es fusionarse.
La presente operación de fusión se acogerá a lo que determina la ley, a cuyos efectos la sociedad
absorbente comunicará la opción de acoger la operación de fusión en cuanto a los plazos previstos.
También se hace constar que no será necesario hacer ningún cambio en la composición del órgano
de administración de la sociedad absorbente, que seguirá regida y administrada por su Consejo de
Administración, cuyos nombramientos se hallan vigentes, por lo que la fusión no tendrá ningún
impacto de género en los órganos de administración.
Para los efectos de los dispuesto en la presente acta, se constituye y se obliga con lo resuelto las
Cooperativas que se fusionan, según consta en las bases de la fusión de absorción aprobadas, y
una vez aprobado el acuerdo de fusión de nuestra Cooperativa para la absorción de ésta última por
nuestra parte, es necesario presentar todo en cuanto sea necesario a las aprobaciones y resoluciones
de los balances.
6. Determinación de la forma de fusión con la Cooperativa B
La operación se realizará mediante la absorción de la Cooperativa B por parte de la Cooperativa
A, en fecha de inscripción registrada en la fusión, la totalidad de las acciones de la sociedad
absorbida quedaran plenamente amortizadas y anuladas y la sociedad absorbida se extinguirá,
transmitiendo todo su patrimonio en bloque a ala sociedad absorbente, quien adquirirá por sucesión
universal la totalidad de derechos y obligaciones que componen el patrimonio de la sociedad
absorbida.
7. Aprobación de los activos y pasivos en el balance consolidado a esta fecha
Según se ha señalado anteriormente, dado que la sociedad absorbida se encuentra íntegramente
participada de forma directa por la Cooperativa A, por lo que no es necesario aumento de capital
de la Cooperativa A, por tanto, realizar mención alguna en el proyecto de fusión, relativo al tipo y
al procedimiento de balances, en cuanto a activos y pasivos de la sociedad absorbida.
A los efectos previstos, serán considerados como balances de fusión los balances de la Cooperativa
A y de la Cooperativa B, mismos que fueron cerrados al 31 de diciembre del 2020.
En cumplimiento de los dispuesto, los balances de fusión serán sometidos a la aprobación de las
Juntas Generales de Accionista de la Cooperativa A y de la Cooperativa B.
8. Resolución de traspaso de los activos y pasivos a la Cooperativa B
De conformidad con cuanto señala, se hace constar que las operaciones de la Cooperativa B, se
consideran realizadas por la Cooperativa A, se consideraran realizadas por la Cooperativa A, a
efectos contables, desde el día 1 de agosto del 2021, sin perjuicios de la fecha en que quede inscrita
la escritura publica que protocolice la fusión y se extinga la personalidad jurídica de la sociedad
absorbida.
Requisitos de fusión por absorción, se deberán cumplir todos aquellos que se encuentran
determinados en el Articulo 3 de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria
a) Solicitud de aprobación de la fusión dirigida al Superintendente de Economía Popular y
Solidaria;
b) La denominación y domicilio de las organizaciones intervinientes;
c) Permiso de operación otorgado por el organismo regulador competente, de ser el caso;
d) Lista de socios o representantes asistentes a la asamblea general extraordinaria de las
organizaciones participantes en el proceso de fusión, debidamente firmadas, con sus nombres y
apellidos completos o razón social, número de cédula o RUC; certificada por los secretarios
correspondientes;
e) Copias certificadas de las actas de asambleas extraordinarias de socios o representantes, en las
cuales consten las resoluciones de participar en la fusión por absorción; la aprobación de los
estados financieros; las transferencias de activos, pasivos y patrimonios a la organización
absorbente; y, la distribución de certificados de aportación y, de ser el caso, las compensaciones
que se acordaren, sean en numerario, bienes o sustitución de pasivos;
f) Copia de los estados financieros aprobados por las asambleas, suscritos por el representante
legal y el contador de la respectiva entidad; los cuales deberán cumplir con los requerimientos del
catálogo único de cuentas;
g) Avaluó de los bienes inmuebles de la entidad absorbida, de ser el caso
h) Certificado de cumplimiento de obligaciones con el Servicio de Rentas Internas;
i) Certificado de cumplimiento de obligaciones con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social;
j) Contrato de fusión debidamente suscrito
k) En caso de ser aplicable, el informe de auditoría externa en el que conste el criterio sobre la
razonabilidad de los estados financieros de las organizaciones a ser absorbidas, previos a la
aprobación de las asambleas extraordinarias
9. Elaboración del acta conjunta donde se terminen las formalidades de fusión con la
cooperativa B
Finalmente, el señor Presidente ofreció la palabra sobre cualquier tema relacionado con el objeto
de esta junta. se suscribe la presente acata de fusión por los administradores de la sociedad
participante en la fusión, previa aprobación de los términos de este Proyecto por los Consejos de
Administración respectivos.
No teniendo consultas ni otros asuntos que tratar, el señor Presidente agradeció la asistencia de los
señores socios a esta Asamblea y puso término a la reunión, siendo las 18H55 horas, firmando
para la constancia todos los socios asistentes, el Presidente y el Secretario.
Y no habiendo más asuntos que tratar, se levanta la sesión.
________________________ __________________________
El Presidente El Secretario
Cooperativa B
(COOPERSTIVA ABSORBIDA)
CONVOCATORIA:
En la ciudad de Riobamba, hoy 4 de julio del 2021, en el local social de la Cooperativa B situado
en la Guayaquil y España de la ciudad de Riobamba se reúne la Asamblea General extraordinaria
de dicha entidad, se convoca a los socios de la Cooperativa B la sesión de asamblea general
extraordinaria para tratar el siguiente orden del día.
ORDEN DEL DIA:
1. Registro de los socios asistentes a la asamblea
Ante la convocatoria se certifica y se verifica de la asistencia de los socios a esta Asamblea, misma
junta que será formada por todos los socios presentes, el Presidente y el Secretario. El detalle de
los asistentes a esta Asamblea se contiene en la “Nomina de Asistencia” que certificada por el
señor Secretario se incorpora al acta de esta junta, nomina que para todos los efectos se entenderá
y formará parte integrante de la misma.
2. Constatación del quórum
Concurren a esta junta, debidamente representadas, en consecuencia, el quorum establecido en el
estatuto. El detalle de los asistentes a esta Asamblea se contiene en la nómina de Asistencia que
certificada por el señor secretario se incorpora el Acta de esta Junta, todo conforme a lo
establecido, misma que formara parte integrante de la misma.
3. Lectura y aprobación del orden del día
El Presidente ante la convocatoria, otorga y certifica la Presente nómina de asistencia para los
efectos de los dispuesto. Dando así lectura en cuanto a la Nómina de Asistencia de los socios de
la Cooperativa B, dando por aprobado la junta.
4. Instalación de la sesión a cargo del presidente
Habiéndose cumplido con las formalidades de convocatoria y reuniéndose un quorum superior al
establecido en los estatutos sociales, el señor presidente dio por instalada la Junta y declaro iniciada
la reunión.
5. Análisis y aprobación de la fusión con la cooperativa A
En relación con la propuesta de fusión por la incorporación de la Absorción, se lleva a cabo un
proceso de integración, cuyo objeto es fusionarse.
La presente operación de fusión se acogerá a lo que determina la ley, a cuyos efectos la Cooperativa
B siento esta la sociedad absorbida por la Cooperativa A, misma que nos deslindamos en todo
cuando a estatus como sociedad dando y otorgando está a la Cooperativa A, y en constancia que
no será necesario hacer ningún cambio en la composición del órgano de administración de la
sociedad absorbente, que seguirá regida y administrada por su Consejo de Administración, cuyos
nombramientos se hallan vigentes, por lo que la fusión no tendrá ningún impacto de género en los
órganos de administración.
Para los efectos de los dispuesto en la presente acta y una vez aprobado el acuerdo de fusión de
nuestra Cooperativa y la absorción de nuestra Cooperativa, es necesario presentar todo en cuanto
sea necesario a las aprobaciones y resoluciones de los balances.
6. Determinación de la forma de fusión con la Cooperativa A
La operación se realizará mediante la absorción de nuestra Cooperativa B por parte de la
Cooperativa A, en fecha de inscripción registrada en la fusión, dando la totalidad de las acciones
mismas que quedaran plenamente amortizadas y anuladas y se extinguirá, transmitiendo todo su
patrimonio en bloque, a la Cooperativa A quien adquirirá por sucesión universal la totalidad de
derechos y obligaciones que componen el patrimonio de la sociedad absorbida.
7. Aprobación de los activos y pasivos en el balance consolidado a esta fecha
Según se ha señalado anteriormente, nosotros como Cooperativa absorbida constatamos que nos
encontramos íntegramente participada de forma directa por la Cooperativa A, por tanto, realizar
mención alguna en el proyecto de fusión, relativo al tipo y al procedimiento de balances, en cuanto
a activos y pasivos de nuestra sociedad.
A los efectos previstos, serán considerados como balances de fusión los balances de la Cooperativa
A y de nuestra Cooperativa B, mismos que fueron cerrados al 31 de diciembre del 2020.
En cumplimiento de los dispuesto, los balances de fusión serán sometidos a la aprobación de las
Juntas Generales de Accionista de la Cooperativa A y de la Cooperativa B.
8. Resolución de INGRESO de los activos y pasivos de la Cooperativa A
De conformidad con cuanto señala, se hace constar que las operaciones de la Cooperativa B, se
consideran realizadas por la Cooperativa A, se consideraran realizadas por la Cooperativa A, a
efectos contables, desde el día 1 de agosto del 2021, sin perjuicios de la fecha en que quede inscrita
la escritura pública que protocolice la fusión y se extinga la personalidad jurídica de la sociedad
absorbida.
Requisitos de fusión por absorción, se deberán cumplir todos aquellos que se encuentran
determinados en el Artículo 3 de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
a) Solicitud de aprobación de la fusión dirigida al Superintendente de Economía Popular y
Solidaria;
b) La denominación y domicilio de las organizaciones intervinientes;
c) Permiso de operación otorgado por el organismo regulador competente, de ser el caso;
d) Lista de socios o representantes asistentes a la asamblea general extraordinaria de las
organizaciones participantes en el proceso de fusión, debidamente firmadas, con sus nombres y
apellidos completos o razón social, número de cédula o RUC; certificada por los secretarios
correspondientes;
e) Copias certificadas de las actas de asambleas extraordinarias de socios o representantes, en las
cuales consten las resoluciones de participar en la fusión por absorción; la aprobación de los
estados financieros; las transferencias de activos, pasivos y patrimonios a la organización
absorbente; y, la distribución de certificados de aportación y, de ser el caso, las compensaciones
que se acordaren, sean en numerario, bienes o sustitución de pasivos;
f) Copia de los estados financieros aprobados por las asambleas, suscritos por el representante
legal y el contador de la respectiva entidad; los cuales deberán cumplir con los requerimientos del
catálogo único de cuentas;
g) Avaluó de los bienes inmuebles de la entidad absorbida, de ser el caso
h) Certificado de cumplimiento de obligaciones con el Servicio de Rentas Internas;
i) Certificado de cumplimiento de obligaciones con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social;
j) Contrato de fusión debidamente suscrito
k) En caso de ser aplicable, el informe de auditoría externa en el que conste el criterio sobre la
razonabilidad de los estados financieros de las organizaciones a ser absorbidas, previos a la
aprobación de las asambleas extraordinarias
9. Elaboración del acta conjunta donde se terminen las formalidades de fusión con la
cooperativa A
Finalmente, el señor Presidente ofreció la palabra sobre cualquier tema relacionado con el objeto
de esta junta. se suscribe la presente acata de fusión por los administradores de la sociedad
participante en la fusión, previa aprobación de los términos de este Proyecto por los Consejos de
Administración respectivos.
En donde por votación y aprobación a la previa convocatoria, en esta acta se certifica la debida
fusión en donde la Cooperativa B, seremos absorbidos por la Cooperativa A, todo en cuanto la ley
nos otorga.
No teniendo consultas ni otros asuntos que tratar, el señor Presidente agradeció la asistencia de los
señores socios a esta Asamblea y puso término a la reunión, siendo las 18H00 horas, firmando
para la constancia todos los socios asistentes, el Presidente y el Secretario.
Y no habiendo más asuntos que tratar, se levanta la sesión.
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El Presidente El Secretario
ACTA CONJUNTA FUSIÓN POR ABSORCIÓN DE LAS COOPERATIVA
Cooperativa A
(COOPERATIVA ABSORBENTE)
Y
Cooperativa B
(COOPERSTIVA ABSORBIDA)
CONVOCATORIA
Se convoca a los socios de la cooperativa A Y B la sesión de asamblea general CONJUNTA
extraordinaria el día 25 de agosto del 2021 para tratar el siguiente orden del día. Los
Administradores de la Cooperativa A y la Cooperativa B, de conformidad con lo proceden a
redactar y suscribir la presente acta común de fusión, con las menciones establecidas en las actas
individuales en el modo siguiente: Se trata de una fusión por absorción, en la que la sociedad
absorbente, Cooperativa A es titular, de forma directa, de todas las acciones de la Cooperativa B
por lo que será de aplicación el procedimiento de fusión por absorción.
ORDEN DEL DIA:
1. Registro de los socios asistentes a la asamblea
Ante la convocatoria se certifica y se verifica de la asistencia de los socios a esta Asamblea,
misma junta que será formada por todos los socios presentes, el Presidente y el Secretario. El
detalle de los asistentes a esta Asamblea se contiene en la “Nomina de Asistencia” que
certificada por el señor Secretario se incorpora al acta de esta junta, nomina que para todos los
efectos se entenderá y formará parte integrante de la misma. El secretario confecciona la Lista
de Asistentes, la cual refleja la presencia. En vista de todo ello, el Presidente declara
válidamente constituida la Asamblea. En la misma que se encuentra presente tanto
representantes de la Cooperativa A como de la Cooperativa B.
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El Presidente El Secretario
DE LA FUSIÓN, ESCISIÓN, DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y
REACTIVACIÓN
1. Por incumplimientos
Regularización 2. Perdidas en estados financieros
e intervención 3. Los informes se determinen graves deficiencias de control interno,
problemas financieros, etc.
4. Superintendencia detecte ocultamientos en los informes.
La fusión: trata de las formas de colaboración económica entre cooperativas, la colaboración entre
estas entidades, la fusión de sociedades es una operación jurídica afectante a dos o más sociedades,
que conduce a la extinción de todas o de algunas de ellas, y a la integración de sus respectivos
socios y patrimonios en una sola sociedad ya preexistente o de nueva creación, por lo tanto es la
unión de varias cooperativas preexistentes que pasan a conformar una nueva, como la absorción
por parte de una cooperativa de otra u otras, siendo precisamente esta idea de fusión total con la
consiguiente confusión de patrimonios y reagrupamiento de socios en torno a una única Sociedad.